第4【経理の状況】

1．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

2．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間（2019年10月1日から2019年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2019年4月1日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,197,616

3,882,848

受取手形及び売掛金

2,724,434

3,013,529

たな卸資産

20,814

69,032

有価証券

－

162,010

その他

492,804

622,600

貸倒引当金

△31,907

△39,374

流動資産合計

7,403,762

7,710,646

固定資産

 

 

有形固定資産

558,027

627,034

無形固定資産

 

 

のれん

481,218

1,033,344

その他

282,161

357,468

無形固定資産合計

763,380

1,390,812

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

190,868

194,840

その他

928,165

1,026,843

貸倒引当金

△11,873

△11,822

投資その他の資産合計

1,107,160

1,209,861

固定資産合計

2,428,568

3,227,708

資産合計

9,832,330

10,938,354

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,704,882

2,506,656

未払費用

907,311

1,092,291

未払法人税等

593,491

181,927

賞与引当金

86,272

59,135

その他

900,470

1,023,956

流動負債合計

4,192,428

4,863,967

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

508,600

508,600

長期借入金

50,960

48,783

退職給付に係る負債

36,397

43,179

その他

31,278

28,871

固定負債合計

627,235

629,435

負債合計

4,819,664

5,493,402

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

300,686

300,686

資本剰余金

366,598

357,135

利益剰余金

6,408,407

6,765,098

自己株式

△2,311,908

△2,503,883

株主資本合計

4,763,783

4,919,037

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

323

430

為替換算調整勘定

27,839

22,247

その他の包括利益累計額合計

28,162

22,677

新株予約権

13,363

13,363

非支配株主持分

207,356

489,873

純資産合計

5,012,666

5,444,951

負債純資産合計

9,832,330

10,938,354

 

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第3四半期連結累計期間

(自　2018年 4月 1日

　至　2018年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自　2019年 4月 1日

　至　2019年12月31日)

売上高

14,393,333

15,677,676

売上原価

10,284,186

11,552,238

売上総利益

4,109,146

4,125,437

販売費及び一般管理費

2,867,406

3,059,201

営業利益

1,241,740

1,066,236

営業外収益

 

 

受取利息

67

363

投資事業組合運用益

1,335

337

為替差益

1,500

－

助成金収入

24,050

1,254

還付消費税等

－

1,314

その他

10,044

3,989

営業外収益合計

36,998

7,260

営業外費用

 

 

支払利息

2,138

3,924

為替差損

－

3,205

支払手数料

12,947

4,556

和解金

24,041

－

持分法による投資損失

4,377

4,734

その他

2,160

1,139

営業外費用合計

45,666

17,561

経常利益

1,233,072

1,055,935

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

30,634

－

特別利益合計

30,634

－

特別損失

 

 

事務所移転費用

8,492

－

事業撤退損

※ 43,108

－

特別損失合計

51,600

－

税金等調整前四半期純利益

1,212,106

1,055,935

法人税、住民税及び事業税

404,440

398,753

法人税等調整額

△42,412

1,233

法人税等合計

362,028

399,987

四半期純利益

850,077

655,948

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,503

3,038

親会社株主に帰属する四半期純利益

847,573

652,909

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第3四半期連結累計期間

(自　2018年 4月 1日

　至　2018年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自　2019年 4月 1日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

850,077

655,948

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

360,493

106

為替換算調整勘定

376

△5,718

その他の包括利益合計

360,869

△5,611

四半期包括利益

1,210,947

650,336

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,208,705

647,424

非支配株主に係る四半期包括利益

2,242

2,911

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第2四半期連結会計期間において、システムテスト事業を展開する米国LOGIGEAR CORPORATION（以下、「LogiGear

」）を株式取得により子会社化し、これに伴い、LogiGiarグループ2社も当社の子会社となりましたので、連結の範囲に含めております。

　当第3四半期連結会計期間において、セキュリティ事業の強化を目的に、株式会社ラックと合弁会社である株式会社レッドチーム・テクノロジーズを設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　前第3四半期連結累計期間（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

　事業撤退損の内容は次のとおりであります。

　DIGITAL HEARTS USA Inc.のデバッグ事業撤退に伴い、事業撤退損を計上しております。主な内容は、旧事務所地代家賃32,938千円、減損損失7,183千円であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第3四半期連結累計期間

（自　2018年 4月 1日

　　至　2018年12月31日）

　当第3四半期連結累計期間

（自　2019年 4月 1日

　　至　2019年12月31日）

減価償却費

98,536

千円

130,461

千円

のれんの償却額

83,560

千円

122,007

千円

 

（株主資本等関係）

前第3四半期連結累計期間（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

1．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年5月11日

取締役会

普通株式

130,760

6.00

2018年3月31日

2018年6月27日

利益剰余金

2018年11月9日

取締役会

普通株式

142,184

6.50

2018年9月30日

2018年12月5日

利益剰余金

 

2．基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

3．株主資本の著しい変動

　2018年7月20日開催の取締役会において、当社の取締役等に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を81,216株処分を行うことを決議し、実施致しました。自己株式が93,127千円減少し、資本剰余金が34,869千円増加しております。

　この結果、当第3四半期連結会計期間末の残高は、資本剰余金366,598千円、自己株式2,311,908千円となっております。

 

当第3四半期連結累計期間（自　2019年4月1日　至　2019年12月31日）

1．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年5月10日

取締役会

普通株式

142,184

6.50

2019年3月31日

2019年6月24日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

154,033

7.00

2019年9月30日

2019年12月4日

利益剰余金

 

2．基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

3．株主資本の著しい変動

　2019年7月26日開催の取締役会において、当社の取締役等に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式を130,222株処分を行うことを決議し、実施致しました。自己株式が149,320千円減少し、資本剰余金が9,462千円減少しております。

　また、2019年11月11日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議し、実施致しました。自己株式が341,246千円増加しております。

　この結果、当第3四半期連結会計期間末の残高は、資本剰余金357,135千円、自己株式2,503,883千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第3四半期連結累計期間（自　2018年4月1日　至　2018年12月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

エンター

テインメント

事業

エンター

プライズ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,074,312

2,319,021

14,393,333

14,393,333

－

14,393,333

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

97

97

97

△97

－

 計

12,074,312

2,319,118

14,393,430

14,393,430

△97

14,393,333

セグメント利益又は損失（△）

2,351,875

△195,758

2,156,116

2,156,116

△914,376

1,241,740

（注）1．セグメント利益又は損失の調整額△914,376千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

2．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　第2四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社エイネットを子会社化したため、同社を連結の範囲に含めております。これにより前連結会計年度の末日に比べ、「エンタープライズ事業」のセグメント資産が426,530千円増加しております。

 

 

当第3四半期連結累計期間（自　2019年4月1日　至　2019年12月31日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）1

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）2

 

エンター

テインメント

事業

エンター

プライズ事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,449,452

3,228,224

15,677,676

15,677,676

－

15,677,676

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

 計

12,449,452

3,228,224

15,677,676

15,677,676

－

15,677,676

セグメント利益又は損失（△）

2,379,352

△167,858

2,211,494

2,211,494

△1,145,257

1,066,236

（注）1．セグメント利益又は損失の調整額△1,145,257千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

2．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　第2四半期連結会計期間において、株式取得によりLOGIGEAR CORPORATIONを子会社化したため、同社を連結の範囲に含めております。これにより前連結会計年度の末日に比べ、「エンタープライズ事業」のセグメント資産が1,331,629千円増加しております。

 

3．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「エンタープライズ事業」において、第2四半期連結会計期間にLOGIGEAR CORPORATIONの株式取得により同社を子会社化したことに伴い発生したのれんの額は、当第3四半期連結累計期間において607,771千円であります。

　なお、のれんの金額は、当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

　項目

　前第3四半期連結累計期間

（自　2018年 4月 1日

　　至　2018年12月31日）

　当第3四半期連結累計期間

（自　2019年 4月 1日

　　至　2019年12月31日）

(1）1株当たり四半期純利益

38円82銭

29円81銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

847,573

652,909

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

847,573

652,909

普通株式の期中平均株式数（株）

21,833,838

21,901,925

(2）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

37円40銭

29円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

827,059

413,530

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2018年5月16日開催の取締役会に基づく第4回新株予約権

新株予約権の個数　20,000個

（普通株式　2,000,000株）

 

 

2018年5月16日開催の取締役会に基づく第5回新株予約権

新株予約権の個数　14,000個

（普通株式　1,400,000株）

 

－

2018年5月16日開催の取締役会に基づく第6回新株予約権

新株予約権の個数　6,800個

（普通株式　680,000株）

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

　第7期（2019年4月1日から2020年3月31日まで）中間配当について、2019年11月11日開催の取締役会において、2019年9月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議致しました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　154,033千円

②　1株当たりの金額 　　　　　　　　　　　　　　　　　7円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　　　2019年12月4日