2 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当事業年度

(2021年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

366,647

275,552

前払費用

65,829

42,038

未収入金

※ 396,989

※ 239,593

未収還付法人税等

197,558

2,252

その他

※ 24,289

※ 136,358

流動資産合計

1,051,314

695,796

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

72,057

67,390

車両運搬具

1,930

1,287

工具、器具及び備品

39,109

27,339

有形固定資産合計

113,097

96,017

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,547

10,383

商標権

－

832

その他

58,662

－

無形固定資産合計

70,210

11,216

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

170,420

170,535

関係会社株式

4,401,411

6,422,207

関係会社長期貸付金

1,859,700

1,840,000

繰延税金資産

117,037

121,326

その他

200,906

216,467

貸倒引当金

△1,458,654

△1,352,955

投資その他の資産合計

5,290,822

7,417,581

固定資産合計

5,474,130

7,524,815

資産合計

6,525,444

8,220,611

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年3月31日)

当事業年度

(2021年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,500,000

4,500,000

未払金

※ 64,607

※ 70,387

未払費用

6,854

11,624

未払法人税等

5,575

1,434

預り金

7,670

8,101

賞与引当金

7,733

8,627

その他

30,764

23,408

流動負債合計

2,623,206

4,623,584

負債合計

2,623,206

4,623,584

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

300,686

300,686

資本剰余金

 

 

資本準備金

300,686

300,686

その他資本剰余金

2,764,904

2,740,678

資本剰余金合計

3,065,590

3,041,364

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,185,064

2,806,195

利益剰余金合計

3,185,064

2,806,195

自己株式

△2,662,635

△2,565,164

株主資本合計

3,888,706

3,583,081

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

168

581

評価・換算差額等合計

168

581

新株予約権

13,363

13,363

純資産合計

3,902,238

3,597,026

負債純資産合計

6,525,444

8,220,611

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2019年4月 1日

　至　2020年3月31日)

 当事業年度

(自　2020年4月 1日

　至　2021年3月31日)

営業収益

 

 

経営指導料

※２ 748,936

※２ 760,787

業務受託料

※２ 548,860

※２ 546,377

関係会社受取配当金

※２ 1,030,047

※２ 15,015

営業収益合計

2,327,844

1,322,179

営業費用

※１,※２ 1,267,760

※１,※２ 1,280,321

営業利益

1,060,084

41,858

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 8,629

※２ 8,721

投資事業組合運用益

1,205

－

貸倒引当金戻入額

－

105,698

その他

900

1,921

営業外収益合計

10,735

116,341

営業外費用

 

 

支払利息

※２ 3,910

4,295

社債償還損

15,258

－

為替差損

183

340

支払手数料

1,457

166

投資事業組合運用損

－

280

貸倒引当金繰入額

47,005

－

その他

268

264

営業外費用合計

68,083

5,346

経常利益

1,002,736

152,853

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

2,110

関係会社株式評価損

－

176,730

減損損失

－

53,760

特別損失合計

－

232,601

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

1,002,736

△79,748

法人税、住民税及び事業税

33,795

1,565

法人税等調整額

△22,772

△4,471

法人税等合計

11,023

△2,905

当期純利益又は当期純損失（△）

991,712

△76,842

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

300,686

300,686

2,774,366

3,075,053

2,489,570

2,489,570

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△296,218

△296,218

当期純利益

 

 

 

 

991,712

991,712

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

△9,462

△9,462

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△9,462

△9,462

695,494

695,494

当期末残高

300,686

300,686

2,764,904

3,065,590

3,185,064

3,185,064

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

△2,311,908

3,553,400

323

323

13,363

3,567,088

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△296,218

 

 

 

△296,218

当期純利益

 

991,712

 

 

 

991,712

自己株式の取得

△500,047

△500,047

 

 

 

△500,047

自己株式の処分

149,320

139,858

 

 

 

139,858

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△154

△154

－

△154

当期変動額合計

△350,726

335,305

△154

△154

－

335,150

当期末残高

△2,662,635

3,888,706

168

168

13,363

3,902,238

 

当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

300,686

300,686

2,764,904

3,065,590

3,185,064

3,185,064

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△302,026

△302,026

当期純損失（△）

 

 

 

 

△76,842

△76,842

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

△24,225

△24,225

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△24,225

△24,225

△378,869

△378,869

当期末残高

300,686

300,686

2,740,678

3,041,364

2,806,195

2,806,195

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算差額等

合計

当期首残高

△2,662,635

3,888,706

168

168

13,363

3,902,238

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△302,026

 

 

 

△302,026

当期純損失（△）

 

△76,842

 

 

 

△76,842

自己株式の取得

△154

△154

 

 

 

△154

自己株式の処分

97,625

73,399

 

 

 

73,399

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

413

413

－

413

当期変動額合計

97,470

△305,624

413

413

－

△305,211

当期末残高

△2,565,164

3,583,081

581

581

13,363

3,597,026

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

1．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法によっております。

 

(2) その他有価証券

時価のあるもの

　決算日末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）によっております。

 

時価のないもの

　主として移動平均法による原価法によっております。

　なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

　定率法を採用しております。

　ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

6～15年

車両運搬具

6年

工具、器具及び備品

3～15年

 

(2) 無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。

 

3．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　子会社への債権の貸倒れによる損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案して必要と認められる額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

5．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

 
（重要な会計上の見積り）

（関係会社株式の評価）

1．当事業年度の財務諸表に計上した金額　6,422,207千円

（うち、LOGIGEAR CORPORATION　969,186千円）

 

2．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　当社が保有する関係会社株式は市場価格のない株式であり、一部の関係会社株式についてはのれん相当額を含むため純資産に比べて高い価額で取得しております。評価損要否の判定にあたっては実質価額が帳簿価額から著しく低下した場合には、実質価額まで減額し、当該減少額を関係会社株式評価損として計上しております。

　当事業年度において、実質価額と帳簿価額を比較し、著しい低下のないものは関係会社株式評価損を認識しないと判断致しました。その他、一部関係会社株式評価損を認識すべきと判断したものにつきましては、損益計算書の特別損失に計上のとおり、実質価額まで減額し、当該減少額を関係会社株式評価損として認識しております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、2022年3月期中には収束するものと仮定して、将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

 

（LOGIGEAR CORPORATION）

　当社はシステムテスト事業の成長を目的として、テスト自動化サービス等を提供するLOGIGEAR CORPORATIONを2020年3月期に取得しております。

　LOGIGEAR CORPORATIONの関係会社株式の評価損要否の判定をするにあたり、実質価額と帳簿価額を比較し、実質価額が著しく低下していないため、評価損は不要と判断しております。

　当該実質価額の算定にあたっては、事業計画を用いており、この事業計画には以下の重要な仮定を含んでおります。

　・システムテスト事業の市場成長率及び市場占有率の将来予想

　・3ヵ年の将来キャッシュ・フローの見積り

　・4年目以降の成長率

 

3．翌事業年度の財務諸表に与える影響

　関係会社株式の評価損要否の判定は慎重に検討しており、上記の実質価額の見積りは合理的と判断しておりますが、市場環境等の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変化が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 
（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
（追加情報）

　該当事項はありません。

 
（貸借対照表関係）

※関係会社に対する資産及び負債

　区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年3月31日）

当事業年度

（2021年3月31日）

短期金銭債権

420,529

千円

340,225

千円

短期金銭債務

6,845

千円

4,256

千円

 

（損益計算書関係）

※1．営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2019年4月 1日

　　至　2020年3月31日）

　当事業年度

（自　2020年4月 1日

　　至　2021年3月31日）

役員報酬

120,616千円

130,219千円

給与手当

498,179千円

516,960千円

出向者負担金

1,800千円

2,487千円

支払手数料

128,810千円

140,703千円

賞与引当金繰入額

13,064千円

15,601千円

減価償却費

25,918千円

24,193千円

株式報酬費用

132,893千円

87,514千円

 

※2．関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

　前事業年度

（自　2019年4月 1日

　　至　2020年3月31日）

　当事業年度

（自　2020年4月 1日

　　至　2021年3月31日）

営業取引による取引高

 

 

 

 

経営指導料

748,936

千円

760,787

千円

業務受託料

548,860

千円

546,377

千円

関係会社受取配当金

1,030,047

千円

15,015

千円

支払手数料

25,128

千円

42,057

千円

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 

 

受取利息

8,624

千円

8,718

千円

支払利息

24

千円

－

千円

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

 

区分

前事業年度

（2020年3月31日）

当事業年度

（2021年3月31日）

子会社株式

4,386,711

6,407,507

関連会社株式

14,700

14,700

計

4,401,411

6,422,207

 

（税効果会計関係）

1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年3月31日）

当事業年度

（2021年3月31日）

（繰延税金資産）

 

 

 

 

賞与引当金

2,367

千円

2,641

千円

一括償却資産

62

千円

22

千円

投資有価証券

30,134

千円

30,064

千円

株式報酬費用

114,729

千円

95,964

千円

関係会社株式

418,463

千円

472,578

千円

減損損失

－

千円

16,461

千円

貸倒引当金

446,639

千円

414,275

千円

その他

3,165

千円

6,887

千円

繰延税金資産小計

1,015,564

千円

1,038,896

千円

評価性引当額

△894,900

千円

△916,650

千円

繰延税金資産合計

120,663

千円

122,245

千円

 

 

 

 

 

（繰延税金負債）

 

 

 

 

未収還付事業税

△3,551

千円

△662

千円

その他有価証券評価差額金

△74

千円

△256

千円

繰延税金負債合計

△3,626

千円

△919

千円

繰延税金資産（負債）の純額

117,037

千円

121,326

千円

 

2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年3月31日）

当事業年度

（2021年3月31日）

法定実効税率

30.6

％

税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.0

％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△31.4

％

住民税均等割

0.1

％

評価性引当額

1.4

％

その他

△0.7

％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.1

％

 

（企業結合等関係）

(取得による企業結合)

当社は、2021年3月8日開催の取締役会決議に基づき、Metaps Entertainment Limited(以下、「ME」)の発行済株式のすべてを取得し、持株会社であるME及びその傘下であるMetaps Pte. Ltd.、Metaps Shanghai Co., Ltd.、Metaps Entertainment Hong Kong Limited、Metaps & Luminous Media International Corporation等を子会社化しました。

詳細は、「第5　経理の状況　1.連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項　（企業結合等関係）」をご参照ください。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）
　当社は、2021年5月11日開催の取締役会において、株式会社アイデンティティーの発行済株式のすべてを取得して子会社化することを決議し、2021年5月13日付けで株式譲渡契約を締結致しました。
　詳細は、「第5　経理の状況　1.連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項　（重要な後発事象）」をご参照ください。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却

累計額

（千円）

有形固定資産

建物

72,057

1,520

－

6,187

67,390

21,308

車両運搬具

1,930

－

－

642

1,287

4,718

工具、器具及び備品

39,109

230

2,110

9,889

27,339

60,983

計

113,097

1,750

2,110

16,719

96,017

87,009

無形固定資産

ソフトウエア

11,547

6,310

－

7,473

10,383

26,986

商標権

－

1,306

－

473

832

473

その他

58,662

5,060

63,722

（53,760)

－

－

－

計

70,210

12,676

63,722

（53,760)

7,947

11,216

27,459

(注)１.「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウェア

自社利用ソフトウェア

6,310

千円

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

賞与引当金

7,733

19,430

18,536

8,627

貸倒引当金

1,458,654

－

105,698

1,352,955

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

　該当事項はありません。