１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び事業年度 有限責任監査法人トーマツ
当連結会計年度及び事業年度 太陽有限責任監査法人
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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有価証券 |
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棚卸資産 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
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|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
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|
有形固定資産合計 |
|
|
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無形固定資産 |
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|
のれん |
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|
|
その他 |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
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長期貸付金 |
|
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|
繰延税金資産 |
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|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
短期借入金 |
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|
リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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|
未払法人税等 |
|
|
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未払消費税等 |
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賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
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|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
売上高 |
|
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|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
債務免除益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
子会社本社移転費用 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
事業撤退損 |
|
|
|
組織再編費用 |
|
|
|
感染症に関する費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
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|
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
△ |
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目 の当期変動額 （純額） |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資事業組合運用損益（△は益） |
|
△ |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
|
|
|
債務免除益 |
|
△ |
|
株式報酬費用 |
|
|
|
事業撤退損 |
|
|
|
子会社本社移転費用 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
助成金収入 |
△ |
△ |
|
感染症に関する費用 |
|
|
|
組織再編費用 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
△ |
|
新株予約権戻入益 |
|
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
子会社本社移転費用の支払額 |
|
△ |
|
事務所移転費用の支払額 |
△ |
|
|
助成金の受取額 |
|
|
|
感染症に関する費用の支払額 |
△ |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
|
事業譲渡による収入 |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
短期貸付金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
子会社株式の条件付取得対価の支払額 |
△ |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社の数
国内10社、海外17社、合計27社の子会社を連結範囲に含めております。
主要な連結子会社の名称
株式会社デジタルハーツ
DIGITAL HEARTS USA Inc.
DIGITAL HEARTS（Shanghai）Co., Ltd.
Aetas株式会社
株式会社フレイムハーツ
株式会社AGEST
株式会社エイネット
Orgosoft Co., Ltd.
LOGIGEAR CORPORATION
LOGIGEAR VIETNAM CO., LTD.
株式会社ロジギアジャパン
株式会社レッドチーム・テクノロジーズ
Digital Hearts Linguitronics Taiwan Co., Ltd.
DIGITAL HEARTS CROSS Marketing and Solutions Limited
DIGITAL HEARTS CROSS Shanghai Co., Ltd.
DH & Luminous Media International Corporation
KOL Media Limited
株式会社デジタルハーツクロス Tokyo
MK Partners, Inc.
TPP SOFT, JSC
株式会社アイデンティティー
DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITED
DWS North America Inc
株式会社CEGB
① 2021年６月30日付けで株式会社アイデンティティーの全株式を取得し、完全子会社と致しました。
② 2021年12月28日付けで株式会社ロジギアジャパンの株式を当社の連結子会社であるLOGIGEAR CORPORATIONから譲り受けた結果、完全子会社となりました。
③ 2022年１月17日付けで当社の連結子会社であるLOGIGEAR CORPORATIONが、DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITEDの株式を取得したことに伴い、同社並びに同社の子会社であるDWS North America Incを連結子会社と致しました。
④ 2022年３月31日付けで株式会社CEGBの全株式を取得し、完全子会社と致しました。
⑤ 以下子会社は、次のとおり商号変更を致しました。
|
現商号 |
旧商号 |
商号変更日 |
|
DH & Luminous Media International Corporation |
Metaps & Luminous Media International Corporation |
2021年６月４日 |
|
DIGITAL HEARTS CROSS Marketing and Solutions Limited |
Metaps Entertainment Limited |
2021年６月16日 |
|
株式会社デジタルハーツクロス Tokyo |
株式会社メタップスエンターテインメント |
2021年６月22日 |
|
DIGITAL HEARTS CROSS Shanghai Co., Ltd. |
Metaps Shanghai Co., Ltd. |
2021年７月５日 |
|
株式会社AGEST |
株式会社デジタルハーツネットワークス |
2021年12月10日 |
（２）主要な非連結子会社の名称等
株式会社デジタルハーツプラス
（連結の範囲から除いた理由）
総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
（１）持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の数
該当事項はありません。
（２）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社の名称等
持分法を適用しない非連結子会社の名称
株式会社デジタルハーツプラス
（持分法を適用しない理由）
当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
［12月31日決算会社］
DIGITAL HEARTS（Shanghai）Co., Ltd.
LOGIGEAR CORPORATION
DIGITAL HEARTS CROSS Marketing and Solutions Limited
他12社
連結財務諸表作成にあたり、上記の連結子会社のうち２社は、３月31日を決算日とする仮決算に基づく財務諸表を使用し、LOGIGEAR CORPORATION他13社については決算日の差異が３ヶ月を超えないため、当該子会社の正規の決算を基礎として連結決算を行っております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
また、当連結会計年度より新たに連結子会社となった１社は、みなし取得日を３月31日としているため、貸借対照表のみ連結しております。
４．会計方針に関する事項
（１）資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
原価法
その他有価証券
（ⅰ）市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
（ⅱ）市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② 棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
（ⅰ）商品
移動平均法
（ⅱ）仕掛品
個別法
（ⅲ）貯蔵品
先入先出法
（２）減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
３～18年 |
|
車両運搬具 |
６年 |
|
工具、器具及び備品 |
３～20年 |
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）、市場販売目的のソフトウエアについては見込有効期間（３年以内）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（３）引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
（４）退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
（５）収益及び費用の計上基準
当社グループでは、以下の５ステップアプロ―チに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換によりその権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を計上しております。
当社グループの主要な取引であるサービスの提供は、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。
なお、当社グループの主な取引に関する支払条件は、履行義務提供後、翌月末支払条件となっており、契約に重要な金融要素は含まれておりません。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時または充足するにつれて収益を認識する
（ⅰ）エンタープライズ事業
エンタープライズ事業は、主にシステムテストサービス、システムの受託開発や、保守・運用、セキュリティ検査・監視の影響を行うITサービス・セキュリティサービスの提供を行っております。
主要なサービスである準委任契約による役務提供取引は、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点で収益を認識しております。
成果物に関して顧客の検収が要件となる受託取引は、契約の進捗に応じて顧客の資産が増加するとともに顧客が当該資産の支配を獲得し、これに応じて当社グループの履行義務が充足されるため、契約の進捗度に応じて収益を認識しております。契約の進捗度は、履行義務の充足に使用されたインプット（発生したコスト）が、当該履行義務を完全に充足するまでに予想されるインプット合計に占める割合に基づいて算出しております。また、一部の取引については、契約期間の経過とともに履行義務が充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分にて計上しております。
（ⅱ）エンターテインメント事業
エンターテインメント事業は、主に不具合を検出する国内デバッグサービス、ゲームの翻訳・LQAや２D/３Dグラフィック制作、マーケティング支援等を行うサービスの提供を行っております。
主要なサービスであるデバッグサービスは、準委任契約による役務提供取引であり、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点で収益を認識しております。
（６）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、為替差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
（７）のれんの償却方法及び償却期間
３年から10年間の定額法により償却しております。
（８）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
（のれんの評価）
１．当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれんの計上額 |
2,467,888 |
4,763,421 |
当連結会計年度ののれんの計上額のうち、主なものは以下のとおりです。
エンタープライズ事業
LOGIGEAR CORPORATION
490,727千円
株式会社アイデンティティー
1,481,956千円
エンターテインメント事業
DIGITAL HEARTS CROSS Marketingand Solutions Limited（旧：Metaps Entertainment Limited）
1,584,430千円
２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社グループは、事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産のグルーピングを行っております。このうち、減損の兆候がある資産グループについて、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
当連結会計年度において、減損の兆候を識別した資産グループについては、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、当該割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回る結果となったものは、減損損失を認識しないと判断致しました。その他、一部減損損失を認識すべきと判断した資産グループにつきましては、「（連結損益計算書関係）※５．」に記載のとおり、回収可能価額は使用価値を零として減損損失を認識しております。
②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
のれんの減損の兆候の有無については、対象となる子会社の買収時の事業計画と実績との比較及び最新の事業計画に基づき超過収益力の著しい低下の有無を検討しております。超過収益力の評価に当たり、事業計画における将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、将来予想等について一定の仮定に基づいて見積りを行っております。これらの仮定は将来の不確実性を考慮しております。
なお、翌連結会計年度以降、新型コロナウイルス感染症の影響は不透明感が続くものの、その影響は限定的なものと仮定して、将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。
３．翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
減損の兆候の識別、減損損失の認識にあたっては慎重に検討しており、上記の割引前将来キャッシュ・フローの見積りは合理的と判断しておりますが、市場環境等の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変化が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと致しました。
これにより、履行義務が一定の期間にわたる受託契約について、従来、受託業務完了時点で収益を認識しておりましたが、期間がごく短い受託契約を除き、履行義務を充足するにつれて、収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当連結会計年度の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することと致しました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
※１．棚卸資産の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
合計 |
|
|
※２．非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
投資有価証券（株式） |
19,993 |
千円 |
22,350 |
千円 |
※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
※３．一般管理費に含まれている研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
|
|
|
※４．助成金収入
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金等を計上しております。
※５．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
① 減損損失を認識した資産グループの概要
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 （千円） |
|
東京都新宿区 （株式会社デジタルハーツホールディングス） |
自社利用ソフトウエア |
その他 （無形固定資産） |
53,760 |
|
東京都新宿区 （株式会社デジタルハーツ） |
自社利用ソフトウエア |
その他 （無形固定資産） |
253,942 |
|
韓国 （Orgosoft Co., Ltd.） |
－ |
のれん |
87,807 |
|
合計 |
395,511 |
||
② 減損損失に至った経緯
のれんについては、Orgosoft Co., Ltd.の取得時に想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を認識しております。
その他の資産については、当初予定していた収益及び費用削減効果を見込めなくなったことから、減損損失を認識しております。
③ 減損損失の内訳
|
その他（無形固定資産） |
307,703 |
千円 |
|
のれん |
87,807 |
千円 |
|
合計 |
395,511 |
千円 |
④ グルーピングの方法
当社グループは減損会計の適用にあたり、事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産グルーピングしております。
⑤ 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値を零として減損損失を測定しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
① 減損損失を認識した資産グループの概要
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額 （千円） |
|
韓国 （Orgosoft Co., Ltd.） |
― |
のれん |
9,333 |
|
東京都中央区 （Aetas株式会社） |
― |
のれん |
2,823 |
|
合計 |
12,156 |
||
② 減損損失に至った経緯
取得時に想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を認識しております。
③ 減損損失の内訳
|
のれん |
12,156 |
千円 |
|
合計 |
12,156 |
千円 |
④ グルーピングの方法
当社グループは減損会計の適用にあたり、事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産グルーピングしております。
⑤ 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値を零として減損損失を測定しております。
※６．事業撤退損
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社グループは、回線事業撤退に伴い株式会社デジタルハーツネットワークスの事業撤退損を計上しております。その内訳は次のとおりであります。
|
債権未回収 |
10,509 |
千円 |
※７．感染症に関する費用
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
従業員に対する休業補償等を計上しております。
※８．子会社本社移転費用
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
韓国子会社の本社移転費用であります。
※９．組織再編費用
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは、エンタープライズ事業の実効性強化と意思決定の迅速化のため、新オフィスの開設等を行い、関連する費用を組織再編費用として計上しております。
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
876 |
千円 |
24,239 |
千円 |
|
組替調整額 |
△280 |
千円 |
△12,224 |
千円 |
|
税効果調整前 |
595 |
千円 |
12,014 |
千円 |
|
税効果額 |
△182 |
千円 |
△3,675 |
千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
413 |
千円 |
8,339 |
千円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
9,300 |
千円 |
245,655 |
千円 |
|
税効果調整前 |
9,300 |
千円 |
245,655 |
千円 |
|
税効果額 |
－ |
千円 |
－ |
千円 |
|
為替換算調整勘定 |
9,300 |
千円 |
245,655 |
千円 |
|
その他の包括利益合計 |
9,713 |
千円 |
253,995 |
千円 |
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式及び自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（株） |
23,890,800 |
－ |
－ |
23,890,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（株） |
2,360,727 |
3,260 |
86,556 |
2,277,431 |
（変動事由の概要）
自己株式数の増加の内訳は、以下のとおりであります。
譲渡制限付株式報酬制度対象者の退職による増加 3,131株
単元未満株式の買取りによる増加 129株
自己株式数の減少の内訳は、以下のとおりであります。
2020年７月17日の取締役会決議による自己株式の処分 86,556株
２．新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
第４回新株予約権 |
普通株式 |
2,000,000 |
－ |
－ |
2,000,000 |
8,480 |
|
第５回新株予約権 |
普通株式 |
1,400,000 |
－ |
－ |
1,400,000 |
3,374 |
|
|
第６回新株予約権 |
普通株式 |
680,000 |
－ |
－ |
680,000 |
1,509 |
|
|
合計 |
4,080,000 |
－ |
－ |
4,080,000 |
13,363 |
||
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年５月19日 取締役会 |
普通株式 |
150,710 |
7.00 |
2020年３月31日 |
2020年６月24日 |
|
2020年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
151,316 |
7.00 |
2020年９月30日 |
2020年12月４日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月11日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
151,293 |
7.00 |
2021年３月31日 |
2021年６月９日 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式及び自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（株） |
23,890,800 |
－ |
－ |
23,890,800 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（株） |
2,277,431 |
104 |
17,504 |
2,260,031 |
（変動事由の概要）
自己株式数の増加の内訳は、以下のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 104株
自己株式数の減少の内訳は、以下のとおりであります。
2021年７月16日の取締役会決議による自己株式の処分 17,504株
２．新株予約権等に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 |
第４回新株予約権 |
普通株式 |
2,000,000 |
－ |
2,000,000 |
－ |
－ |
|
第５回新株予約権 |
普通株式 |
1,400,000 |
－ |
1,400,000 |
－ |
－ |
|
|
第６回新株予約権 |
普通株式 |
680,000 |
－ |
680,000 |
－ |
－ |
|
|
合計 |
4,080,000 |
－ |
4,080,000 |
－ |
－ |
||
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年５月11日 取締役会 |
普通株式 |
151,293 |
7.00 |
2021年３月31日 |
2021年６月９日 |
|
2021年11月９日 取締役会 |
普通株式 |
162,231 |
7.50 |
2021年９月30日 |
2021年12月６日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年５月12日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
162,230 |
7.50 |
2022年３月31日 |
2022年６月10日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
現金及び預金 |
5,076,396 |
千円 |
5,208,746 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△35,000 |
千円 |
△35,000 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
5,041,396 |
千円 |
5,173,746 |
千円 |
※２．株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式の取得により新たにMetaps Entertainment Limitedグループを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにMetaps Entertainment Limitedグループ取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。
|
流動資産 |
1,275,823 |
千円 |
|
固定資産 |
15,098 |
千円 |
|
のれん |
1,609,338 |
千円 |
|
流動負債 |
△573,385 |
千円 |
|
為替換算調整勘定 |
△21,335 |
千円 |
|
非支配株主持分 |
△139,839 |
千円 |
|
株式の取得価額 |
2,165,700 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
856,282 |
千円 |
|
差引：取得のための支出 |
1,309,417 |
千円 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
株式の取得により新たに株式会社アイデンティーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社アイデンティー取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。
|
流動資産 |
409,853 |
千円 |
|
固定資産 |
50,753 |
千円 |
|
のれん |
1,602,114 |
千円 |
|
流動負債 |
△294,325 |
千円 |
|
固定負債 |
△168,395 |
千円 |
|
株式の取得価額 |
1,600,000 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
200,676 |
千円 |
|
差引：取得のための支出 |
1,399,323 |
千円 |
当社の連結子会社であるLOGIGEAR CORPORATIONが、DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITEDの株式の取得により新たにDEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITEDを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりです。なお、株式の取得価額につきましては、取得株式の相手先との守秘義務により非開示としております。
|
流動資産 |
624,867 |
千円 |
|
固定資産 |
2,597 |
千円 |
|
資産合計 |
627,465 |
千円 |
|
流動負債 |
310,866 |
千円 |
|
固定負債 |
429 |
千円 |
|
負債合計 |
311,296 |
千円 |
株式の取得により新たに株式会社CEGBを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりです。なお、株式の取得価額につきましては、取得株式の相手先との守秘義務により非開示としております。
|
流動資産 |
170,461 |
千円 |
|
固定資産 |
3,361 |
千円 |
|
資産合計 |
173,822 |
千円 |
|
流動負債 |
168,333 |
千円 |
|
固定負債 |
169,674 |
千円 |
|
負債合計 |
338,007 |
千円 |
また、その他の当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
※３．現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受にかかる資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式会社キープアヘッドのシステム開発及び保守・運用事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりです。
|
のれん |
50,000 |
千円 |
|
事業の譲受価額 |
50,000 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
千円 |
|
差引：事業譲受による支出 |
50,000 |
千円 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
株式会社キープアヘッドのシステム開発及び保守・運用事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりです。
|
のれん |
50,000 |
千円 |
|
事業の譲受価額 |
50,000 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
千円 |
|
差引：事業譲受による支出 |
50,000 |
千円 |
株式会社ドリコムが開発・運営するゲームアプリの品質保証業務の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳は、次のとおりです。
|
のれん |
86,163 |
千円 |
|
事業の譲受価額 |
86,163 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
－ |
千円 |
|
差引：事業譲受による支出 |
86,163 |
千円 |
４．重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分
|
自己株式処分差損 |
24,225 |
千円 |
|
自己株式の減少額 |
97,625 |
千円 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分
|
自己株式処分差益 |
6,680 |
千円 |
|
自己株式の減少額 |
19,715 |
千円 |
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として工具、器具及び備品であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
１年内 |
378,484 |
千円 |
283,021 |
千円 |
|
１年超 |
170,679 |
千円 |
40,363 |
千円 |
|
合計 |
549,164 |
千円 |
323,384 |
千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、合理的な理由がある場合を除いて、原則として安全性の高い金融資産で余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については原則として、運転資金及び少額の設備投資資金は自己資金で賄い、その他多額の資金を要する投資等に関しては、主に銀行等の金融機関からの借入及び社債等により調達する方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
① 営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、与信管理規程等に基づき、顧客企業の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。
② 投資有価証券は、その他有価証券であり、市場価格の変動リスク等に晒されておりますが、定期的に時価や発行体等の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 敷金及び保証金は、主に事業所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは差入れ先の信用リスク等に晒されておりますが、賃貸借契約の際に差入れ先の信用状況を把握するとともに、適宜信用状況の把握に努めております。
④ 営業債務である未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループではキャッシュ・フローの予算管理等を通じて、当該リスクを軽減しております。
⑤ 借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、借入期間を短期間とすることにより金利変動に機動的に対応できるようにするとともに、金利動向等を随時把握することで、リスク管理を行っております。
（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません（（注２）をご参照ください）。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
155,250 |
155,250 |
－ |
|
その他有価証券 |
48,607 |
48,607 |
－ |
|
資産計 |
203,857 |
203,857 |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
34,506 |
34,506 |
－ |
|
その他有価証券 |
10,051 |
10,051 |
－ |
|
資産計 |
44,557 |
44,557 |
－ |
（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項
（１）資産
現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
（２）負債
短期借入金、未払金
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
（注２）市場価格のない株式等
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
投資事業有限責任組合等への出資 |
1,257 |
60,000 |
|
非上場株式 |
121,670 |
144,194 |
|
非連結子会社及び関連会社株式 |
29,993 |
22,350 |
（※） これらについては、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,076,396 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
4,097,817 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
155,250 |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券のうち満期があるもの（投資事業有限責任組合等への出資）（※） |
1,257 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
9,330,722 |
－ |
－ |
－ |
（※） 無限責任社員の判断により運用期間が２年延長となる可能性があります。その場合における償還時期は１年超５年以内になります。
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
5,208,746 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
4,411,554 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
34,506 |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券のうち満期があるもの（投資事業有限責任組合等への出資） |
10,000 |
－ |
60,000 |
－ |
|
合計 |
9,664,806 |
－ |
60,000 |
－ |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（１）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
社債 |
― |
10,051 |
― |
10,051 |
|
資産計 |
― |
10,051 |
― |
10,051 |
（２）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
その他 |
― |
34,506 |
― |
34,506 |
|
資産計 |
― |
34,506 |
― |
34,506 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
有価証券で残存期間が短期のものにつきましては、時価は簿価に近似しているものと想定されるため、帳簿価額をもって時価としております。また、保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
その他 |
155,250 |
155,250 |
－ |
|
合計 |
155,250 |
155,250 |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
その他 |
34,506 |
34,506 |
－ |
|
合計 |
34,506 |
34,506 |
－ |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
その他 |
48,607 |
49,154 |
△547 |
|
合計 |
48,607 |
49,154 |
△547 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表価額121,670千円）及び投資事業有限責任組合への出資（連結貸借対照表価額1,257千円）については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
その他 |
10,051 |
10,000 |
51 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
10,051 |
10,000 |
51 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表価額144,194千円）及び投資事業有限責任組合等への出資（連結貸借対照表価額60,000千円）については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．減損処理を行ったその他有価証券
該当事項はありません。
４．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
2,536 |
－ |
2,689 |
|
合計 |
2,536 |
－ |
2,689 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
その他 |
47,955 |
－ |
695 |
|
合計 |
47,955 |
－ |
695 |
１．採用している退職給付制度の概要
一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度（中退共）を採用しております。
また、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
２．確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
43,361 |
千円 |
41,923 |
千円 |
|
退職給付費用 |
21,276 |
千円 |
10,249 |
千円 |
|
洗替による取崩額 |
△26,544 |
千円 |
△7,900 |
千円 |
|
為替換算調整額 |
3,830 |
千円 |
1,619 |
千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
41,923 |
千円 |
45,891 |
千円 |
（２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
非積立型制度の退職給付債務 |
41,923 |
千円 |
45,891 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
41,923 |
千円 |
45,891 |
千円 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
41,923 |
千円 |
45,891 |
千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
41,923 |
千円 |
45,891 |
千円 |
（３）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前連結会計年度 |
21,276 |
千円 |
当連結会計年度 |
10,249 |
千円 |
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11,281千円、当連結会計年度19,486千円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
未払事業税 |
28,718 |
千円 |
42,967 |
千円 |
|
貸倒引当金 |
9,288 |
千円 |
9,623 |
千円 |
|
賞与引当金 |
15,288 |
千円 |
28,372 |
千円 |
|
未払費用 |
489 |
千円 |
3,761 |
千円 |
|
資産除去債務 |
4,200 |
千円 |
4,485 |
千円 |
|
減価償却 |
28,662 |
千円 |
67,521 |
千円 |
|
一括償却資産 |
2,332 |
千円 |
1,600 |
千円 |
|
敷金及び保証金 |
39,209 |
千円 |
44,164 |
千円 |
|
税務上の繰越欠損金（注） |
832,382 |
千円 |
907,902 |
千円 |
|
減損損失 |
94,218 |
千円 |
94,218 |
千円 |
|
株式報酬費用 |
98,873 |
千円 |
23,943 |
千円 |
|
投資有価証券 |
30,064 |
千円 |
29,797 |
千円 |
|
その他 |
32,119 |
千円 |
83,458 |
千円 |
|
繰延税金資産小計 |
1,215,850 |
千円 |
1,341,817 |
千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） |
△832,382 |
千円 |
△901,971 |
千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△53,113 |
千円 |
△127,413 |
千円 |
|
評価性引当額小計 |
△885,495 |
千円 |
△1,029,384 |
千円 |
|
繰延税金資産合計 |
330,354 |
千円 |
312,432 |
千円 |
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
未収還付事業税 |
△662 |
千円 |
－ |
千円 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△3,234 |
千円 |
△3,440 |
千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△256 |
千円 |
△3,923 |
千円 |
|
その他 |
－ |
|
△456 |
千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△4,154 |
千円 |
△7,820 |
千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
326,200 |
千円 |
304,612 |
千円 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
|
税務上の繰越 欠損金（※） |
5,524千円 |
292,719千円 |
185,403千円 |
172,901千円 |
64,482千円 |
111,350千円 |
832,382 |
千円 |
|
評価性引当額 |
△5,524千円 |
△292,719千円 |
△185,403千円 |
△172,901千円 |
△64,482千円 |
△111,350千円 |
△832,382 |
千円 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
|
税務上の繰越 欠損金（※） |
259,124千円 |
185,403千円 |
172,901千円 |
64,482千円 |
－千円 |
225,990千円 |
907,902 |
千円 |
|
評価性引当額 |
△259,124千円 |
△185,403千円 |
△172,901千円 |
△64,482千円 |
－千円 |
△220,058千円 |
△901,971 |
千円 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2％ |
|
0.2％ |
|
役員賞与 |
－％ |
|
2.0％ |
|
住民税均等割 |
0.7％ |
|
0.6％ |
|
評価性引当額 |
9.0％ |
|
△1.0％ |
|
繰越欠損金の利用 |
△7.2％ |
|
△3.6％ |
|
法人税等の特別控除 |
－％ |
|
△3.8％ |
|
のれん償却額 |
2.2％ |
|
4.0％ |
|
その他 |
△0.3％ |
|
△2.0％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.2％ |
|
27.0％ |
（企業結合に係る暫定的な処理の確定）
2021年3月29日に行われた当社とDIGITAL HEARTS CROSS Marketing and Solutions Limited（旧：Metaps Entertainment Limited）との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
なお、この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額の見直しを行った結果、前連結会計年度末の暫定的に算定されたのれんの金額に与える影響はありません。
（取得による企業結合）
当社は、2021年５月11日開催の取締役会決議に基づき、株式会社アイデンティティーの発行済株式のすべてを取得し、子会社化致しました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
|
被取得企業の名称 |
株式会社アイデンティティー |
|
事業の内容 |
IT人材プラットフォーム事業、ITリソースサポート事業、IT人材採用支援事業 |
(2) 企業結合を行った主な理由
エンジニア人材プール拡大のため。
(3) 企業結合日
2021年６月30日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2021年７月１日から2022年３月31日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価（現金及び預金） |
1,600,000千円 |
|
取得原価 |
1,600,000千円 |
４．主要な取引関連費用の内容及び金額
|
アドバイザリー費用 |
5,450千円 |
|
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
1,602,114千円
第１四半期連結会計期間では、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了し、のれんの金額は確定しております。
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
409,853千円 |
|
固定資産 |
50,753千円 |
|
資産合計 |
460,606千円 |
|
流動負債 |
294,325千円 |
|
固定負債 |
168,395千円 |
|
負債合計 |
462,721千円 |
７．企業結合契約に規定される条件付き取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針
(1) 条件付取得対価の内容
クロージング後37か月間、業績等の達成水準に応じて算定することになっております。
(2) 当連結会計年度以降の会計処理方針
条件付取得対価の支払いによるのれんの増加分については、事業の取得の時期に支払ったものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
８．企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、2021年12月17日開催の取締役会決議に基づき、当社の連結子会社である LOGIGEAR CORPORATIONが、DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITEDの発行済株式のすべてを取得し子会社化致しました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
|
被取得企業の名称 |
DEVELOPING WORLD SYSTEMS LIMITED |
|
事業の内容 |
Oracle製品の導入支援、保守・運用支援事業 |
(2) 企業結合を行った主な理由
ERP領域を強化するため。
(3) 企業結合日
2022年１月17日（みなし取得日2022年１月１日）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるLOGIGEAR CORPORATIONが現金を対価として株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2022年１月１日から2022年３月31日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額につきましては、開示を差し控えておりますが、第三者機関によるデューデリジェンスを実施し、双方協議の上、公正妥当な金額を算出し決定しております。
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
|
アドバイザリー費用・手数料等 |
29,340千円 |
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
619,095千円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
７年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内容
|
流動資産 |
624,867千円 |
|
固定資産 |
2,597千円 |
|
資産合計 |
627,465千円 |
|
流動負債 |
310,866千円 |
|
固定負債 |
429千円 |
|
負債合計 |
311,296千円 |
７．企業結合契約に規定される条件付き取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針
(1) 条件付取得対価の内容
クロージング後39か月間、業績等の達成水準に応じて算定することになっております。
(2) 当連結会計年度以降の会計処理方針
条件付取得対価の支払いによるのれんの増加分については、事業の取得の時期に支払ったものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
８．企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、2022年２月18日開催の取締役会決議に基づき、株式会社CEGBの発行済株式のすべてを取得して子会社化致しました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
|
被取得企業の名称 |
株式会社CEGB |
|
事業の内容 |
SAPの導入及び運用コンサルティング、システム開発支援等 |
(2) 企業結合を行った主な理由
ERP領域を強化するため。
(3) 企業結合日
2022年３月31日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
100％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間はございません。
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額につきましては、開示を差し控えておりますが、第三者機関によるデューデリジェンスを実施し、双方協議の上、公正妥当な金額を算出し決定しております。
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
|
アドバイザリー費用・手数料等 |
25,800千円 |
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
169,594千円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内容
|
流動資産 |
170,461千円 |
|
固定資産 |
3,361千円 |
|
資産合計 |
173,822千円 |
|
流動負債 |
168,333千円 |
|
固定負債 |
169,674千円 |
|
負債合計 |
338,007千円 |
７．企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
当社グループは事業所等の賃貸借契約に基づき原状回復義務を負っており、当該契約における賃借期間終了時の原状回復義務に係る債務を資産除去債務として認識しております。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率については0.04％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
期首残高 |
13,714 |
千円 |
13,719 |
千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
千円 |
75,609 |
千円 |
|
時の経過による調整額 |
5 |
千円 |
5 |
千円 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
－ |
千円 |
△3,227 |
千円 |
|
見積りの変更による増加額 |
－ |
千円 |
4,150 |
千円 |
|
期末残高 |
13,719 |
千円 |
90,256 |
千円 |
なお、敷金の額が賃借期間終了時の原状回復義務に係る債務の見込み額を上回る場合には、当該資産除去債務の負債計上に代えて、賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。
当該方法を用いているものに関して、当連結会計年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと算定した金額は293,851千円であります。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
|
|
エンタープライズ 事業 |
エンターテインメント 事業 |
||
|
システムテスト |
4,954,022 |
― |
4,954,022 |
|
ITサービス・セキュリティ |
6,537,502 |
― |
6,537,502 |
|
国内デバッグ |
― |
12,123,492 |
12,123,492 |
|
グローバル及びその他 |
― |
5,563,771 |
5,563,771 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
11,491,525 |
17,687,264 |
29,178,789 |
|
その他の収益 |
― |
― |
― |
|
外部顧客への売上高 |
11,491,525 |
17,687,264 |
29,178,789 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社グループでは、以下の５ステップアプロ―チに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換によりその権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を計上しております。
当社グループの主要な取引であるサービスの提供は、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実際に提供された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。
なお、当社グループの主な取引に関する支払条件は、履行義務提供後、翌月末支払条件となっており、契約に重要な金融要素は含まれておりません。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時または充足するにつれて収益を認識する
①エンタープライズ事業
エンタープライズ事業は、主にシステムテストサービス、システムの受託開発や、保守・運用、セキュリティ検査・監視の影響を行うITサービス・セキュリティサービスの提供を行っております。
主要なサービスである準委任契約による役務提供取引は、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点で収益を認識しております。
成果物に関して顧客の検収が要件となる受託取引は、契約の進捗に応じて顧客の資産が増加するとともに顧客が当該資産の支配を獲得し、これに応じて当社グループの履行義務が充足されるため、契約の進捗度に応じて収益を認識しております。契約の進捗度は、履行義務の充足に使用されたインプット（発生したコスト）が、当該履行義務を完全に充足するまでに予想されるインプット合計に占める割合に基づいて算出しております。また、一部の取引については、契約期間の経過とともに履行義務が充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される契約期間における期間按分にて計上しております。
②エンターテインメント事業
エンターテインメント事業は、主に不具合を検出する国内デバッグサービス、ゲームの翻訳・LQAや２D/３Dグラフィック制作、マーケティング支援等を行うサービスの提供を行っております。
主要なサービスであるデバッグサービスは、準委任契約による役務提供取引であり、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点で収益を認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
①契約資産及び契約負債の金額
顧客との契約から生じた債権は、「受取手形、売掛金」が該当します。前連結会計年度末及び当連結会計年度において、契約資産及び契約負債の額、並びに過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。また、契約負債については、残高に重要性が乏しく、重大な変動も発生していないため、記載を省略しております。
②残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループでは、サービス内容・経済的特徴を考慮したうえで事業セグメントを集約し、「エンタープライズ事業」、「エンターテインメント事業」の２つを報告セグメントとしております。
「エンタープライズ事業」は、主にエンタープライズシステムを対象とするシステムテスト及び受託開発サービスや、ヘルプデスクをはじめとするITサポート、セキュリティ等のサービスを提供しております。
「エンターテインメント事業」は、主にコンソールゲーム、モバイルゲーム、パチンコ・パチスロのデバッグ、ゲームの受託開発、プロモーション活動支援等のサービスを提供しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格等に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||
|
|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額△1,356,867千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。
（２）セグメント資産の調整額1,015,619千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産1,015,619千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金（現金及び預金等）であります。
（３）減価償却費の調整額は、全社資産に係る償却費であります。
（４）減損損失の調整額は、全社資産である自社利用ソフトウエアに係る減損損失であります。
（５）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加106,614千円が含まれております。全社資産は、主に工具器具備品であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||
|
|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
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|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（１）セグメント利益の調整額△1,616,875千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。
（２）セグメント資産の調整額1,116,581千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産1,116,581千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金（現金及び預金等）であります。
（３）減価償却費の調整額は、全社資産に係る償却費であります。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加114,874千円が含まれております。全社資産は、主に工具器具備品であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が、連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％以下のため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
（単位：千円）
|
日本 |
海外 |
合計 |
|
25,652,212 |
3,526,577 |
29,178,789 |
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10％以下のため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
||
|
減損損失 |
|
|
|
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|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
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|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
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|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
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|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
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当期償却額 |
|
|
|
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当期末残高 |
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|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
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|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
全社・消去 |
合計 |
||
|
|
エンター プライズ事業 |
エンター テインメント 事業 |
計 |
||
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当期償却額 |
|
|
|
|
|
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当期末残高 |
|
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
|
種類 |
会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末残高（千円） |
|
役員 |
玉塚 元一 |
－ |
－ |
当社 代表取締役社長 |
（被所有） 直接 |
当社 代表取締役社長 |
自己株式の処分 （注）１ |
14,999 |
－ |
－ |
|
0.75 |
||||||||||
|
役員 |
宮澤 栄一 |
－ |
－ |
当社 取締役 会長 |
（被所有） 直接 |
当社 取締役 会長 |
自己株式の処分 （注）１ |
52,401 |
－ |
－ |
|
37.39 |
（注）１．譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。
２．玉塚元一氏は、2021年６月24日付けで代表取締役社長を退任しており、当社の関連当事者ではなくなっております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
|
種類 |
会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引内容 |
取引金額（千円） |
科目 |
期末残高（千円） |
|
役員 |
宮澤 栄一 |
－ |
－ |
当社 取締役 会長 |
（被所有） 直接 |
当社 取締役 会長 |
自己株式の処分 （注） |
14,998 |
－ |
－ |
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42.47 |
（注）譲渡制限付株式報酬制度に伴う、自己株式の割当によるものであります。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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１株当たり純資産額 |
263.32 |
円 |
323.81 |
円 |
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１株当たり当期純利益 |
45.15 |
円 |
82.35 |
円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
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１株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
974,492 |
1,780,699 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
974,492 |
1,780,699 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
21,583,000 |
21,624,407 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
2018年５月16日開催の取締役会に基づく第４回新株予約権 新株予約権の個数 20,000個 （普通株式2,000,000株）
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2018年５月16日開催の取締役会に基づく第５回新株予約権 新株予約権の個数 14,000個 （普通株式 1,400,000株）
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－ |
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2018年５月16日開催の取締役会に基づく第６回新株予約権 新株予約権の個数 6,800個 （普通株式 680,000株） |
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共通支配下の取引等
（子会社間の組織再編）
当社は、2021年11月９日開催の取締役会において、連結子会社の組織再編を行うことを決議致しました。
１．子会社間の組織再編に伴う吸収分割契約及び現物配当
株式会社AGEST（旧：株式会社デジタルハーツネットワークス）を中核企業として、注力事業であるエンタープライズ事業を加速度的に成長させることを目的に、グループ組織再編を進めてまいります。
本組織再編については、株式の割当て、その他対価の交付は行わず、各子会社における資本金に異動はありません。また、本組織再編は当社傘下の子会社の再編であり、本組織再編前後において、当社連結ベースの資産、負債等の財政状態には影響は生じない見込みです。
2022年４月１日に実施した当該組織再編の概要は、以下の通りとなります。
(1) 株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割
（ⅰ）対象となる事業の名称及びその事業の内容
事業名称：株式会社デジタルハーツのエンタープライズ事業
事業内容：システムテスト、セキュリティサービスの提供等
（ⅱ）企業結合日
2022年４月１日
（ⅲ）企業結合の法的形式
株式会社デジタルハーツを吸収分割会社、株式会社AGESTを吸収分割承継会社とする吸収分割
（ⅳ）結合後企業の名称
株式会社AGEST
(2) 現物配当による株式会社AGESTの完全子会社化
当社の連結子会社である株式会社デジタルハーツが直接保有する株式会社AGESTの全株式を2022年４月１日付けで当社へ現物配当することにより完全子会社化致しました。
２．実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」 (企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（吸収分割）
当社は、2022年６月13日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社AGESTとソーバル株式会社が吸収分割契約を締結することについて決議致しました。
同契約により、株式会社AGESTは、ソーバル株式会社から、同社のエンジニアリング事業の一部であるソフトウェアの評価・検証等の事業について事業譲渡を受けることになります。
また、同日付をもって、株式会社AGESTは、ソーバル株式会社と本吸収分割契約を締結致しました。
１．本吸収分割の目的
テストエンジニアの獲得によるエンタープライズ事業強化のため
２．本吸収分割の概要
(1) 本吸収分割の日程
取締役会決議日 ： 2022年６月13日
契約締結日 ： 2022年６月13日
効力発生日 ： 2022年８月１日（予定）
なお、本吸収分割は、会社法第796条第２項に基づき、株式会社AGESTの株式総会を経ずに行う簡易吸収分割であります。
(2) 本吸収分割の方式
株式会社AGESTを吸収分割承継会社、ソーバル株式会社を吸収分割会社とする吸収分割であります。
(3) 本吸収分割に係る割当ての内容
株式会社AGESTがソーバル株式会社に380,000千円の金銭を交付する予定です。
(4) 本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
(5) 本吸収分割により増減する資本金
本吸収分割に伴う資本金の変更はありません。
(6) 承継会社が承継する権利義務
株式会社AGESTは、効力発生日においてソーバル株式会社が有するエンジニアリング事業の一部であるソフトウェアの評価・検証等の事業が有する資産、債務及び契約その他権利義務を吸収分割契約書に定める範囲において承継いたします。
（資本業務提携）
当社は、2022年６月24日開催の取締役会において、株式会社GameWith(以下、「GameWith社」)と資本業務提携契約を締結することを決議し、同日付で資本業務提携契約を締結いたしました。
１．資本業務提携の目的
日本最大級のゲームレビュー・攻略サイトの運営等を手掛けるGameWith社とデバッグや翻訳など様々なサービスを展開する当社グループがクロスセルの推進や新サービスの開発、それぞれが有する人材プールの活用など相互補完的に組み合わせることで、ゲーム業界全体の発展をより強力に支援し、両社のゲーム業界におけるプレゼンスを向上させることを目的としております。
２．資本業務提携の主な内容
(1) 資本提携
当社は、YJ1号投資事業組合が保有するGameWith社の普通株式923,600株(2022年５月31日現在の発行済株式総数及び潜在株式総数合計の5.0％)を総額433,168千円(１株につき469円)にて取得しております。
(2) 業務提携
当社グループは、GameWith社のゲームメディア上の広告枠の提供やゲーム会社に対するサービスを提供し、GameWith社は、当社グループのデバッグ、翻訳・LQA等のサービスを顧客企業に紹介・提供または新たなメニュー開発といった事業連携を行います。
また、両社それぞれが有するゲーム人材の共有及び共同でゲーム人材の獲得・活用等を推進することで、両社の企業価値の向上を目指しております。
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
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短期借入金 |
4,728,935 |
5,421,296 |
0.2 |
－ |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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１年以内に返済予定のリース債務 |
4,930 |
－ |
－ |
－ |
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長期借入金（1年以内に返済予定のものを除く） |
63,893 |
169,674 |
1.2 |
2030年 |
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リース債務（1年以内に返済予定のものを除く） |
－ |
－ |
－ |
－ |
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合計 |
4,797,759 |
5,590,970 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
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区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
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長期借入金 |
15,588 |
14,588 |
26,258 |
29,592 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（千円） |
6,098,810 |
13,498,983 |
21,246,042 |
29,178,789 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） |
681,363 |
1,466,783 |
2,197,159 |
2,749,310 |
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親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） |
487,747 |
917,581 |
1,363,214 |
1,780,699 |
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１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
22.57 |
42.45 |
63.05 |
82.35 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益（円） |
22.57 |
19.87 |
20.60 |
19.30 |