第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,703	11,948
受取手形及び売掛金	19,921	24,300
その他	1,278	1,182
返品債権特別勘定	－	△69
貸倒引当金	△0	△1
流動資産合計	33,902	37,359
固定資産
有形固定資産	303	379
無形固定資産
のれん	5,713	6,632
ソフトウエア	357	428
ソフトウエア仮勘定	199	309
その他	59	831
無形固定資産合計	6,329	8,201
投資その他の資産
投資有価証券	2,761	6,236
繰延税金資産	96	110
差入保証金	375	404
その他	33	33
貸倒引当金	△615	△656
投資その他の資産合計	2,651	6,128
固定資産合計	9,285	14,710
資産合計	43,187	52,069

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	22,507	26,825
1年内返済予定の長期借入金	1,181	1,113
未払法人税等	686	666
賞与引当金	14	44
ポイント引当金	84	67
返品調整引当金	4	215
その他	945	1,432
流動負債合計	25,425	30,364
固定負債
長期借入金	5,471	4,948
繰延税金負債	2	82
関係会社事業損失引当金	40	40
退職給付に係る負債	－	559
その他	79	123
固定負債合計	5,593	5,752
負債合計	31,018	36,117
純資産の部
株主資本
資本金	4,415	5,908
資本剰余金	5,489	7,197
利益剰余金	2,000	2,514
自己株式	△1	△1
株主資本合計	11,903	15,619
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	198	186
為替換算調整勘定	3	114
その他の包括利益累計額合計	201	301
新株予約権	11	0
非支配株主持分	53	30
純資産合計	12,169	15,951
負債純資産合計	43,187	52,069

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
売上高	41,734	55,233
売上原価	37,805	50,294
売上総利益	3,929	4,939
販売費及び一般管理費	※ 2,399	※ 3,251
営業利益	1,529	1,688
営業外収益
受取利息及び配当金	3	8
補助金収入	6	32
持分法による投資利益	20	－
投資事業組合運用益	8	－
貸倒引当金戻入額	29	49
その他	9	7
営業外収益合計	78	97
営業外費用
支払利息	19	16
株式交付費	－	15
投資事業組合運用損	－	8
持分法による投資損失	－	6
寄付金	－	50
その他	5	4
営業外費用合計	24	102
経常利益	1,583	1,683
特別利益
固定資産売却益	－	2
新株予約権戻入益	0	－
持分変動利益	－	208
特別利益合計	0	211
特別損失
固定資産除却損	0	20
減損損失	－	394
投資有価証券評価損	27	－
貸倒引当金繰入額	56	83
関係会社事業損失引当金繰入額	44	－
特別損失合計	128	498
税金等調整前四半期純利益	1,455	1,395
法人税等	546	607
四半期純利益	908	788
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1	△48
親会社株主に帰属する四半期純利益	910	836

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
四半期純利益	908	788
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	37	△267
為替換算調整勘定	0	108
その他の包括利益合計	38	△158
四半期包括利益	946	629
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	948	677
非支配株主に係る四半期包括利益	△1	△48

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,455	1,395
減価償却費	130	206
減損損失	－	394
のれん償却額	233	328
貸倒引当金の増減額（△は減少）	27	34
賞与引当金の増減額（△は減少）	△185	4
ポイント引当金の増減額（△は減少）	5	△17
関係会社事業損失引当金の増減額（△は減少）	44	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	－	17
受取利息及び受取配当金	△3	△8
補助金収入	△6	△32
支払利息	19	16
投資有価証券評価損益（△は益）	27	－
投資事業組合運用損益（△は益）	△8	8
持分法による投資損益（△は益）	△20	6
持分変動損益（△は益）	－	△208
売上債権の増減額（△は増加）	△3,204	△2,524
前受金の増減額（△は減少）	32	34
たな卸資産の増減額（△は増加）	△14	△12
前払費用の増減額（△は増加）	△50	69
仕入債務の増減額（△は減少）	3,917	3,798
未払金の増減額（△は減少）	49	△107
預り金の増減額（△は減少）	359	△108
未払消費税等の増減額（△は減少）	△63	△66
未収消費税等の増減額（△は増加）	183	382
その他	13	△120
小計	2,940	3,492
利息及び配当金の受取額	7	8
補助金の受取額	6	32
利息の支払額	△18	△16
法人税等の支払額	△471	△622
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,464	2,894
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△6	△17
無形固定資産の取得による支出	△165	△293
投資有価証券の取得による支出	△31	△2,970
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△2,627
差入保証金の差入による支出	△0	△4
差入保証金の回収による収入	1	5
その他	△29	1
投資活動によるキャッシュ・フロー	△231	△5,905
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△1,062	△592
株式の発行による収入	－	2,987
新株予約権の行使による株式の発行による収入	380	－
自己新株予約権の取得による支出	－	△10
非支配株主からの払込みによる収入	－	400
配当金の支払額	△184	△322
自己株式の取得による支出	△0	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△866	2,462

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1	111
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,365	△436
現金及び現金同等物の期首残高	8,089	12,703
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	△318
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,454	※ 11,948

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　当社の連結子会社であるMedia Do International, Inc.が2021年１月28日付でQuality Solutions, Inc.の全株式及びNetGalley, LLCの全持分を取得したことに伴い、第１四半期連結会計期間より両社及びその子会社を連結の範囲に含めております。なお、2021年３月31日をみなし取得日としており、かつ、四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

　2021年３月30日付で株式会社日本文芸社の全株式を取得したことに伴い、第１四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。なお、2021年３月31日をみなし取得日としており、かつ、四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

　株式会社MyAnimeListは、第三者割当増資により当社の持分比率が減少したため、第１四半期連結会計期間末より連結の範囲から除外しております。なお、第１四半期連結会計期間末までの損益計算書については連結しております。

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　株式会社MyAnimeListは、第三者割当増資により当社の持分比率が減少したため、第１四半期連結会計期間末より連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）
税金費用の計算	税金費用については、当社及び一部の連結子会社において、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年８月31日）
広告宣伝費	348百万円	277百万円
給与手当	715百万円	1,135百万円
退職給付費用	15百万円	29百万円
賞与及び賞与引当金繰入額	12百万円	34百万円
支払手数料	453百万円	553百万円
のれん償却額	233百万円	328百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
現金及び預金勘定	9,454百万円	11,948百万円
現金及び現金同等物	9,454百万円	11,948百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

　１．配当金支払額

　2020年４月23日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

　① 配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 184百万円

　② １株当たりの配当額　　　　　　　　　　　　　　13円00銭

　③ 基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　2020年２月29日

　④ 効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　2020年５月12日

　⑤ 配当の原資　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

　３．株主資本の著しい変動

　　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

　１．配当金支払額

　2021年４月22日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

　① 配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 322百万円

　② １株当たりの配当額　　　　　　　　　　　　　　21円00銭

　③ 基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年２月28日

　④ 効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　2021年５月11日

　⑤ 配当の原資　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

　３．株主資本の著しい変動

　　　当社は、2021年４月12日付で、株式会社トーハンから第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,468百万円増加しております。その結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が5,908百万円、資本剰余金が7,197百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	電子書籍 流通事業	その他 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	41,206	528	41,734	0	41,734
セグメント間の内部売上高又は振替高	5	83	89	△89	－
計	41,211	612	41,823	△89	41,734
セグメント利益又は損失（△）	1,442	△97	1,345	184	1,529

（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額184百万円には、当社における各報告セグメントからの収入844百万円及び全社費用△625百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に関する費用等であります。

２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	電子書籍 流通事業	その他 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	52,881	2,352	55,233	0	55,233
セグメント間の内部売上高又は振替高	29	220	249	△249	－
計	52,910	2,572	55,482	△248	55,233
セグメント利益又は損失（△）	1,530	△23	1,507	180	1,688

（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額180百万円には、当社における各報告セグメントからの収入901百万円及び全社費用△712百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に関する費用等であります。

２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「電子書籍流通事業」において、株式会社Nagisaに係るのれんの減損損失394百万円を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

「電子書籍流通事業」において、のれんの減損損失を計上しております。当該事象によるのれんの減少額は、当第２四半期連結累計期間においては394百万円であります。

「その他事業」において、Quality Solutions, Inc.及びNetGalley, LLC並びにその子会社を新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期累計期間においては713百万円であります。

また、「その他事業」において、株式会社日本文芸社を新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期累計期間においては946百万円であります。

（企業結合等関係）

（1）企業結合に係る暫定的な会計処理の確定（Quality Solutions, Inc.及びNetGalley, LLC）

2021年１月28日に行われたQuality Solutions, Inc.及びNetGalley, LLCとの企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,483百万円は、会計処理の確定により770百万円減少し、713百万円となっております。

なお、のれんの償却方法及び償却期間は10年間にわたる均等償却となっております。

（2）企業結合に係る暫定的な会計処理の確定（株式会社日本文芸社）

2021年３月30日に行われた株式会社日本文芸社との企業結合について第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

この結果、暫定的に算定されたのれんの金額814百万円は、会計処理の確定により132百万円増加し、946百万円となっております。

なお、のれんの償却方法及び償却期間は10年間にわたる均等償却となっております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
（1）１株当たり四半期純利益（円）	63.97	53.12
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	910	836
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	910	836
普通株式の期中平均株式数（株）	14,225,825	15,747,937
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 （円）	62.32	53.07
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	375,387	13,223
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度から重要な変更があったものの概要	－	第18回新株予約権（前連結会計年度末における個数5,059個、本新株予約権１個当たり100株）については、2021年４月９日にその全部を取得するとともに同日付で消却しております。

（重要な後発事象）

株式取得による会社等の買収

当社は、2021年9月29日開催の取締役会において、株式会社エブリスタの発行済株式70.0%を取得し、子会社化することについて決議するとともに、同日付で株式譲渡契約を締結しました。

（1）株式取得の目的

同社が運営する小説投稿サイトにおいては読者・ユーザーとのダイレクトコミュニケーションにより多様な作品が生み出されており、同社の子会社化により当社グループ各事業との連携を進め、当社グループの企業価値の向上、ひいては出版業界全体の活性化につなげることを目的としております。

（2）株式取得の相手会社の名称

株式会社ディー・エヌ・エー

（3）買収する会社の名称、事業内容、規模

① 名称　　　　株式会社エブリスタ

② 事業内容　　小説投稿サイトの運営及び出版関連事業

③ 資本金　　　800百万円（2021年５月末現在）

（4）株式取得の時期

2021年12月１日（予定）

（5）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

① 取得株式数　　　　　22,400株

② 取得価額　　　　　　2,055百万円

③ 取得後の持分比率　　70.0%

なお、対象会社において、本件契約締結日から株式譲渡実行日までの間に、現時点の対象会社の株主に対して剰余金の配当を行う株主総会決議が行われた場合には、取得価額は当該配当を控除した金額となります。

２【その他】

　該当事項はありません。