第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年１月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

657,754

1,165,919

受取手形及び売掛金

505,619

938,417

仕掛品

1,195

6,484

未収還付法人税等

41,060

－

その他

96,635

100,522

貸倒引当金

△20,046

△16,950

流動資産合計

1,282,219

2,194,393

固定資産

 

 

有形固定資産

67,048

56,840

無形固定資産

8,112

25,618

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

101,578

392,031

その他

87,153

83,160

貸倒引当金

△11,860

△8,256

投資その他の資産合計

176,871

466,935

固定資産合計

252,032

549,394

資産合計

1,534,251

2,743,787

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

244,631

809,344

未払法人税等

2,746

23,339

1年内返済予定の長期借入金

－

103,184

ポイント引当金

7,121

7,019

その他

178,310

276,953

流動負債合計

432,809

1,219,839

固定負債

 

 

繰延税金負債

2,501

－

長期借入金

－

323,488

固定負債合計

2,501

323,488

負債合計

435,311

1,543,327

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

602,697

604,640

資本剰余金

574,697

576,640

利益剰余金

△85,030

12,991

自己株式

－

△11,824

株主資本合計

1,092,364

1,182,447

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,215

△3,036

為替換算調整勘定

973

20,693

その他の包括利益累計額合計

6,189

17,656

新株予約権

387

355

純資産合計

1,098,940

1,200,459

負債純資産合計

1,534,251

2,743,787

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

1,703,937

4,497,904

売上原価

929,454

3,386,375

売上総利益

774,482

1,111,528

販売費及び一般管理費

1,125,441

921,199

営業利益又は営業損失（△）

△350,958

190,328

営業外収益

 

 

受取利息

271

206

還付加算金

－

457

その他

161

929

営業外収益合計

432

1,592

営業外費用

 

 

支払利息

111

989

株式交付費

120

60

為替差損

2,519

72,862

投資事業組合運用損

2,541

4,480

自己株式取得費用

－

83

その他

53

－

営業外費用合計

5,346

78,476

経常利益又は経常損失（△）

△355,872

113,444

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

10

31

特別利益合計

10

31

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△355,861

113,476

法人税、住民税及び事業税

1,762

15,454

過年度法人税等戻入額

△2,095

－

法人税等調整額

45,899

－

法人税等合計

45,566

15,454

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△401,427

98,022

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△401,427

98,022

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△401,427

98,022

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△480

△8,252

為替換算調整勘定

3,239

19,720

その他の包括利益合計

2,759

11,467

四半期包括利益

△398,668

109,489

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△398,668

109,489

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間末より、株式会社FLASHPARKの株式を取得したことに伴い、持分法適用の範囲に含めております。また、当第３四半期連結会計期間末より、Vstar Japan株式会社を新規に設立したため、持分法適用の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

  「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第２四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

 
（追加情報）

(法人税率の変更等による影響)

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3％から平成29年１月１日に開始する連結会計年度及び平成30年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成31年１月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6％となります。

なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

減価償却費

17,485千円

15,850千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループの事業セグメントは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日）

⑴１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり
　 四半期純損失金額（△）

△93.36円

22.57円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△401,427

98,022

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△401,427

98,022

普通株式の期中平均株式数（株）

4,299,859

4,342,662

 ⑵潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

19.79円

   （算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

611,102

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの

１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。