第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年１月１日から平成30年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,244,257

849,086

受取手形及び売掛金

688,402

634,926

仕掛品

4,343

9,244

繰延税金資産

17,607

8,207

その他

117,193

106,468

貸倒引当金

△12,992

△7,659

流動資産合計

2,058,810

1,600,273

固定資産

 

 

有形固定資産

47,967

46,395

無形固定資産

55,746

57,062

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,053,995

1,005,687

その他

91,080

86,992

貸倒引当金

△7,447

△3,122

投資その他の資産合計

1,137,628

1,089,557

固定資産合計

1,241,343

1,193,015

資産合計

3,300,154

2,793,289

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

419,488

165,413

1年内返済予定の長期借入金

226,954

226,954

未払法人税等

104,470

35,685

ポイント引当金

6,901

6,871

その他

194,956

190,120

流動負債合計

952,771

625,044

固定負債

 

 

長期借入金

548,667

437,273

繰延税金負債

1,683

1,481

固定負債合計

550,350

438,754

負債合計

1,503,122

1,063,798

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

823,322

830,633

資本剰余金

807,642

814,953

利益剰余金

149,733

80,585

自己株式

△11,915

△11,915

株主資本合計

1,768,782

1,714,256

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,646

△5,107

為替換算調整勘定

10,650

15,534

その他の包括利益累計額合計

23,296

10,426

新株予約権

4,953

4,807

純資産合計

1,797,031

1,729,490

負債純資産合計

3,300,154

2,793,289

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年６月30日)

売上高

3,050,076

2,195,607

売上原価

2,227,588

1,361,832

売上総利益

822,488

833,774

販売費及び一般管理費

※ 838,601

※ 833,473

営業利益又は営業損失（△）

△16,113

301

営業外収益

 

 

受取利息

84

100

受取配当金

-

3,000

その他

476

937

営業外収益合計

560

4,038

営業外費用

 

 

支払利息

3,250

2,265

株式交付費

131

248

為替差損

11,517

11,230

投資事業組合運用損

66

599

持分法による投資損失

33,580

28,471

その他

-

70

営業外費用合計

48,546

42,885

経常損失（△）

△64,099

△38,545

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

26

145

株式交換差益

263,738

-

特別利益合計

263,764

145

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

199,665

△38,399

法人税、住民税及び事業税

102,781

20,274

法人税等調整額

6,364

10,474

法人税等合計

109,146

30,748

四半期純利益又は四半期純損失（△）

90,518

△69,148

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

90,518

△69,148

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

90,518

△69,148

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△403

△17,754

為替換算調整勘定

5,246

4,884

その他の包括利益合計

4,842

△12,869

四半期包括利益

95,361

△82,017

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

95,361

△82,017

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

199,665

△38,399

減価償却費

13,699

16,428

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,966

2,699

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△44

△30

受取利息及び受取配当金

△84

△3,100

支払利息

3,250

2,265

株式交付費

131

248

為替差損益（△は益）

5,879

7,224

投資事業組合運用損益（△は益）

66

599

持分法による投資損益（△は益）

33,580

28,471

新株予約権戻入益

△26

△145

株式交換差益

△263,738

-

売上債権の増減額（△は増加）

210,421

41,401

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,769

△4,901

前払費用の増減額（△は増加）

△10,542

△11,388

仕入債務の増減額（△は減少）

△303,863

△240,999

未払金の増減額（△は減少）

9,746

1,689

未払費用の増減額（△は減少）

△8,113

3,440

未払消費税等の増減額（△は減少）

△43,866

△815

前受金の増減額（△は減少）

△42,464

△4,075

その他

△20,894

20,169

小計

△223,934

△179,218

利息及び配当金の受取額

84

3,100

利息の支払額

△3,177

△2,223

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△32,644

△88,602

営業活動によるキャッシュ・フロー

△259,672

△266,944

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,454

△4,189

無形固定資産の取得による支出

△13,086

△12,043

投資有価証券の取得による支出

△99,392

-

差入保証金の差入による支出

△9,834

△1,035

その他

5,644

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△120,123

△17,268

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△118,894

△111,394

株式の発行による収入

163,412

14,374

新株予約権の発行による収入

3,321

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

47,839

△97,019

現金及び現金同等物に係る換算差額

△12,620

△13,939

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△344,576

△395,170

現金及び現金同等物の期首残高

1,702,858

1,244,257

株式交換に伴う現金及び現金同等物の減少額

△5,000

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,353,281

※ 849,086

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年６月30日)

給料及び手当

342,021千円

367,819千円

減価償却費

9,414

13,121

貸倒引当金繰入額

△1,946

2,682

ポイント引当金繰入額

△44

△30

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年１月１日

至  平成30年６月30日）

現金及び預金

1,353,281千円

849,086千円

現金及び現金同等物

1,353,281

849,086

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年６月30日）

⑴１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり

　四半期純損失金額（△）

6.78円

△4.95円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

90,518

△69,148

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

90,518

△69,148

普通株式の期中平均株式数（株）

13,341,051

13,962,291

 

 

 

⑵潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

6.59円

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

399,774

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第11回新株予約権

（普通株式）420,000株

第12回新株予約権

（普通株式）300,000株

第13回新株予約権

（普通株式）600,000株

第14回新株予約権

（普通株式）600,000株

第15回新株予約権

（普通株式）600,000株

－

（注）１．当社は、平成29年７月１日付で株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。