第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年１月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,244,257

768,099

受取手形及び売掛金

688,402

573,506

仕掛品

4,343

6,839

繰延税金資産

17,607

11,052

その他

117,193

112,727

貸倒引当金

△12,992

△7,165

流動資産合計

2,058,810

1,465,060

固定資産

 

 

有形固定資産

47,967

44,238

無形固定資産

55,746

67,852

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,053,995

778,674

その他

91,080

88,591

貸倒引当金

△7,447

△5,042

投資その他の資産合計

1,137,628

862,224

固定資産合計

1,241,343

974,315

資産合計

3,300,154

2,439,375

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

419,488

147,322

1年内返済予定の長期借入金

226,954

226,954

未払法人税等

104,470

5,843

ポイント引当金

6,901

－

その他

194,956

200,952

流動負債合計

952,771

581,073

固定負債

 

 

長期借入金

548,667

381,576

繰延税金負債

1,683

3,167

固定負債合計

550,350

384,743

負債合計

1,503,122

965,816

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

823,322

830,887

資本剰余金

807,642

815,207

利益剰余金

149,733

△159,480

自己株式

△11,915

△11,915

株主資本合計

1,768,782

1,474,699

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,646

△6,361

為替換算調整勘定

10,650

547

その他の包括利益累計額合計

23,296

△5,813

新株予約権

4,953

4,673

純資産合計

1,797,031

1,473,559

負債純資産合計

3,300,154

2,439,375

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

4,137,501

3,081,016

売上原価

2,961,419

1,829,487

売上総利益

1,176,082

1,251,528

販売費及び一般管理費

1,262,382

1,266,013

営業損失（△）

△86,299

△14,485

営業外収益

 

 

受取利息

143

154

受取配当金

336

3,168

その他

1,041

2,041

営業外収益合計

1,521

5,364

営業外費用

 

 

支払利息

4,660

3,279

株式交付費

1,527

310

為替差損

14,265

1,013

投資事業組合運用損

470

1,210

持分法による投資損失

48,699

195,375

和解金

－

22,894

その他

6,739

70

営業外費用合計

76,363

224,153

経常損失（△）

△161,141

△233,274

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

26

279

株式交換差益

263,738

－

特別利益合計

263,764

279

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

9,600

投資有価証券売却損

－

6,940

固定資産除却損

－

811

特別損失合計

－

17,351

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

102,622

△250,346

法人税、住民税及び事業税

97,221

50,499

法人税等調整額

4,869

8,367

法人税等合計

102,091

58,866

四半期純利益又は四半期純損失（△）

531

△309,213

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

531

△309,213

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　平成30年１月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

531

△309,213

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,432

△19,007

為替換算調整勘定

2,911

△10,102

その他の包括利益合計

5,344

△29,110

四半期包括利益

5,875

△338,323

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,875

△338,323

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結範囲の重要な変更

  第３四半期連結会計期間において、AiCON TOKYO株式会社を設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年９月30日）

減価償却費

18,684千円

26,839千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ209,029千円増加しております。これを主な要因として、当第３四半期連結会計期間末において資本金が821,063千円、資本剰余金が805,383千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成30年１月１日　至　平成30年９月30日）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループの事業セグメントは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成30年１月１日

至　平成30年９月30日）

⑴１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり

　四半期純損失金額（△）

0.04円

△22.12円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

531

△309,213

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

531

△309,213

普通株式の期中平均株式数（株）

13,488,847

13,975,940

 ⑵潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

0.04円

－

   （算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

338,018

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第11回新株予約権

（普通株式）420,000株

第12回新株予約権

（普通株式）300,000株

第13回新株予約権

（普通株式）600,000株

第14回新株予約権

（普通株式）600,000株

第15回新株予約権

（普通株式）600,000株

－

（注）１．当社は、平成29年７月１日付で株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。このため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在する

ものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。