第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,360,600

974,382

受取手形及び売掛金

634,865

663,775

仕掛品

6,617

2,204

その他

138,862

124,687

貸倒引当金

△12,196

△13,042

流動資産合計

2,128,749

1,752,007

固定資産

 

 

有形固定資産

42,497

39,575

無形固定資産

64,474

88,922

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

717,186

919,237

繰延税金資産

2,053

-

その他

89,378

98,792

貸倒引当金

△4,722

△10,028

投資その他の資産合計

803,895

1,008,001

固定資産合計

910,868

1,136,499

資産合計

3,039,617

2,888,507

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

172,050

205,295

1年内返済予定の長期借入金

354,880

338,280

未払法人税等

33,396

52,940

その他

200,143

207,652

流動負債合計

760,470

804,169

固定負債

 

 

長期借入金

891,287

726,497

繰延税金負債

-

256

固定負債合計

891,287

726,753

負債合計

1,651,757

1,530,922

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

831,303

831,987

資本剰余金

815,623

816,307

利益剰余金

△219,755

△298,474

自己株式

△11,915

△11,915

株主資本合計

1,415,256

1,337,904

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△53,733

△26,282

為替換算調整勘定

17,112

33,800

その他の包括利益累計額合計

△36,621

7,517

新株予約権

8,226

10,452

非支配株主持分

1,000

1,710

純資産合計

1,387,860

1,357,584

負債純資産合計

3,039,617

2,888,507

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

2,195,607

2,051,332

売上原価

1,361,832

1,137,617

売上総利益

833,774

913,714

販売費及び一般管理費

※ 833,473

※ 954,981

営業利益又は営業損失（△）

301

△41,266

営業外収益

 

 

受取利息

100

11

受取配当金

3,000

3,000

補助金収入

-

7,532

その他

937

405

営業外収益合計

4,038

10,949

営業外費用

 

 

支払利息

2,265

3,179

株式交付費

248

61

為替差損

11,230

18,978

投資事業組合運用損

599

1,976

持分法による投資損失

28,471

604

その他

70

-

営業外費用合計

42,885

24,799

経常損失（△）

△38,545

△55,117

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

145

323

投資有価証券売却益

-

17,238

特別利益合計

145

17,562

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

936

特別損失合計

-

936

税金等調整前四半期純損失（△）

△38,399

△38,491

法人税、住民税及び事業税

20,274

40,804

法人税等調整額

10,474

△1,287

法人税等合計

30,748

39,517

四半期純損失（△）

△69,148

△78,008

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

710

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△69,148

△78,719

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純損失（△）

△69,148

△78,008

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△17,754

27,450

為替換算調整勘定

4,884

16,688

その他の包括利益合計

△12,869

44,139

四半期包括利益

△82,017

△33,869

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△82,017

△34,579

非支配株主に係る四半期包括利益

-

710

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△38,399

△38,491

減価償却費

16,428

21,081

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,699

6,324

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△30

-

受取利息及び受取配当金

△3,100

△3,011

支払利息

2,265

3,179

株式交付費

248

61

為替差損益（△は益）

7,224

△6,965

投資事業組合運用損益（△は益）

599

1,976

持分法による投資損益（△は益）

28,471

604

投資有価証券評価損益（△は益）

-

936

投資有価証券売却損益（△は益）

-

△17,238

新株予約権戻入益

△145

△323

売上債権の増減額（△は増加）

41,401

△36,602

たな卸資産の増減額（△は増加）

△4,901

4,412

前払費用の増減額（△は増加）

△11,388

△3,628

仕入債務の増減額（△は減少）

△240,999

35,796

未払金の増減額（△は減少）

1,689

14,578

未払費用の増減額（△は減少）

3,440

4,086

未払消費税等の増減額（△は減少）

△815

△9,439

前受金の増減額（△は減少）

△4,075

4,659

その他

20,169

22,936

小計

△179,218

4,931

利息及び配当金の受取額

3,100

3,011

利息の支払額

△2,223

△3,101

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△88,602

△17,050

営業活動によるキャッシュ・フロー

△266,944

△12,209

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,189

△1,861

無形固定資産の取得による支出

△12,043

△40,840

投資有価証券の取得による支出

-

△177,600

投資有価証券の売却による収入

-

32,178

差入保証金の差入による支出

△1,035

△4,922

投資活動によるキャッシュ・フロー

△17,268

△193,045

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△111,394

△181,390

株式の発行による収入

14,374

1,306

財務活動によるキャッシュ・フロー

△97,019

△180,083

現金及び現金同等物に係る換算差額

△13,939

△879

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△395,170

△386,218

現金及び現金同等物の期首残高

1,244,257

1,360,600

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 849,086

※ 974,382

 

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

給料及び手当

367,819千円

359,566千円

減価償却費

13,121

18,044

貸倒引当金繰入額

2,682

8,601

ポイント引当金繰入額

△30

-

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

現金及び預金

849,086千円

974,382千円

現金及び現金同等物

849,086

974,382

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△4.95円

△5.62円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△69,148

△78,719

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△69,148

△78,719

普通株式の期中平均株式数（株）

13,962,291

14,015,841

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。