第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

656,346

1,241,260

受取手形及び売掛金

700,332

655,768

仕掛品

3,348

205

その他

216,963

113,601

貸倒引当金

△42,157

△55,721

流動資産合計

1,534,832

1,955,114

固定資産

 

 

有形固定資産

98,201

76,378

無形固定資産

 

 

のれん

-

8,943

その他

123,783

154,044

無形固定資産合計

123,783

162,987

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

766,451

738,129

その他

98,268

97,804

貸倒引当金

△10,318

△10,659

投資その他の資産合計

854,400

825,274

固定資産合計

1,076,386

1,064,641

資産合計

2,611,219

3,019,755

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

211,976

173,026

短期借入金

-

100,000

1年内返済予定の長期借入金

329,580

344,108

未払法人税等

17,029

53,134

その他

285,461

236,440

流動負債合計

844,046

906,709

固定負債

 

 

長期借入金

561,707

471,533

繰延税金負債

4,116

1,847

固定負債合計

565,823

473,380

負債合計

1,409,870

1,380,090

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

831,987

831,987

資本剰余金

816,307

1,142,791

利益剰余金

△501,231

△421,000

自己株式

△11,915

△11,915

株主資本合計

1,135,147

1,541,862

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,096

28,216

為替換算調整勘定

25,556

35,710

その他の包括利益累計額合計

52,653

63,926

新株予約権

10,598

7,742

非支配株主持分

2,950

26,134

純資産合計

1,201,348

1,639,665

負債純資産合計

2,611,219

3,019,755

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

2,051,332

1,871,412

売上原価

1,137,617

909,071

売上総利益

913,714

962,341

販売費及び一般管理費

※ 954,981

※ 920,289

営業利益又は営業損失（△）

△41,266

42,051

営業外収益

 

 

受取利息

11

53

受取配当金

3,000

-

補助金収入

7,532

4,618

その他

405

371

営業外収益合計

10,949

5,043

営業外費用

 

 

支払利息

3,179

3,417

株式交付費

61

12,600

為替差損

18,978

13,101

投資事業組合運用損

1,976

689

持分法による投資損失

604

9,166

その他

-

1,568

営業外費用合計

24,799

40,543

経常利益又は経常損失（△）

△55,117

6,551

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

323

2,856

投資有価証券売却益

17,238

108,800

段階取得に係る差益

-

8,721

特別利益合計

17,562

120,377

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

936

-

関係会社整理損

-

4,432

特別損失合計

936

4,432

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△38,491

122,497

法人税、住民税及び事業税

40,804

42,199

法人税等調整額

△1,287

△2,762

法人税等合計

39,517

39,436

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△78,008

83,060

非支配株主に帰属する四半期純利益

710

2,829

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△78,719

80,230

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△78,008

83,060

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

27,450

1,119

為替換算調整勘定

16,688

10,153

その他の包括利益合計

44,139

11,273

四半期包括利益

△33,869

94,333

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△34,579

91,504

非支配株主に係る四半期包括利益

710

2,829

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△38,491

122,497

減価償却費

21,081

60,864

のれん償却額

-

470

貸倒引当金の増減額（△は減少）

6,324

14,497

受取利息及び受取配当金

△3,011

△53

支払利息

3,179

3,417

株式交付費

61

12,600

為替差損益（△は益）

△6,965

△4,552

投資事業組合運用損益（△は益）

1,976

689

段階取得に係る差損益（△は益）

-

△8,721

持分法による投資損益（△は益）

604

9,166

投資有価証券評価損益（△は益）

936

-

投資有価証券売却損益（△は益）

△17,238

△108,800

新株予約権戻入益

△323

△2,856

関係会社整理損

-

4,432

売上債権の増減額（△は増加）

△36,602

44,117

たな卸資産の増減額（△は増加）

4,412

3,142

前払費用の増減額（△は増加）

△3,628

2,004

仕入債務の増減額（△は減少）

35,796

△37,304

未払金の増減額（△は減少）

14,578

300

未払費用の増減額（△は減少）

4,086

△7,480

未払消費税等の増減額（△は減少）

△9,439

288

前受金の増減額（△は減少）

4,659

△1,386

その他

22,936

△22,354

小計

4,931

84,980

利息及び配当金の受取額

3,011

53

利息の支払額

△3,101

△3,633

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△17,050

△8,087

営業活動によるキャッシュ・フロー

△12,209

73,313

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,861

△1,262

無形固定資産の取得による支出

△40,840

△58,127

投資有価証券の取得による支出

△177,600

-

投資有価証券の売却による収入

32,178

228,616

出資金の払込による支出

-

△10

差入保証金の差入による支出

△4,922

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

-

37,070

投資活動によるキャッシュ・フロー

△193,045

206,286

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

-

100,000

長期借入れによる収入

-

100,000

長期借入金の返済による支出

△181,390

△175,646

株式の発行による収入

1,306

-

非支配株主からの払込みによる収入

-

313,883

リース債務の返済による支出

-

△31,567

財務活動によるキャッシュ・フロー

△180,083

306,670

現金及び現金同等物に係る換算差額

△879

△1,357

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△386,218

584,913

現金及び現金同等物の期首残高

1,360,600

656,346

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 974,382

※ 1,241,260

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であったVstar Japan株式会社の株式を追加取得し連結子会社化したことに伴い、同社を持分法適用関連会社から除外し、連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であった株式会社Cake.jp（旧社名：株式会社FLASHPARK）の株式を一部売却したことに伴い、同社を持分法適用関連会社から除外いたしました。

 
（追加情報）

(会計上の見積り)
　新型コロナウイルス感染症の拡大は、世界的に経済や企業活動に大きな影響を与えており、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。当社グループとしましては、このような状況は当連結会計年度中は一定期間続くものの、国内・海外における金融・財政政策の実施や各地における経済活動が再開しつつあることから、今後は緩やかに回復すると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等にかかる会計上の見積りを行っております。

　なお、このような仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であることから、上述の仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

給料及び手当

359,566千円

401,802千円

減価償却費

18,044

55,845

貸倒引当金繰入額

8,601

17,509

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年６月30日）

現金及び預金

974,382千円

1,241,260千円

現金及び現金同等物

974,382

1,241,260

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

 

 

 

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△5.62円

5.72円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△78,719

80,230

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△78,719

80,230

普通株式の期中平均株式数（株）

14,015,841

14,019,156

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－円

5.71円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

19,584

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

第11回新株予約権

（普通株式）273,000株

第16回新株予約権

（普通株式）178,500株

第17回新株予約権

（普通株式）206,000株

第18回新株予約権

（普通株式）245,000株

第19回新株予約権

（普通株式）245,000株

第20回新株予約権

（普通株式）280,000株

（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。