第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

656,346

1,252,365

受取手形及び売掛金

700,332

767,923

仕掛品

3,348

2,439

その他

216,963

106,602

貸倒引当金

△42,157

△71,366

流動資産合計

1,534,832

2,057,964

固定資産

 

 

有形固定資産

98,201

71,386

無形固定資産

 

 

のれん

-

8,473

その他

123,783

158,205

無形固定資産合計

123,783

166,678

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

766,451

739,131

その他

98,268

97,116

貸倒引当金

△10,318

△10,378

投資その他の資産合計

854,400

825,869

固定資産合計

1,076,386

1,063,933

資産合計

2,611,219

3,121,897

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

211,976

315,343

短期借入金

-

100,000

1年内返済予定の長期借入金

329,580

326,612

未払法人税等

17,029

58,358

その他

285,461

219,807

流動負債合計

844,046

1,020,121

固定負債

 

 

長期借入金

561,707

401,564

繰延税金負債

4,116

4,969

固定負債合計

565,823

406,533

負債合計

1,409,870

1,426,654

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

831,987

832,689

資本剰余金

816,307

1,143,493

利益剰余金

△501,231

△384,355

自己株式

△11,915

△11,915

株主資本合計

1,135,147

1,579,911

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,096

31,410

為替換算調整勘定

25,556

49,644

その他の包括利益累計額合計

52,653

81,055

新株予約権

10,598

7,742

非支配株主持分

2,950

26,534

純資産合計

1,201,348

1,695,243

負債純資産合計

2,611,219

3,121,897

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

3,045,409

2,922,568

売上原価

1,676,089

1,444,213

売上総利益

1,369,320

1,478,355

販売費及び一般管理費

1,475,602

1,346,622

営業利益又は営業損失（△）

△106,282

131,732

営業外収益

 

 

受取利息

36

73

受取配当金

3,376

168

補助金収入

7,468

4,602

その他

595

602

営業外収益合計

11,477

5,445

営業外費用

 

 

支払利息

4,617

5,229

株式交付費

61

12,521

為替差損

23,883

20,132

投資事業組合運用損

1,946

1,049

持分法による投資損失

5,257

12,299

その他

-

1,540

営業外費用合計

35,764

52,773

経常利益又は経常損失（△）

△130,570

84,405

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

323

2,856

投資有価証券売却益

17,238

114,703

段階取得に係る差益

-

8,721

特別利益合計

17,562

126,281

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

936

-

関係会社整理損

-

4,404

特別損失合計

936

4,404

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△113,944

206,282

法人税、住民税及び事業税

39,987

74,512

法人税等調整額

1,600

△1,050

法人税等合計

41,588

73,462

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△155,533

132,819

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,065

3,229

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△157,598

129,590

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△155,533

132,819

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

28,149

4,313

為替換算調整勘定

20,050

24,088

その他の包括利益合計

48,199

28,402

四半期包括利益

△107,333

161,221

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△109,398

157,992

非支配株主に係る四半期包括利益

2,065

3,229

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第１四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であったVstar Japan株式会社の株式を追加取得し連結子会社化したことに伴い、同社を持分法適用関連会社から除外し、連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であった株式会社Cake.jp（旧社名：株式会社FLASHPARK）の株式を一部売却したことに伴い、同社を持分法適用関連会社から除外いたしました。

さらに、当第３四半期連結会計期間において、非連結子会社であったReFUEL4 Inc.の重要性が増したため、同社を連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

(会計上の見積り)
　新型コロナウイルス感染症の拡大は、世界的に経済や企業活動に大きな影響を与えており、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。当社グループとしましては、このような状況は当連結会計年度中は一定期間続くものの、国内・海外における金融・財政政策の実施や各地における経済活動が再開しつつあることから、今後は緩やかに回復すると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等にかかる会計上の見積りを行っております。

　なお、このような仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であることから、上述の仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

減価償却費

34,368千円

89,812千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ソーシャルメディアマーケティング支援を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△11.24円

9.24円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△157,598

129,590

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△157,598

129,590

普通株式の期中平均株式数（株）

14,016,958

14,022,221

 (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

9.23円

   （算定上の基礎）

 

 

     親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

12,568

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度から重要な変動があったものの概要

－

第11回新株予約権

（普通株式）273,000株

第16回新株予約権

（普通株式）178,500株

第17回新株予約権

（普通株式）206,000株

第18回新株予約権

（普通株式）245,000株

第19回新株予約権

（普通株式）245,000株

第20回新株予約権

（普通株式）280,000株

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。