第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,170,897	1,465,730
受取手形及び売掛金	941,050	991,259
仕掛品	1,712	265
未収還付法人税等	4,493	-
その他	114,969	134,372
貸倒引当金	△28,366	△31,955
流動資産合計	2,204,755	2,559,672
固定資産
有形固定資産	62,348	64,103
無形固定資産
のれん	8,002	7,060
その他	149,434	142,633
無形固定資産合計	157,436	149,694
投資その他の資産
投資有価証券	686,818	688,287
繰延税金資産	1,655	8,616
その他	96,715	106,700
貸倒引当金	△10,384	△13,351
投資その他の資産合計	774,804	790,253
固定資産合計	994,588	1,004,050
資産合計	3,199,344	3,563,723
負債の部
流動負債
買掛金	284,490	300,302
短期借入金	100,000	-
1年内返済予定の長期借入金	308,629	212,087
未払法人税等	123,498	170,084
その他	263,814	410,204
流動負債合計	1,080,432	1,092,678
固定負債
長期借入金	342,938	259,446
固定負債合計	342,938	259,446
負債合計	1,423,370	1,352,124
純資産の部
株主資本
資本金	840,830	854,411
資本剰余金	1,151,634	1,165,215
利益剰余金	△340,659	101,836
自己株式	△11,915	△11,965
株主資本合計	1,639,890	2,109,498
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	28,269	40,285
為替換算調整勘定	66,552	12,410
その他の包括利益累計額合計	94,821	52,695
新株予約権	7,801	7,716
非支配株主持分	33,460	41,689
純資産合計	1,775,973	2,211,599
負債純資産合計	3,199,344	3,563,723

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	1,871,412	3,106,123
売上原価	909,071	1,787,315
売上総利益	962,341	1,318,808
販売費及び一般管理費	※ 920,289	※ 919,039
営業利益	42,051	399,769
営業外収益
受取利息	53	12
受取配当金	-	6,323
持分法による投資利益	-	26,073
為替差益	-	28,836
補助金収入	4,618	1,317
その他	371	1,648
営業外収益合計	5,043	64,211
営業外費用
支払利息	3,417	1,875
株式交付費	12,600	399
為替差損	13,101	-
投資事業組合運用損	689	394
持分法による投資損失	9,166	-
その他	1,568	-
営業外費用合計	40,543	2,669
経常利益	6,551	461,311
特別利益
新株予約権戻入益	2,856	84
投資有価証券売却益	108,800	173,530
段階取得に係る差益	8,721	-
特別利益合計	120,377	173,614
特別損失
投資有価証券評価損	-	41,529
関係会社整理損	4,432	-
特別損失合計	4,432	41,529
税金等調整前四半期純利益	122,497	593,396
法人税、住民税及び事業税	42,199	154,936
法人税等調整額	△2,762	△12,264
法人税等合計	39,436	142,672
四半期純利益	83,060	450,723
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,829	8,228
親会社株主に帰属する四半期純利益	80,230	442,495

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	83,060	450,723
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,119	12,016
為替換算調整勘定	10,153	△54,142
その他の包括利益合計	11,273	△42,125
四半期包括利益	94,333	408,598
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	91,504	400,369
非支配株主に係る四半期包括利益	2,829	8,228

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	122,497	593,396
減価償却費	60,864	56,241
のれん償却額	470	941
貸倒引当金の増減額（△は減少）	14,497	7,681
受取利息及び受取配当金	△53	△6,335
支払利息	3,417	1,875
株式交付費	12,600	399
為替差損益（△は益）	△4,552	△51,297
投資事業組合運用損益（△は益）	689	394
段階取得に係る差損益（△は益）	△8,721	-
持分法による投資損益（△は益）	9,166	△26,073
投資有価証券評価損益（△は益）	-	41,529
投資有価証券売却損益（△は益）	△108,800	△173,530
新株予約権戻入益	△2,856	△84
関係会社整理損	4,432	-
売上債権の増減額（△は増加）	44,117	△31,427
たな卸資産の増減額（△は増加）	3,142	1,446
前払費用の増減額（△は増加）	2,004	△2,849
未収入金の増減額（△は増加）	△6,649	△493
長期前払費用の増減額（△は増加）	-	△16,372
仕入債務の増減額（△は減少）	△37,304	12,892
未払金の増減額（△は減少）	300	10,679
未払費用の増減額（△は減少）	△7,480	△7,623
未払消費税等の増減額（△は減少）	288	63,308
前受金の増減額（△は減少）	△1,386	70,179
その他	△15,705	△36,502
小計	84,980	508,376
利息及び配当金の受取額	53	6,335
利息の支払額	△3,633	△1,895
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△8,087	△100,241
営業活動によるキャッシュ・フロー	73,313	412,575
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,262	△3,730
無形固定資産の取得による支出	△58,127	△33,950
投資有価証券の売却による収入	228,616	173,530
出資金の払込による支出	△10	-
敷金の差入による支出	-	△135
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	37,070	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	206,286	135,713
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少）	100,000	△100,000
長期借入れによる収入	100,000	-
長期借入金の返済による支出	△175,646	△180,034
自己株式の取得による支出	-	△49
株式の発行による収入	-	26,762
非支配株主からの払込みによる収入	313,883	-
リース債務の返済による支出	△31,567	△9,937
財務活動によるキャッシュ・フロー	306,670	△263,258
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,357	9,802
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	584,913	294,833
現金及び現金同等物の期首残高	656,346	1,170,897
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,241,260	※ 1,465,730

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社ネクストバッターズサークルを設立したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

（追加情報）

(会計上の見積り)
　新型コロナウイルス感染症の拡大は、世界的の経済や企業活動に大きな影響を与えております。当社グループとしましては、このような状況は当連結会計年度中は一定期間続くものの、ワクチンの開発や接種が進み、国内・海外における金融・財政政策の実施や各地における経済活動が正常化しつつあることから、年度末にかけて緩やかに回復すると仮定して、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等にかかる会計上の見積りを行っております。

　なお、かかる仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期は引き続き不透明であることから、この仮定に変化が生じた場合には、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

コミットメントライン契約

　当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、コミットメントライン契約を締結しております。

　当四半期連結会計期間末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
コミットメントラインの総額	- 千円	300,000千円
借入実行残高	-	-
借入未実行残高	-	300,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
給料及び手当	401,802千円	450,685千円
減価償却費	55,845	48,277
貸倒引当金繰入額	17,509	3,947

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金	1,241,260千円	1,465,730千円
現金及び現金同等物	1,241,260	1,465,730

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、マーケティングDX支援事業を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益	5.72円	31.43円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	80,230	442,495
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	80,230	442,495
普通株式の期中平均株式数（株）	14,019,156	14,080,830
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	5.71円	31.24円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	19,584	83,584
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第11回新株予約権 （普通株式）273,000株 第16回新株予約権 （普通株式）178,500株 第17回新株予約権 （普通株式）206,000株 第18回新株予約権 （普通株式）245,000株 第19回新株予約権 （普通株式）245,000株 第20回新株予約権 （普通株式）280,000株	-

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。