第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,115,796	2,138,748
受取手形及び売掛金	1,253,369	1,236,131
仕掛品	118	558
その他	177,439	211,763
貸倒引当金	△20,426	△22,399
流動資産合計	3,526,298	3,564,802
固定資産
有形固定資産	69,283	55,737
無形固定資産
のれん	47,546	41,864
その他	124,468	165,681
無形固定資産合計	172,015	207,546
投資その他の資産
投資有価証券	685,417	417,576
繰延税金資産	11,086	8,748
その他	107,988	114,155
貸倒引当金	△3,046	△3,521
投資その他の資産合計	801,445	536,959
固定資産合計	1,042,744	800,243
資産合計	4,569,042	4,365,045
負債の部
流動負債
買掛金	365,355	357,830
１年内返済予定の長期借入金	216,514	143,162
未払法人税等	152,183	141,631
その他	342,584	268,254
流動負債合計	1,076,637	910,878
固定負債
長期借入金	268,762	226,949
その他	5,039	5,398
固定負債合計	273,801	232,347
負債合計	1,350,439	1,143,225
純資産の部
株主資本
資本金	873,844	886,930
資本剰余金	1,184,648	1,197,734
利益剰余金	1,172,822	1,195,806
自己株式	△12,024	△12,053
株主資本合計	3,219,290	3,268,417
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	72,647	82,116
為替換算調整勘定	△141,301	△207,879
その他の包括利益累計額合計	△68,654	△125,762
新株予約権	8,904	8,101
非支配株主持分	59,061	71,063
純資産合計	3,218,603	3,221,820
負債純資産合計	4,569,042	4,365,045

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	2,154,241	2,028,995
売上原価	496,626	506,001
売上総利益	1,657,615	1,522,993
販売費及び一般管理費	※ 1,179,773	※ 1,415,933
営業利益	477,841	107,060
営業外収益
受取利息	7	25
受取配当金	-	3,381
為替差益	156,544	130,929
補助金収入	688	-
その他	2,014	2,008
営業外収益合計	159,254	136,344
営業外費用
支払利息	611	949
株式交付費	-	10
投資事業組合運用損	1,755	4,512
持分法による投資損失	23,852	14,358
その他	1	1,102
営業外費用合計	26,220	20,933
経常利益	610,875	222,471
特別利益
新株予約権戻入益	77	803
投資有価証券売却益	40,286	73
特別利益合計	40,363	877
特別損失
投資有価証券売却損	-	72,620
投資有価証券評価損	19,999	-
暗号資産売却損	8,282	-
特別損失合計	28,282	72,620
税金等調整前四半期純利益	622,957	150,727
法人税、住民税及び事業税	204,942	117,582
法人税等調整額	3,036	△1,840
法人税等合計	207,978	115,741
四半期純利益	414,978	34,985
非支配株主に帰属する四半期純利益	4,818	12,001
親会社株主に帰属する四半期純利益	410,160	22,983

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	414,978	34,985
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	32,804	9,469
為替換算調整勘定	△138,171	△66,577
その他の包括利益合計	△105,366	△57,108
四半期包括利益	309,611	△22,122
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	304,793	△34,124
非支配株主に係る四半期包括利益	4,818	12,001

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	622,957	150,727
減価償却費	62,765	48,797
のれん償却額	941	5,682
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,614	3,831
受取利息及び受取配当金	△7	△3,407
支払利息	611	949
為替差損益（△は益）	△221,589	△125,805
投資事業組合運用損益（△は益）	1,755	4,512
持分法による投資損益（△は益）	23,852	14,358
投資有価証券評価損益（△は益）	19,999	-
投資有価証券売却損益（△は益）	△40,286	72,546
新株予約権戻入益	△77	△803
暗号資産売却損	8,282	-
売上債権の増減額（△は増加）	67,010	7,596
棚卸資産の増減額（△は増加）	80	△440
前払費用の増減額（△は増加）	△389	△6,066
未収入金の増減額（△は増加）	7,786	△1,672
長期前払費用の増減額（△は増加）	△21,859	△7,432
仕入債務の増減額（△は減少）	3,630	△11,591
未払金の増減額（△は減少）	4,831	9,262
未払費用の増減額（△は減少）	1,731	△4,052
未払消費税等の増減額（△は減少）	△62,971	△59,700
前受金の増減額（△は減少）	28,880	6,217
その他	△61,855	17,444
小計	450,695	120,955
利息及び配当金の受取額	7	3,407
利息の支払額	△669	△952
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△187,425	△124,219
営業活動によるキャッシュ・フロー	262,607	△809
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△12,977	△7,016
無形固定資産の取得による支出	△36,278	△67,134
投資有価証券の売却による収入	40,286	199,967
投資有価証券の取得による支出	△20,000	△10,000
子会社株式の売却による収入	3,095	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△25,873	115,816
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△83,492	△115,165
自己株式の取得による支出	△30	△29
株式の発行による収入	-	1,478
リース債務の返済による支出	△10,842	△12,932
財務活動によるキャッシュ・フロー	△94,364	△126,648
現金及び現金同等物に係る換算差額	60,771	34,594
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	203,141	22,952
現金及び現金同等物の期首残高	1,702,337	2,115,796
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,905,478	※ 2,138,748

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

コミットメントライン契約

　当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、コミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
コミットメントラインの総額	300,000千円	300,000千円
借入実行残高	-	-
借入未実行残高	300,000	300,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
給料及び手当	483,484千円	542,531千円
減価償却費	54,475	42,074
貸倒引当金繰入額	1,467	1,311

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金	1,905,478千円	2,138,748千円
現金及び現金同等物	1,905,478	2,138,748

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、マーケティングDX支援事業を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は以下の通りです。

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

種類	金額
マーケティングサービス CREADITSサービス	1,390,101 764,140
顧客との契約から生じる収益	2,154,241
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,154,241

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

種類	金額
マーケティングサービス CREADITSサービス	1,557,706 471,288
顧客との契約から生じる収益	2,028,995
その他の収益	-
外部顧客への売上高	2,028,995

（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益	29.03円	1.62円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	410,160	22,983
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	410,160	22,983
普通株式の期中平均株式数（株）	14,130,991	14,195,388
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	28.85円	1.61円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	-
普通株式増加数（株）	86,518	77,484
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。