1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
1,844,956 |
2,318,274 |
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受取手形及び売掛金 |
1,230,833 |
931,621 |
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仕掛品 |
2,245 |
1,966 |
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その他 |
194,967 |
238,609 |
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貸倒引当金 |
△106,685 |
△122,304 |
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流動資産合計 |
3,166,317 |
3,368,167 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
52,865 |
63,956 |
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無形固定資産 |
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のれん |
14,040 |
83,555 |
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顧客関連資産 |
80,086 |
77,399 |
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その他 |
194,455 |
209,594 |
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無形固定資産合計 |
288,582 |
370,549 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
348,943 |
359,108 |
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その他 |
108,231 |
112,000 |
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貸倒引当金 |
△1,295 |
△2,479 |
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投資その他の資産合計 |
455,879 |
468,630 |
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固定資産合計 |
797,327 |
903,135 |
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資産合計 |
3,963,644 |
4,271,303 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
335,931 |
264,273 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
83,148 |
184,834 |
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未払法人税等 |
109,199 |
70,449 |
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その他 |
297,578 |
492,160 |
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流動負債合計 |
825,858 |
1,011,717 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
185,614 |
570,001 |
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繰延税金負債 |
23,530 |
29,255 |
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その他 |
15,179 |
27,798 |
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固定負債合計 |
224,324 |
627,055 |
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負債合計 |
1,050,182 |
1,638,773 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
886,930 |
886,930 |
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資本剰余金 |
1,197,734 |
1,197,734 |
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利益剰余金 |
821,293 |
612,370 |
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自己株式 |
△12,072 |
△12,072 |
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株主資本合計 |
2,893,886 |
2,684,963 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
86,653 |
96,210 |
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為替換算調整勘定 |
△182,734 |
△265,662 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△96,081 |
△169,452 |
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新株予約権 |
8,101 |
7,876 |
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非支配株主持分 |
107,556 |
109,142 |
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純資産合計 |
2,913,462 |
2,632,530 |
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負債純資産合計 |
3,963,644 |
4,271,303 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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売上高 |
1,021,904 |
827,201 |
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売上原価 |
255,732 |
270,019 |
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売上総利益 |
766,171 |
557,181 |
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販売費及び一般管理費 |
732,616 |
787,065 |
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営業利益又は営業損失(△) |
33,555 |
△229,884 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
15 |
21 |
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受取配当金 |
3,381 |
- |
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持分法による投資利益 |
1,933 |
- |
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為替差益 |
7,381 |
101,310 |
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その他 |
2,231 |
299 |
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営業外収益合計 |
14,944 |
101,631 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
661 |
852 |
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持分法による投資損失 |
- |
4,007 |
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株式交付費 |
9 |
- |
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投資事業組合運用損 |
4,002 |
4,882 |
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その他 |
886 |
- |
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営業外費用合計 |
5,560 |
9,742 |
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経常利益又は経常損失(△) |
42,938 |
△137,994 |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
76 |
224 |
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特別利益合計 |
76 |
224 |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) |
43,014 |
△137,770 |
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法人税、住民税及び事業税 |
47,147 |
61,998 |
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法人税等調整額 |
3,415 |
1,662 |
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法人税等合計 |
50,562 |
63,660 |
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四半期純損失(△) |
△7,548 |
△201,430 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
3,077 |
7,306 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
△10,626 |
△208,737 |
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(単位:千円) |
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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四半期純損失(△) |
△7,548 |
△201,430 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△293 |
9,557 |
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為替換算調整勘定 |
△4,602 |
△82,927 |
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その他の包括利益合計 |
△4,896 |
△73,370 |
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四半期包括利益 |
△12,444 |
△274,801 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△15,522 |
△282,107 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
3,077 |
7,306 |
(連結範囲の変更)
当第1四半期連結会計期間より、Book & Entries Capital Pte. Ltd.の株式を取得したことに伴い、当該会社を連結の範囲に含めております。なお、Book & Entries Capital Pte. Ltd.は2024年3月31日をみなし取得日としており、当該第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。
また、当第1四半期連結会計期間より、重要性の観点から、非連結子会社であったAllied Verse Pte. Ltd.を連結の範囲に含めております。
当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。
これらの契約に基づく当第1四半期連結会計期間末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次の通りであります。
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前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当第1四半期連結会計期間 (2024年3月31日) |
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当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 |
700,000千円 |
700,000千円 |
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借入実行残高 |
- |
- |
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借入未実行残高 |
700,000 |
700,000 |
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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減価償却費 |
26,376千円 |
24,495千円 |
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のれん償却額 |
1,286 |
1,286 |
(注)前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第1四半期連結累計期間の数値については、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 Book & Entries Capital Pte. Ltd.
事業の内容 会計サービス事業
(2)企業結合を行った主な理由
Book & Entries Capital Pte. Ltd.は、シンガポールにおいて会計業務支援サービスを提供しております。会計ソフトウェア会社と協業し、顧客の会計・経理業務のデジタル化促進を特徴としております。
当社とBook & Entries Capital Pte. Ltd.の協業により、日系企業が海外進出する際の課題をワンストップで解決できるソリューションを提供できること、及び当社の中国進出支援事業とのシナジーを創出できることが見込まれることから、Book & Entries Capital Pte. Ltd.株式を取得し子会社化することを決定いたしました。
(3)企業結合日
2024年3月18日 (みなし取得日2024年3月31日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)取得した議決権比率
70%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の70%を獲得したためであります。
2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
取得日を当四半期連結会計期間末とみなしているため、該当事項はありません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金 |
735千 SGD |
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取得原価 |
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735千 SGD |
4.主要な取引関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 1,500千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
70,800千円
なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
主としてBook & Entries Capital Pte. Ltd.の今後の事業展開から期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
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流動資産 |
51,536千円 |
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固定資産 |
15,192千円 |
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資産合計 |
66,728千円 |
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流動負債 |
28,992千円 |
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固定負債 |
20,881千円 |
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負債合計 |
49,873千円 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は以下の通りです。
前第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年3月31日)
(単位:千円)
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種類 |
金額 |
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マーケティングサービス CREADITSサービス |
788,610 233,293 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,021,904 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
1,021,904 |
当第1四半期連結累計期間(自 2024年1月1日 至 2024年3月31日)
(単位:千円)
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種類 |
金額 |
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マーケティングサービス CREADITSサービス |
771,574 55,627 |
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顧客との契約から生じる収益 |
827,201 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
827,201 |
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第1四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年3月31日) |
当第1四半期連結累計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年3月31日) |
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1株当たり四半期純損失 |
△0.75 |
△14.68 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) |
△10,626 |
△208,737 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純損失(千円) |
△10,626 |
△208,737 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
14,175,263 |
14,215,042 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
2.前連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第1四半期連結累計期間の数値については、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
該当事項はありません。