1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。また、従来当社が監査証明を受けておりますPwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、PwC Japan有限責任監査法人に名称を変更しております。
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2023年6月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
2,115,796 |
2,138,748 |
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受取手形及び売掛金 |
1,174,142 |
1,140,677 |
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仕掛品 |
5,781 |
2,804 |
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その他 |
144,343 |
169,758 |
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貸倒引当金 |
△20,426 |
△22,399 |
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流動資産合計 |
3,419,636 |
3,429,590 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
69,283 |
55,737 |
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無形固定資産 |
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のれん |
47,546 |
41,864 |
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その他 |
124,468 |
165,681 |
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無形固定資産合計 |
172,015 |
207,546 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
679,094 |
411,253 |
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繰延税金資産 |
11,086 |
8,748 |
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その他 |
113,211 |
119,378 |
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貸倒引当金 |
△3,046 |
△3,521 |
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投資その他の資産合計 |
800,345 |
535,859 |
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固定資産合計 |
1,041,643 |
799,142 |
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資産合計 |
4,461,280 |
4,228,733 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
367,058 |
357,601 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
216,514 |
143,162 |
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未払法人税等 |
149,091 |
144,504 |
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その他 |
338,623 |
274,784 |
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流動負債合計 |
1,071,288 |
920,053 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
268,762 |
226,949 |
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その他 |
5,039 |
5,398 |
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固定負債合計 |
273,801 |
232,347 |
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負債合計 |
1,345,089 |
1,152,400 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
873,844 |
886,930 |
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資本剰余金 |
1,184,648 |
1,197,734 |
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利益剰余金 |
1,068,958 |
1,051,191 |
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自己株式 |
△12,024 |
△12,053 |
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株主資本合計 |
3,115,427 |
3,123,803 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
72,647 |
82,116 |
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為替換算調整勘定 |
△141,301 |
△207,879 |
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その他の包括利益累計額合計 |
△68,654 |
△125,762 |
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新株予約権 |
8,904 |
8,101 |
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非支配株主持分 |
60,512 |
70,190 |
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純資産合計 |
3,116,190 |
3,076,332 |
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負債純資産合計 |
4,461,280 |
4,228,733 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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売上高 |
2,092,365 |
2,000,574 |
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売上原価 |
509,469 |
521,949 |
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売上総利益 |
1,582,895 |
1,478,625 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 1,163,754 |
※ 1,407,816 |
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営業利益 |
419,140 |
70,809 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
7 |
25 |
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受取配当金 |
- |
3,381 |
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為替差益 |
156,544 |
130,998 |
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補助金収入 |
688 |
- |
|
その他 |
2,114 |
2,990 |
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営業外収益合計 |
159,354 |
137,396 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
611 |
949 |
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株式交付費 |
- |
10 |
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投資事業組合運用損 |
1,755 |
4,512 |
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持分法による投資損失 |
23,852 |
14,358 |
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その他 |
1 |
3,013 |
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営業外費用合計 |
26,220 |
22,844 |
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経常利益 |
552,275 |
185,361 |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
77 |
803 |
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投資有価証券売却益 |
40,286 |
73 |
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特別利益合計 |
40,363 |
877 |
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特別損失 |
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投資有価証券売却損 |
- |
72,620 |
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投資有価証券評価損 |
19,999 |
- |
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暗号資産売却損 |
8,282 |
- |
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特別損失合計 |
28,282 |
72,620 |
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税金等調整前四半期純利益 |
564,356 |
113,617 |
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法人税、住民税及び事業税 |
204,942 |
123,547 |
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法人税等調整額 |
3,036 |
△1,840 |
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法人税等合計 |
207,978 |
121,706 |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
356,377 |
△8,088 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
4,805 |
9,678 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
351,571 |
△17,767 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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四半期純利益又は四半期純損失(△) |
356,377 |
△8,088 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
32,804 |
9,469 |
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為替換算調整勘定 |
△138,171 |
△66,577 |
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その他の包括利益合計 |
△105,366 |
△57,108 |
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四半期包括利益 |
251,011 |
△65,197 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
246,205 |
△74,875 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
4,805 |
9,678 |
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(単位:千円) |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
564,356 |
113,617 |
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減価償却費 |
57,248 |
48,797 |
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のれん償却額 |
941 |
5,682 |
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
4,614 |
3,831 |
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受取利息及び受取配当金 |
△7 |
△3,407 |
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支払利息 |
611 |
949 |
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為替差損益(△は益) |
△221,589 |
△125,805 |
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投資事業組合運用損益(△は益) |
1,755 |
4,512 |
|
持分法による投資損益(△は益) |
23,852 |
14,358 |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
19,999 |
- |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△40,286 |
72,546 |
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新株予約権戻入益 |
△77 |
△803 |
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暗号資産売却損 |
8,282 |
- |
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売上債権の増減額(△は増加) |
128,000 |
23,822 |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
966 |
2,976 |
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前払費用の増減額(△は増加) |
△389 |
△8,220 |
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未収入金の増減額(△は増加) |
7,786 |
△1,672 |
|
長期前払費用の増減額(△は増加) |
△21,859 |
△7,432 |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△1,452 |
△13,523 |
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未払金の増減額(△は減少) |
4,780 |
16,868 |
|
未払費用の増減額(△は減少) |
1,731 |
△4,052 |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△69,122 |
△49,276 |
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前受金の増減額(△は減少) |
24,502 |
△1,321 |
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その他 |
△43,951 |
28,506 |
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小計 |
450,695 |
120,955 |
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利息及び配当金の受取額 |
7 |
3,407 |
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利息の支払額 |
△669 |
△952 |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△187,425 |
△124,219 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
262,607 |
△809 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△12,977 |
△7,016 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△36,278 |
△67,134 |
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投資有価証券の売却による収入 |
40,286 |
199,967 |
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投資有価証券の取得による支出 |
△20,000 |
△10,000 |
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子会社株式の売却による収入 |
3,095 |
- |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△25,873 |
115,816 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
△83,492 |
△115,165 |
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自己株式の取得による支出 |
△30 |
△29 |
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株式の発行による収入 |
- |
1,478 |
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リース債務の返済による支出 |
△10,842 |
△12,932 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△94,364 |
△126,648 |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
60,771 |
34,594 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
203,141 |
22,952 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
1,702,337 |
2,115,796 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 1,905,478 |
※ 2,138,748 |
当座貸越契約及びコミットメントライン契約
当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。
当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次の通りであります。
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2023年6月30日) |
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当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 |
700,000千円 |
700,000千円 |
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借入実行残高 |
- |
- |
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借入未実行残高 |
700,000 |
700,000 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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給料及び手当 |
483,484千円 |
550,137千円 |
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減価償却費 |
48,958 |
42,074 |
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貸倒引当金繰入額 |
1,467 |
1,311 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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現金及び預金 |
1,905,478千円 |
2,138,748千円 |
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現金及び現金同等物 |
1,905,478 |
2,138,748 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を分解した情報は以下の通りです。
前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
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種類 |
金額 |
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マーケティングサービス CREADITSサービス |
1,328,225 764,140 |
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顧客との契約から生じる収益 |
2,092,365 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
2,092,365 |
当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
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種類 |
金額 |
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マーケティングサービス CREADITSサービス |
1,517,078 483,496 |
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顧客との契約から生じる収益 |
2,000,574 |
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その他の収益 |
- |
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外部顧客への売上高 |
2,000,574 |
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日) |
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(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△) |
24.88円 |
△1.25円 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
351,571 |
△17,767 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) |
351,571 |
△17,767 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
14,130,991 |
14,195,388 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 |
24.73円 |
- |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) |
- |
- |
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普通株式増加数(株) |
86,518 |
77,484 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注)当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。