第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

952,143

1,261,328

売掛金

153,366

58,099

有価証券

300,378

300,378

商品

16,451

15,050

仕掛品

877

4,778

原材料及び貯蔵品

8,484

11,130

その他

10,921

28,506

流動資産合計

1,442,624

1,679,271

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

19,755

19,755

工具、器具及び備品

242,500

260,095

リース資産

121,567

121,567

減価償却累計額

△293,183

△304,980

有形固定資産合計

90,639

96,439

無形固定資産

3,210

5,820

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

101,933

101,716

その他

11,233

10,905

投資その他の資産

113,167

112,621

固定資産合計

207,018

214,881

資産合計

1,649,642

1,894,153

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

－

49

1年内返済予定の長期借入金

14,420

10,160

リース債務

10,693

10,362

未払法人税等

7,845

3,902

その他

67,631

74,856

流動負債合計

100,589

99,331

固定負債

 

 

リース債務

5,661

3,047

繰延税金負債

5,779

5,174

資産除去債務

13,636

13,667

その他

693

464

固定負債合計

25,770

22,354

負債合計

126,360

121,685

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,253,941

1,437,879

資本剰余金

1,242,658

1,426,595

利益剰余金

△986,673

△1,109,805

株主資本合計

1,509,925

1,754,669

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

13,355

17,797

その他の包括利益累計額合計

13,355

17,797

純資産合計

1,523,281

1,772,467

負債純資産合計

1,649,642

1,894,153

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

89,799

93,383

売上原価

43,669

37,082

売上総利益

46,129

56,300

販売費及び一般管理費

159,409

166,249

営業損失（△）

△113,279

△109,948

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

408

230

為替差益

650

－

その他

153

－

営業外収益合計

1,212

230

営業外費用

 

 

支払利息

334

152

為替差損

－

8,833

株式交付費

30

3,968

営業外費用合計

364

12,954

経常損失（△）

△112,431

△122,672

税金等調整前四半期純損失（△）

△112,431

△122,672

法人税、住民税及び事業税

867

1,064

法人税等調整額

△1,179

△604

法人税等合計

△311

459

四半期純損失（△）

△112,119

△123,131

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△112,119

△123,131

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純損失（△）

△112,119

△123,131

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

134

4,442

その他の包括利益合計

134

4,442

四半期包括利益

△111,985

△118,689

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△111,985

△118,689

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、これによる損益及び財政状態に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

　当社グループの主要な事業であるメタボローム解析事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第４四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

減価償却費

14,268千円

12,620千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年６月10日付で、エムスリー株式会社、株式会社平田牧場、株式会社山形銀行及び株式会社荘内銀行から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第１四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ178,235千円増加しております。また、新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ5,702千円増加しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が1,437,879千円、資本準備金が1,426,595千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

人材派遣事業

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

77,611

290

11,897

89,799

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

計

77,611

290

11,897

89,799

セグメント利益又は損失（△）

△24,951

△18,530

724

△42,757

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△42,757

全社費用（注）

△70,521

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△113,279

（注）セグメント利益の全社費用△70,521千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

93,293

90

93,383

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

93,293

90

93,383

セグメント利益又は損失（△）

1,882

△37,564

△35,681

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△35,681

全社費用（注）

△74,266

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△109,948

（注）セグメント利益の全社費用△74,266千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

３　報告セグメントの変更等に関する事項

　経営資源の集中を目的として前連結会計年度末日（平成28年３月31日）をもって「人材派遣事業」を廃止したことに伴い、当第１四半期連結会計期間より報告セグメントを従来の「メタボローム解析事業」、「バイオマーカー事業」及び「人材派遣事業」の３区分から、「メタボローム解析事業」及び「バイオマーカー事業」の２区分に変更しております。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　「会計方針の変更」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間に「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」を適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　この変更が当第１四半期連結累計期間のセグメント利益に与える影響はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△21円06銭

△22円64銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△112,119

△123,131

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△112,119

△123,131

普通株式の期中平均株式数（株）

5,323,728

5,439,637

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。