第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（平成29年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成29年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,520,341

1,302,828

売掛金

167,420

122,476

有価証券

100,000

100,000

商品

11,232

16,202

仕掛品

2,915

2,631

原材料及び貯蔵品

8,625

7,371

その他

24,138

31,771

流動資産合計

1,834,673

1,583,280

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

19,755

21,735

工具、器具及び備品

287,500

334,704

リース資産

108,061

85,175

減価償却累計額

△343,452

△325,620

有形固定資産合計

71,865

115,994

無形固定資産

4,480

7,656

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

101,062

100,625

その他

9,966

9,141

投資その他の資産

111,028

109,767

固定資産合計

187,373

233,418

資産合計

2,022,047

1,816,698

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4

－

リース債務

2,749

9,379

未払法人税等

35,244

7,936

その他

107,521

100,278

流動負債合計

145,519

117,594

固定負債

 

 

リース債務

－

36,496

繰延税金負債

3,354

2,154

資産除去債務

13,760

13,823

固定負債合計

17,114

52,473

負債合計

162,634

170,068

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,447,484

1,449,785

資本剰余金

1,436,200

1,438,501

利益剰余金

△1,048,587

△1,276,379

株主資本合計

1,835,097

1,611,907

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

12,245

13,751

その他の包括利益累計額合計

12,245

13,751

新株予約権

12,070

20,970

純資産合計

1,859,413

1,646,630

負債純資産合計

2,022,047

1,816,698

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

273,670

307,560

売上原価

82,919

89,604

売上総利益

190,750

217,955

販売費及び一般管理費

※１ 334,013

※１ 446,604

営業損失（△）

△143,262

△228,648

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

463

456

補助金収入

318

－

受取賃貸料

－

1,500

その他

28

919

営業外収益合計

810

2,875

営業外費用

 

 

支払利息

276

214

為替差損

10,657

1,083

株式交付費

4,324

90

その他

－

3

営業外費用合計

15,258

1,392

経常損失（△）

△157,710

△227,165

税金等調整前四半期純損失（△）

△157,710

△227,165

法人税、住民税及び事業税

2,121

1,825

法人税等調整額

△1,208

△1,199

法人税等合計

912

625

四半期純損失（△）

△158,623

△227,791

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△158,623

△227,791

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

四半期純損失（△）

△158,623

△227,791

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

5,522

1,506

その他の包括利益合計

5,522

1,506

四半期包括利益

△153,100

△226,285

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△153,100

△226,285

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△157,710

△227,165

減価償却費

26,030

26,367

受取利息及び受取配当金

△463

△456

受取賃貸料

－

△1,500

支払利息

276

214

為替差損益（△は益）

820

1,222

株式交付費

4,324

90

補助金収入

△318

－

株式報酬費用

1,724

8,900

売上債権の増減額（△は増加）

31,496

45,284

たな卸資産の増減額（△は増加）

1,673

△3,432

仕入債務の増減額（△は減少）

82

△4

前払費用の増減額（△は増加）

△10,072

△10,156

前受金の増減額（△は減少）

20,089

△8,794

未払費用の増減額（△は減少）

13,654

14,327

未払又は未収消費税等の増減額

△18,638

△15,708

その他

△2,178

3,158

小計

△89,209

△167,653

利息及び配当金の受取額

916

890

賃貸料の受取額

－

1,500

利息の支払額

△262

△214

補助金の受取額

1,000

489

補助金の返還額

△24

△552

法人税等の支払額

△2,064

△23,324

営業活動によるキャッシュ・フロー

△89,645

△188,865

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△23,156

△24,229

無形固定資産の取得による支出

△3,395

△4,260

その他

298

66

投資活動によるキャッシュ・フロー

△26,252

△28,422

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△8,520

－

株式の発行による収入

363,551

4,512

リース債務の返済による支出

△10,892

△4,610

財務活動によるキャッシュ・フロー

344,138

△98

現金及び現金同等物に係る換算差額

7,032

△126

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

235,273

△217,513

現金及び現金同等物の期首残高

1,252,522

1,620,341

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,487,795

※ 1,402,828

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間より、新たに設立したHuman Metabolome Technologies Europe B.V. を連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年９月30日)

給与手当

82,373千円

88,477千円

研究開発費

73,463千円

125,410千円

 

２　売上高の季節的変動

前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

　当社グループの主要な事業であるメタボローム解析事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第４四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

現金及び預金

1,387,795千円

1,302,828千円

有価証券

100,000千円

100,000千円

現金及び現金同等物

1,487,795千円

1,402,828千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年６月10日付で、エムスリー株式会社、株式会社平田牧場、株式会社山形銀行及び株式会社荘内銀行から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ178,235千円増加しております。また、新株予約権の権利行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ5,702千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,437,879千円、資本準備金が1,426,595千円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

273,190

480

273,670

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

273,190

480

273,670

セグメント利益又は損失（△）

83,293

△72,610

10,683

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

10,683

全社費用（注）

△153,946

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△143,262

（注）セグメント利益の全社費用△153,946千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

307,549

10

307,560

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

307,549

10

307,560

セグメント利益又は損失（△）

66,636

△106,445

△39,808

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△39,808

全社費用（注）

△188,839

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△228,648

（注）セグメント利益の全社費用△188,839千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 
（金融商品関係）

　当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△28円27銭

△39円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△158,623

△227,791

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失

金額（△）（千円）

△158,623

△227,791

普通株式の期中平均株式数（株）

5,611,201

5,811,055

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（ストックオプションとしての新株予約権の発行）

　当社は、平成29年９月20日開催の取締役会において、当社の監査等委員以外の取締役、監査等委員である取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役及び使用人に対し、ストックオプションとして新株予約権を発行することを決議し、平成29年10月５日に発行いたしました。

 

(1) ストックオプションとしての新株予約権を発行する理由

　当社の業績向上及び企業価値増大に対する意欲や士気を高めるため

(2) 新株予約権の発行要領

①新株予約権の発行日

平成29年10月５日

②付与対象者の区分及び人数

当社監査等委員以外の取締役　５名、当社監査等委員である取締役　３名、当社使用人　24名、当社子会社の取締役　１名、当社子会社の使用人　３名

③新株予約権の発行数

725個

④新株予約権の払込金額

金銭の払込みを要しないものとする。

⑤新株予約権の目的となる株式の種類及び数

当社普通株式72,500株（新株予約権１個につき100株）

⑥新株予約権の行使時の払込金額

１株につき1,682円

⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額

ⅰ）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げるものとする。

ⅱ）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ）記載の資本金等増加限度額から上記ⅰ）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

 

⑧新株予約権の行使の条件

新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、当該新株予約権を行使することができない。

⑨新株予約権の行使期間

自　平成31年10月６日　至　平成36年10月５日

 

２【その他】

　該当事項はありません。