第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2018年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,261,379

1,191,208

売掛金

220,334

67,128

有価証券

200,190

100,000

商品

14,829

20,769

仕掛品

2,402

5,318

原材料及び貯蔵品

9,568

11,088

その他

54,274

41,586

流動資産合計

1,762,979

1,437,100

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

21,735

21,735

工具、器具及び備品

325,880

339,507

リース資産

136,892

205,142

減価償却累計額

△344,778

△369,842

有形固定資産合計

139,730

196,543

無形固定資産

8,936

10,248

投資その他の資産

9,700

14,696

固定資産合計

158,367

221,488

資産合計

1,921,347

1,658,589

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

66

－

リース債務

9,452

9,525

未払法人税等

7,510

8,598

その他

105,008

112,714

流動負債合計

122,038

130,839

固定負債

 

 

リース債務

31,751

26,970

繰延税金負債

954

859

資産除去債務

13,885

13,949

固定負債合計

46,592

41,778

負債合計

168,630

172,617

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,454,687

1,461,191

資本剰余金

1,443,404

1,449,907

利益剰余金

△1,205,115

△1,493,890

自己株式

△67

△67

株主資本合計

1,692,909

1,417,140

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

20,196

15,532

その他の包括利益累計額合計

20,196

15,532

新株予約権

39,611

53,298

純資産合計

1,752,717

1,485,971

負債純資産合計

1,921,347

1,658,589

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

売上高

307,560

276,434

売上原価

89,604

111,639

売上総利益

217,955

164,795

販売費及び一般管理費

※１ 446,604

※１ 458,158

営業損失（△）

△228,648

△293,362

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

456

216

為替差益

－

7,682

受取賃貸料

1,500

－

その他

919

99

営業外収益合計

2,875

7,998

営業外費用

 

 

支払利息

214

322

為替差損

1,083

－

株式交付費

90

68

和解金

－

1,400

その他

3

0

営業外費用合計

1,392

1,791

経常損失（△）

△227,165

△287,155

税金等調整前四半期純損失（△）

△227,165

△287,155

法人税、住民税及び事業税

1,825

1,715

法人税等調整額

△1,199

△95

法人税等合計

625

1,619

四半期純損失（△）

△227,791

△288,775

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△227,791

△288,775

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

四半期純損失（△）

△227,791

△288,775

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,506

△4,663

その他の包括利益合計

1,506

△4,663

四半期包括利益

△226,285

△293,438

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△226,285

△293,438

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△227,165

△287,155

減価償却費

26,367

26,642

受取利息及び受取配当金

△456

△216

受取賃貸料

△1,500

－

支払利息

214

322

為替差損益（△は益）

1,222

△7,330

株式交付費

90

68

株式報酬費用

8,900

13,686

売上債権の増減額（△は増加）

45,284

154,772

たな卸資産の増減額（△は増加）

△3,432

△10,376

仕入債務の増減額（△は減少）

△4

△66

前払費用の増減額（△は増加）

△10,156

△9,657

前受金の増減額（△は減少）

△8,794

22,605

未払費用の増減額（△は減少）

14,327

12,328

未払又は未収消費税等の増減額

△15,708

△27,065

その他

3,158

19,955

小計

△167,653

△91,484

利息及び配当金の受取額

890

889

賃貸料の受取額

1,500

－

利息の支払額

△214

△322

補助金の受取額

489

－

補助金の返還額

△552

－

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△23,324

2,844

営業活動によるキャッシュ・フロー

△188,865

△88,072

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△24,229

△81,936

無形固定資産の取得による支出

△4,260

△4,834

有価証券の償還による収入

－

100,000

その他

66

△5,108

投資活動によるキャッシュ・フロー

△28,422

8,120

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

4,512

12,938

リース債務の返済による支出

△4,610

△4,708

財務活動によるキャッシュ・フロー

△98

8,229

現金及び現金同等物に係る換算差額

△126

1,550

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△217,513

△70,171

現金及び現金同等物の期首残高

1,620,341

1,361,379

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,402,828

※ 1,291,208

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

給与手当

88,477千円

122,809千円

研究開発費

125,410千円

76,447千円

 

２　売上高の季節的変動

前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　当社グループの主要な事業であるメタボローム解析事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第４四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

現金及び預金

1,302,828千円

1,191,208千円

有価証券

100,000千円

100,000千円

現金及び現金同等物

1,402,828千円

1,291,208千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

307,549

10

307,560

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

307,549

10

307,560

セグメント利益又は損失（△）

66,636

△106,445

△39,808

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△39,808

全社費用（注）

△188,839

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△228,648

（注）セグメント利益の全社費用△188,839千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボローム

解析事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

276,414

20

276,434

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

276,414

20

276,434

セグメント利益又は損失（△）

5,947

△84,841

△78,894

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△78,894

全社費用（注）

△214,468

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△293,362

（注）セグメント利益の全社費用△214,468千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 
（金融商品関係）

　当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△39円20銭

△49円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△227,791

△288,775

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△227,791

△288,775

普通株式の期中平均株式数（株）

5,811,055

5,843,520

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。