第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2019年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

948,424

832,622

売掛金

69,877

176,136

有価証券

100,000

100,000

商品

29,750

32,228

仕掛品

12,095

21,704

原材料及び貯蔵品

12,985

11,761

その他

41,208

33,811

流動資産合計

1,214,342

1,208,264

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

22,540

22,540

工具、器具及び備品

332,367

358,920

車両運搬具

－

317

リース資産

178,670

178,670

減価償却累計額

△402,093

△427,191

有形固定資産合計

131,485

133,257

無形固定資産

9,988

8,123

投資その他の資産

11,625

11,584

固定資産合計

153,099

152,966

資産合計

1,367,441

1,361,230

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

54

9,873

リース債務

9,637

9,712

未払法人税等

4,576

11,150

その他

101,780

187,027

流動負債合計

116,048

217,763

固定負債

 

 

リース債務

19,728

14,853

繰延税金負債

1,416

1,325

資産除去債務

15,805

15,875

固定負債合計

36,949

32,054

負債合計

152,997

249,817

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,462,191

1,464,692

資本剰余金

1,450,908

1,453,409

利益剰余金

△1,801,142

△1,919,760

自己株式

△67

△113

株主資本合計

1,111,889

998,228

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

18,537

15,804

その他の包括利益累計額合計

18,537

15,804

新株予約権

84,017

97,379

純資産合計

1,214,444

1,111,412

負債純資産合計

1,367,441

1,361,230

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

276,434

454,658

売上原価

111,639

129,388

売上総利益

164,795

325,269

販売費及び一般管理費

※１ 458,158

※１ 448,449

営業損失（△）

△293,362

△123,179

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

216

53

補助金収入

－

1,270

為替差益

7,682

3,507

その他

99

134

営業外収益合計

7,998

4,964

営業外費用

 

 

支払利息

322

233

株式交付費

68

－

和解金

1,400

－

解約違約金

－

587

その他

0

20

営業外費用合計

1,791

841

経常損失（△）

△287,155

△119,055

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,157

特別利益合計

－

2,157

税金等調整前四半期純損失（△）

△287,155

△116,898

法人税、住民税及び事業税

1,715

1,809

法人税等調整額

△95

△90

法人税等合計

1,619

1,719

四半期純損失（△）

△288,775

△118,617

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△288,775

△118,617

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純損失（△）

△288,775

△118,617

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△4,663

△2,732

その他の包括利益合計

△4,663

△2,732

四半期包括利益

△293,438

△121,350

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△293,438

△121,350

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△287,155

△116,898

減価償却費

26,642

25,738

受取利息及び受取配当金

△216

△53

支払利息

322

233

為替差損益（△は益）

△7,330

△3,507

補助金収入

－

△1,270

株式報酬費用

13,686

15,519

株式交付費

68

－

新株予約権戻入益

－

△2,157

売上債権の増減額（△は増加）

154,772

△106,052

たな卸資産の増減額（△は増加）

△10,376

△10,861

仕入債務の増減額（△は減少）

△66

9,819

前払費用の増減額（△は増加）

△9,657

△7,248

前受金の増減額（△は減少）

22,605

57,476

未払費用の増減額（△は減少）

12,328

21,512

未払又は未収消費税等の増減額

△27,065

14,016

未払金の増減額（△は減少）

△6,677

△16,398

その他

26,633

14,485

小計

△91,484

△105,646

利息及び配当金の受取額

889

52

利息の支払額

△322

△233

補助金の受取額

－

1,270

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

2,844

1,725

営業活動によるキャッシュ・フロー

△88,072

△102,831

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△81,936

△13,772

無形固定資産の取得による支出

△4,834

－

有価証券の償還による収入

100,000

－

その他

△5,108

△136

投資活動によるキャッシュ・フロー

8,120

△13,908

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

12,938

5,002

リース債務の返済による支出

△4,708

△4,799

自己株式の取得による支出

－

△45

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,229

156

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,550

781

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△70,171

△115,801

現金及び現金同等物の期首残高

1,361,379

1,048,424

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,291,208

※ 932,622

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年12月31日)

給与手当

122,809千円

136,860千円

研究開発費

76,447千円

70,297千円

 

２　売上高の季節的変動

　当社グループの主要な事業であるメタボローム解析事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第３四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年12月31日）

現金及び預金

1,191,208千円

832,622千円

有価証券

100,000千円

100,000千円

現金及び現金同等物

1,291,208千円

932,622千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボロミクス

事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

276,414

20

276,434

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

276,414

20

276,434

セグメント利益又は損失（△）

5,947

△84,841

△78,894

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△78,894

全社費用（注）

△214,468

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△293,362

（注）セグメント利益の全社費用△214,468千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボロミクス

事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

453,226

1,431

454,658

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

453,226

1,431

454,658

セグメント利益又は損失（△）

127,554

△79,847

47,706

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

47,706

全社費用（注）

△170,886

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△123,179

（注）セグメント利益の全社費用△170,886千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 
（金融商品関係）

　当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△49円42銭

△20円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△288,775

△118,617

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△288,775

△118,617

普通株式の期中平均株式数（株）

5,843,520

5,854,098

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。