第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新創監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第17期連結会計年度　有限責任監査法人トーマツ

　第18期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　新創監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,119,023

921,219

売掛金

66,035

103,534

有価証券

100,000

100,000

商品

26,106

24,096

仕掛品

31,852

7,553

原材料及び貯蔵品

12,679

11,791

その他

56,686

42,840

貸倒引当金

△1,080

△1,080

流動資産合計

1,411,304

1,209,957

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

20,407

19,003

工具、器具及び備品

357,689

357,012

車両運搬具

317

317

リース資産

178,670

201,932

減価償却累計額

△448,607

△457,641

有形固定資産合計

108,476

120,624

無形固定資産

6,669

5,979

投資その他の資産

11,695

11,483

固定資産合計

126,841

138,087

資産合計

1,538,146

1,348,044

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,311

－

未払金

80,422

33,748

リース債務

9,787

14,812

未払法人税等

38,227

5,259

資産除去債務

4,042

－

その他

159,320

75,362

流動負債合計

300,112

129,183

固定負債

 

 

リース債務

9,940

27,357

繰延税金負債

436

274

資産除去債務

12,390

12,422

固定負債合計

22,768

40,054

負債合計

322,880

169,237

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,480,100

1,480,100

資本剰余金

1,468,816

1,468,816

利益剰余金

△1,848,937

△1,885,834

自己株式

△143

△143

株主資本合計

1,099,835

1,062,938

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

17,303

19,850

その他の包括利益累計額合計

17,303

19,850

新株予約権

98,126

96,017

純資産合計

1,215,265

1,178,806

負債純資産合計

1,538,146

1,348,044

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

198,349

245,718

売上原価

68,461

85,740

売上総利益

129,887

159,978

販売費及び一般管理費

219,134

196,082

営業損失（△）

△89,246

△36,104

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

45

26

為替差益

1,664

－

その他

90

497

営業外収益合計

1,800

523

営業外費用

 

 

支払利息

118

142

為替差損

－

3,164

解約違約金

587

－

その他

20

0

営業外費用合計

725

3,308

経常損失（△）

△88,172

△38,889

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

21

新株予約権戻入益

－

3,492

特別利益合計

－

3,513

税金等調整前四半期純損失（△）

△88,172

△35,376

法人税、住民税及び事業税

502

1,683

法人税等調整額

△45

△162

法人税等合計

457

1,521

四半期純損失（△）

△88,629

△36,897

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△88,629

△36,897

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年７月１日

　至　2019年９月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純損失（△）

△88,629

△36,897

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△3,323

2,547

その他の包括利益合計

△3,323

2,547

四半期包括利益

△91,953

△34,349

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△91,953

△34,349

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

　当社グループの主要な事業であるメタボロミクス事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第３四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年９月30日）

減価償却費

11,909千円

11,464千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2019年７月１日　至　2019年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボロミク

ス事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

197,835

513

198,349

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

197,835

513

198,349

セグメント利益又は損失（△）

31,682

△32,967

△1,284

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△1,284

全社費用（注）

△87,962

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△89,246

（注）全社費用△87,962千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

メタボロミク

ス事業

バイオマーカー

事業

計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

244,837

881

245,718

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

244,837

881

245,718

セグメント利益又は損失（△）

60,608

△23,728

36,879

 

２　報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

36,879

全社費用（注）

△72,984

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△36,104

（注）全社費用△72,984千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年７月１日

至　2019年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△15円14銭

△6円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△88,629

△36,897

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△88,629

△36,897

普通株式の期中平均株式数（株）

5,853,735

5,895,688

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

連結子会社の吸収合併

　当社は、2020年11月11日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるHMTバイオメディカル株式会社の

吸収合併を決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。

 

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及び当該事業の内容

結合企業の名称　　　　：ヒューマン・メタボローム・テクノロジーズ株式会社

事業の内容　　　　　　：メタボロミクス事業

被結合企業の名称　　　：HMTバイオメディカル株式会社

事業の内容　　　　　　：バイオマーカー事業

 

（２）企業結合日

2021年１月１日（予定）

 

（３）企業結合の法的形式

当社を存続会社とし、HMTバイオメディカル株式会社を消滅会社とする吸収合併

 

（４）結合後の企業の名称

ヒューマン・メタボローム・テクノロジーズ株式会社

 

（５）その他の取引の概要

２事業間でのより緊密な連携による研究開発・事業開発を促進し、また業務の効率化を推し進めることで、企業価値向上を図ることを目的としたものであります。

 

２．実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施する予定であります。

 

２【その他】

　該当事項はありません。