第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新創監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,245,050	1,168,405
売掛金	148,638	130,884
商品	21,848	17,736
仕掛品	4,038	7,498
原材料及び貯蔵品	8,909	7,490
その他	28,407	27,668
流動資産合計	1,456,893	1,359,684
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	20,260	20,260
工具、器具及び備品	381,349	380,612
車両運搬具	317	317
リース資産	223,544	223,544
減価償却累計額	△498,100	△507,738
有形固定資産合計	127,370	116,996
無形固定資産	4,689	4,089
投資その他の資産	34,216	30,193
固定資産合計	166,276	151,278
資産合計	1,623,170	1,510,963
負債の部
流動負債
買掛金	270	－
短期借入金	100,000	100,000
リース債務	19,508	17,111
未払金	59,438	27,845
未払法人税等	15,879	4,849
賞与引当金	36,985	10,689
関係会社整理損失引当金	16,302	5,713
その他	68,943	97,585
流動負債合計	317,327	263,794
固定負債
リース債務	33,195	30,757
資産除去債務	12,517	12,523
固定負債合計	45,712	43,280
負債合計	363,040	307,074
純資産の部
株主資本
資本金	1,481,600	1,481,600
資本剰余金	1,470,317	1,470,317
利益剰余金	△1,790,722	△1,839,569
自己株式	△143	△143
株主資本合計	1,161,051	1,112,205
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	12,379	10,301
その他の包括利益累計額合計	12,379	10,301
新株予約権	86,698	81,381
純資産合計	1,260,129	1,203,888
負債純資産合計	1,623,170	1,510,963

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	245,718	173,527
売上原価	85,740	67,635
売上総利益	159,978	105,891
販売費及び一般管理費	196,082	150,402
営業損失（△）	△36,104	△44,511
営業外収益
受取利息及び配当金	26	5
為替差益	－	1,859
その他	497	100
営業外収益合計	523	1,965
営業外費用
支払利息	142	508
為替差損	3,164	－
その他	0	352
営業外費用合計	3,308	861
経常損失（△）	△38,889	△43,406
特別利益
固定資産売却益	21	－
新株予約権戻入益	3,492	5,629
特別利益合計	3,513	5,629
税金等調整前四半期純損失（△）	△35,376	△37,777
法人税、住民税及び事業税	1,683	383
法人税等調整額	△162	10,685
法人税等合計	1,521	11,068
四半期純損失（△）	△36,897	△48,846
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△36,897	△48,846

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△36,897	△48,846
その他の包括利益
為替換算調整勘定	2,547	△2,078
その他の包括利益合計	2,547	△2,078
四半期包括利益	△34,349	△50,925
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△34,349	△50,925
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準の適用等）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、顧客との契約に基づき、商品又は解析報告書等の検収をもって収益を認識していますが、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、国内の顧客に対しては、商品又は解析報告書等の出荷時から顧客に検収される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用について、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。また、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

（会計上の見積りの変更と区分することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

　有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法については、当社は定率法（ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備を除く）を採用しておりましたが、当第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　これは、これまでリースで調達していた有形固定資産を、原則として自社での購入とする方針に変更することを契機に有形固定資産の使用実態を再検討した結果、生産設備のこれまでの使用実態から急激な技術的・経済的な陳腐化は見られず、また今後も耐用年数にわたり安定的に稼働していくことが認められるとともに、安定的に稼働し収益に貢献していくことが見込まれ、適正な期間損益計算の観点から減価償却方法を定額法へ変更することが実態をより適切に反映すると判断したことによるものであります。

　これにより、従来の方法と比べて、当第１四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ1,290千円減少しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した新型コロナウイルス感染症の影響や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

　当社グループの主要な事業である先端研究開発支援事業は、季節的な要因として多くの顧客の年度末にあたる当社第３四半期連結会計期間に売上高、利益ともに大きくなる傾向にあります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
減価償却費	11,464千円	11,824千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	先端研究開発支援事業	ヘルスケア・ ソリューション事業	計
売上高
日本	192,791	881	193,673
アジアパシフィック	18,327	－	18,327
欧米	33,718	－	33,718
顧客との契約から生じる収益	244,837	881	245,718
外部顧客への売上高	244,837	881	245,718
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－
計	244,837	881	245,718
セグメント損失（△）	△5,442	△30,662	△36,104

（注）セグメント損失（△）の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

			（単位：千円）
	報告セグメント
	先端研究開発支援事業	ヘルスケア・ ソリューション事業	計
売上高
日本	139,144	4	139,149
アジアパシフィック	4,000	－	4,000
欧米	30,377	－	30,377
顧客との契約から生じる収益	173,522	4	173,527
外部顧客への売上高	173,522	4	173,527
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－
計	173,522	4	173,527
セグメント損失（△）	△19,596	△24,914	△44,511

（注）セグメント損失（△）の合計額は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、経営方針・戦略の変更に伴い、報告セグメントを従来の「メタボロミクス事業」「バイオマーカー事業」から、「先端研究開発支援事業」「ヘルスケア・ソリューション事業」に変更しております。

　また当第１四半期連結会計期間より、報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、全社費用を各セグメントの実態に合った合理的な基準に基づき配賦しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法及び利益又は損失の算定方法により作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△6円26銭	△8円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△36,897	△48,846
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△36,897	△48,846
普通株式の期中平均株式数（株）	5,895,688	5,900,188
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。