第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、アーク有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第23期会計年度　　　　　有限責任 あずさ監査法人

　第24期中間会計期間　　　アーク有限責任監査法人

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がないため、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2025年３月31日)

当中間会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,706,709

3,912,558

売掛金及び契約資産

266,769

220,675

前払費用

83,725

83,421

その他

6,900

7,903

流動資産合計

4,064,105

4,224,558

固定資産

 

 

有形固定資産

36,128

43,037

無形固定資産

193,381

211,621

投資その他の資産

365,938

347,227

固定資産合計

595,448

601,886

資産合計

4,659,554

4,826,445

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

58,694

58,398

未払金

40,009

43,529

未払法人税等

58,742

33,918

契約負債

845,477

1,078,389

賞与引当金

75,269

85,923

預り金

7,872

10,845

その他

28,508

33,125

流動負債合計

1,114,575

1,344,130

固定負債

 

 

退職給付引当金

860

1,000

従業員株式給付引当金

1,400

-

資産除去債務

29,707

29,705

固定負債合計

31,967

30,705

負債合計

1,146,542

1,374,835

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

507,386

507,386

資本剰余金

489,386

489,386

利益剰余金

2,726,686

2,655,499

自己株式

△217,143

△215,681

株主資本合計

3,506,315

3,436,590

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

6,695

15,019

評価・換算差額等合計

6,695

15,019

純資産合計

3,513,011

3,451,609

負債純資産合計

4,659,554

4,826,445

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

1,222,957

1,287,391

売上原価

659,653

625,026

売上総利益

563,303

662,365

販売費及び一般管理費

※ 461,243

※ 524,443

営業利益

102,059

137,921

営業外収益

 

 

受取利息

315

3,778

助成金収入

1,419

468

未払配当金除斥益

153

112

その他

21

-

営業外収益合計

1,909

4,359

営業外費用

 

 

障害者雇用納付金

-

600

雑損失

13

185

営業外費用合計

13

785

経常利益

103,956

141,495

税引前中間純利益

103,956

141,495

法人税、住民税及び事業税

307

23,285

法人税等調整額

34,060

21,527

法人税等合計

34,368

44,813

中間純利益

69,588

96,682

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前中間会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

 当中間会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

103,956

141,495

減価償却費

142,001

58,414

賞与引当金の増減額（△は減少）

△95,845

10,653

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△19,130

-

受取利息及び受取配当金

△315

△3,778

売上債権の増減額（△は増加）

140,873

46,093

仕入債務の増減額（△は減少）

1,342

△296

未払金及び未払費用の増減額（△は減少）

△20,815

2,725

未払消費税等の増減額（△は減少）

△39,602

5,411

未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）

△7,276

366

契約負債の増減額（△は減少）

185,749

232,911

前払費用の増減額（△は増加）

1,385

6,519

その他

△7,112

3,820

小計

385,212

504,336

利息及び配当金の受取額

233

2,128

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△207,391

△48,475

営業活動によるキャッシュ・フロー

178,054

457,989

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

600,000

600,000

定期預金の預入による支出

△600,000

△1,600,000

有形固定資産の取得による支出

△23,787

△17,778

無形固定資産の取得による支出

△73,983

△65,784

その他

△1,375

△708

投資活動によるキャッシュ・フロー

△99,145

△1,084,271

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△134,295

△167,869

財務活動によるキャッシュ・フロー

△134,295

△167,869

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△55,387

△794,151

現金及び現金同等物の期首残高

2,556,938

2,506,709

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,501,550

※ 1,712,558

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　　　従業員のインセンティブプランとして「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。当社は、従業員に

　　対し役職や業績等に応じてポイントを付与し、株式給付規程に定める一定の条件により受給権を取得した時に

　　当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額によ

　　り、純資産の部に自己株式として計上しております。前事業年度末の当社株式の帳簿価額は55,992千円、株式

　　数は53,600株、当中間会計期間末の当社株式の帳簿価額は54,530千円、株式数は52,200株であります。

 

（中間損益計算書関係）

　　　　※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間会計期間

（自　2024年４月１日

    至　2024年９月30日）

　当中間会計期間

（自　2025年４月１日

    至　2025年９月30日）

給与手当

152,893千円

153,624千円

賞与引当金繰入額

26,208千円

33,554千円

退職給付費用

2,670千円

2,770千円

研究開発費

24,237千円

21,532千円

 

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

　　　　　 3,701,550千円

　　　　　 3,912,558千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△1,200,000千円

△2,200,000千円

現金及び現金同等物

2,501,550千円

1,712,558千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

134,295

20.00

 2024年3月31日

2024年6月24日

利益剰余金

（注）2024年6月21日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金額1,088千円が含まれております。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年6月20日

定時株主総会

普通株式

167,869

25.00

2025年3月31日

2025年6月23日

利益剰余金

（注）2025年6月20日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金額1,340千円が含まれております。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、「パッケージソフトウエア事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円）

製品・サービスの名称

パッケージソフトウエア事業※1

ライセンス

306,670

保守サポートサービス

704,325

クラウドサービス

75,708

コンサルティングサービス

117,177

SIO常駐サービス

8,845

その他　※2

10,230

顧客との契約から生じる収益

1,222,957

※１　当社は、パッケージソフトウエア事業の単一セグメントであります。

※２　その他の主なものはレンタル売上、販売奨励金等であります。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円）

製品・サービスの名称

パッケージソフトウエア事業※1

ライセンス

274,777

保守サポートサービス

732,009

クラウドサービス

113,133

コンサルティングサービス

155,774

SIO常駐サービス

9,047

その他　※2

2,649

顧客との契約から生じる収益

1,287,391

※１　当社は、パッケージソフトウエア事業の単一セグメントであります。

※２　その他の主なものはレンタル売上、販売奨励金等であります。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

　１株当たり中間純利益

10円45銭

14円51銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

69,588

96,682

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る中間純利益（千円）

69,588

96,682

普通株式の期中平均株式数（株）

6,660,368

6,661,688

(注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり中間純利益の算定において、「株式給付信託（J-ESOP）」導入において設定した株式会社日本カ

　　ストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数から

　　当該株式数（前中間会計期間54,400株、当中間会計期間53,079株）を控除しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　　該当事項はありません。