第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がないため、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表を適正にできる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等の主催する研究会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,756,938

3,706,709

売掛金及び契約資産

377,565

266,769

前払費用

76,970

83,725

その他

4,878

6,900

流動資産合計

4,216,353

4,064,105

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

65,459

65,459

減価償却累計額

62,154

63,336

建物(純額)

3,304

2,123

工具、器具及び備品

199,540

217,557

減価償却累計額

165,000

183,552

工具、器具及び備品(純額)

34,539

34,005

有形固定資産合計

37,844

36,128

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

238,220

193,381

無形固定資産合計

238,220

193,381

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

41,176

41,778

繰延税金資産

159,546

125,265

敷金

78,558

78,558

長期前払費用

10,756

20,335

その他

100,000

100,000

投資その他の資産合計

390,038

365,938

固定資産合計

666,102

595,448

資産合計

4,882,455

4,659,554

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

50,472

58,694

未払金

55,760

40,009

未払法人税等

224,711

58,742

契約負債

805,022

845,477

賞与引当金

163,122

75,269

役員賞与引当金

19,130

預り金

15,797

7,872

その他

89,792

28,508

流動負債合計

1,423,810

1,114,575

固定負債

 

 

退職給付引当金

720

860

従業員株式給付引当金

2,400

1,400

資産除去債務

29,711

29,707

固定負債合計

32,831

31,967

負債合計

1,456,641

1,146,542

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

507,386

507,386

資本剰余金

 

 

資本準備金

489,386

489,386

資本剰余金合計

489,386

489,386

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,640,742

2,726,686

利益剰余金合計

2,640,742

2,726,686

自己株式

217,979

217,143

株主資本合計

3,419,535

3,506,315

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

6,278

6,695

評価・換算差額等合計

6,278

6,695

純資産合計

3,425,813

3,513,011

負債純資産合計

4,882,455

4,659,554

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 2,498,144

※1 2,501,582

売上原価

1,227,852

1,212,957

売上総利益

1,270,292

1,288,625

販売費及び一般管理費

※2、※3 951,374

※2、※3 990,635

営業利益

318,917

297,990

営業外収益

 

 

受取利息

48

1,869

受取配当金

1,444

1,444

助成金収入

927

1,748

法人税等還付加算金

61

その他

131

174

営業外収益合計

2,614

5,237

営業外費用

 

 

障害者雇用納付金

200

その他

0

80

営業外費用合計

200

80

経常利益

321,331

303,146

税引前当期純利益

321,331

303,146

法人税、住民税及び事業税

214,060

48,810

法人税等調整額

111,586

34,096

法人税等合計

102,473

82,907

当期純利益

218,857

220,239

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

※1

603,120

37.5

510,470

34.2

Ⅱ 外注費

 

526,871

32.8

585,323

39.2

Ⅲ 経費

※2

477,918

29.7

398,395

26.6

当期総製造費用

 

1,607,911

100.0

1,494,190

100.0

他勘定振替高

※3

394,823

 

296,770

 

当期製造原価

 

1,213,088

 

1,197,419

 

当期商品原価

 

14,764

 

15,537

 

売上原価

 

1,227,852

 

1,212,957

 

 

(原価計算の方法)

実際原価計算に基づく個別原価計算を採用しております。

 

※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給与手当

389,267千円

366,565千円

賞与

114,748

57,143

法定福利費

78,370

68,029

 

 

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

ソフトウエア償却費

349,844千円

261,260千円

地代家賃

58,947

55,309

 

 

※3 他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

研究開発費

38,828千円

89,417千円

ソフトウエア仮勘定

327,085

202,719

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

507,386

489,386

489,386

2,556,180

2,556,180

217,979

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

134,295

134,295

 

当期純利益

 

 

 

218,857

218,857

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

84,562

84,562

当期末残高

507,386

489,386

489,386

2,640,742

2,640,742

217,979

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,334,972

6,946

6,946

3,341,919

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

134,295

 

 

134,295

当期純利益

218,857

 

 

218,857

自己株式の処分

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

668

668

668

当期変動額合計

84,562

668

668

83,894

当期末残高

3,419,535

6,278

6,278

3,425,813

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

507,386

489,386

489,386

2,640,742

2,640,742

217,979

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

134,295

134,295

 

当期純利益

 

 

 

220,239

220,239

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

835

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

85,944

85,944

835

当期末残高

507,386

489,386

489,386

2,726,686

2,726,686

217,143

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,419,535

6,278

6,278

3,425,813

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

134,295

 

 

134,295

当期純利益

220,239

 

 

220,239

自己株式の処分

835

 

 

835

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

417

417

417

当期変動額合計

86,779

417

417

87,197

当期末残高

3,506,315

6,695

6,695

3,513,011

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

321,331

303,146

減価償却費

373,608

283,897

賞与引当金の増減額(△は減少)

96,276

87,853

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

19,130

19,130

受取利息及び受取配当金

1,492

3,314

売上債権の増減額(△は増加)

175,056

110,796

仕入債務の増減額(△は減少)

530

8,222

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

16,561

16,552

未払消費税等の増減額(△は減少)

57,313

45,525

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

7,326

6,709

契約負債の増減額(△は減少)

185,211

40,454

前払費用の増減額(△は増加)

22,503

6,754

その他

3,605

9,523

小計

880,781

551,152

利息及び配当金の受取額

1,264

2,863

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

19,409

208,070

営業活動によるキャッシュ・フロー

862,636

345,945

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

1,200,000

1,200,000

定期預金の預入による支出

1,200,000

1,200,000

有形固定資産の取得による支出

18,786

32,974

無形固定資産の取得による支出

340,797

219,325

敷金の差入による支出

118

その他

4,486

9,578

投資活動によるキャッシュ・フロー

364,188

261,878

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

134,295

134,295

財務活動によるキャッシュ・フロー

134,295

134,295

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

364,152

50,228

現金及び現金同等物の期首残高

2,192,785

2,556,938

現金及び現金同等物の期末残高

2,556,938

2,506,709

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

  その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除

く)、並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によってお

ります。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

  建物        8年~15年

  工具、器具及び備品 2年~15年

(2)無形固定資産

 ①市場販売目的のソフトウエア

 見込販売期間(3年以内)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく

均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を計上しております。

 ②自社利用のソフトウエア

 見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度末に負担すべき額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

 役員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。当社は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

     (4)従業員株式給付引当金

 株式給付規程に基づく従業員の当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の 見込額に基づき計上しております。

 

4. 収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務の充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、顧客との契約の履行義務に対する対価は、履行義務の充足前に契約負債として受領する場合を除き、履行義務充足後、概ね1年以内に受領しており、契約における重要な金融要素はありません。

 

●ライセンス

 セキュリティ対策や内部統制強化に対応するパッケージソフトウエア製品の開発・販売を行っており、当該製品の使用権を顧客に引き渡す義務を負っております。

当該契約については出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、出荷時に収益を認識しております。

 なお、収益は、顧客との契約において約束された取引価格から、代理店の販売手数料等の対価を控除した金額にて測定しております。

 

●保守サポートサービス

 顧客との契約に基づき製品の改良版の提供、使用方法に関するQ&A窓口対応や製品情報の提供が義務と認識しております。

 当該契約については、日常的または反復的なサービスであり、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、顧客との契約において役務を提供する期間にわたり、契約において約束された金額に基づき収益を認識しております。

 

●クラウドサービス

 顧客との契約に基づきクラウドサービスや期間限定利用に対応する製品の開発・販売を行っております。クラウドサービス契約については契約期間にわたりクラウドの利用環境を維持提供する義務を負っております。また、期間ライセンス契約については当該製品の供与及び利用期間内の保守サポートサービスを行う義務を負っております。

 クラウドサービス契約については契約期間中、常に財又はサービスが利用可能であり、利用期間の経過や利用量に応じて履行義務が充足されると考えられるため、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断しており、契約に基づく当該サービスの利用量等により算出された金額で収益を認識しております。

 期間ライセンス契約については時の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、顧客との契約において役務を提供する期間にわたり、契約において約束された金額に基づき収益を認識しております。

 

●コンサルティングサービス

 主に当社製品導入に伴うインストールやトレーニング、アドバイザリーサービスなどの提供を行っており、成果物を引き渡す義務を負っております。

 コンサルティングサービスについては、作業の進捗に伴って顧客は便益を享受しているため、一定期間にわたり履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 この進捗度の測定は発生したコストに基づくインプット法(原価比例法)を採用しています。なお、契約期間がごく短い契約については、顧客により検収された時点で収益を認識しております。

 

5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

  手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスク

 しか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

  1.市場販売目的のソフトウエア

   (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

                                          (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

市場販売目的のソフトウエア

212,424

151,041

 

   (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場販売目的のソフトウエアについては、無形固定資産に含めており、見込販売期間(3年以内)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい金額を減価償却費として計上しております。

 また、減価償却を実施した後の未償却残高が翌期以降の見込販売収益の額を上回った場合、当該超過額は一時の費用又は損失として処理しております。

 市場販売目的のソフトウエアの償却計算および評価に使用する見込販売収益は、市場販売目的のソフトウエアの販売計画を基礎として見積っております。

 販売計画の見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実績が販売計画の見積りから大きく乖離し、当該販売計画に重要な影響を及ぼすこととなった場合等においては、翌事業年度の財務諸表において、市場販売目的のソフトウエアの金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

  「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年

 改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

  法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な

 取扱いに従っており、これによる財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

    ・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

    ・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準

     委員会) 等

 

    (1)概要

   企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の

  全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準

  を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、

  IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性

  が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリ

  ース会計基準等が公表されました。

   借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファ

  イナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権

  資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

    (2)適用予定日

      2028年3月期の期首から適用します。

 

    (3)当該会計基準等の適用による影響

      「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり

    ます。

 

(表示方法の変更)

      前事業年度まで投資その他の資産の「その他」に含めていた「長期前払費用」は、金額的重要性が増したた

     め、当事業年度より独立掲記することとしております。なお、前事業年度の「長期前払費用」は10,756千円で

     あります。

 

(追加情報)

  (従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

   従業員のインセンティブプランとして「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しております。当社は、従業員に

  対し役職や業績等に応じてポイントを付与し、株式給付規程に定める一定の条件により受給権を取得した時に

  当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額によ

  り、純資産の部に自己株式として計上しております。前事業年度末の当社株式の帳簿価額は56,828千円、株式

  数は54,400株、当事業年度末の当社株式の帳簿価額は55,992千円、株式数は53,600株であります。

 

(貸借対照表関係)

    ※ 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、財務諸表「注記事項

   (収益認識関係)(3)①契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

(損益計算書関係)

     ※1 顧客との契約から生じる収益

     売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客と

     の契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を

     分解した情報」に記載しております。

 

     ※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

91,700千円

98,600千円

給与手当

279,138

302,383

法定福利費

63,666

57,863

研究開発費

38,828

89,417

減価償却費

7,834

8,709

支払報酬

25,142

34,701

地代家賃

35,510

39,553

賞与引当金繰入額

91,738

45,387

役員賞与引当金繰入額

19,130

-

退職給付費用

4,425

5,240

 

 おおよその割合

 

 

 販売費

24.9%

22.4%

 一般管理費

75.1%

77.6%

 

     ※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

研究開発費

38,828千円

89,417千円

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

6,924,200

6,924,200

合計

6,924,200

6,924,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式

263,832

263,832

合計

263,832

263,832

(注)1.当事業年度末の自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式54,400株が含

     まれております。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

134,295

20

2023年3月31日

2023年6月26日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

134,295

利益剰余金

20

2024年3月31日

2024年6月24日

(注)2024年6月21日定時株主総会決議による配当額の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金額1,088千円が含まれております。

 

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

6,924,200

-

-

6,924,200

合計

6,924,200

-

-

6,924,200

自己株式

 

 

 

 

普通株式

263,832

-

800

263,032

合計

263,832

-

800

263,032

(注)1.自己株式の変動事由の概要

     減少株式数の内訳は、次のとおりであります。

      株式付与ESOP信託口の株式交付による減少          800株

   2.当事業年度末の自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式53,600株が含

     まれております。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

134,295

20

2024年3月31日

2024年6月24日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

  2025年6月20日開催の定時株主総会の議案として、次のとおり付議する予定です。

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年6月20日

定時株主総会

普通株式

167,869

利益剰余金

25

2025年3月31日

2025年6月23日

(注)2025年6月20日定時株主総会決議による配当額の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式に対する配当金額1,340千円が含まれております。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

3,756,938千円

3,706,709千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,200,000

△1,200,000

現金及び現金同等物

2,556,938

2,506,709

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、必要な資金は自己資金で賄っております。また一時的な余資につきましては安全性の高い金融商品に限定して運用しております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に長期保有目的の投資有価証券及び業務上の関係を有する株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。非上場株式については発行企業体の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は1年以内の支払期日であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

イ.信用リスクの管理

 当社は、営業債権について経営管理部が取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門へ随時連絡しております。これにより、各取引先の財務状況悪化による回収リスクの低減を図っております。投資有価証券は、定期的に発行企業体の財政状態等を把握することにより、当該リスクを管理しております。

ロ.市場価格の変動リスクの管理

 当社は、投資有価証券について定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

ハ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、経営管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

前事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

41,176

41,176

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

41,778

41,778

(注)1.現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(注)2.市場価格のない株式等は、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象としておりません。このため、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

非上場株式

0

0

 

 

 3.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,756,938

売掛金

295,645

合計

4,052,583

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

3,706,709

売掛金

211,711

合計

3,918,420

 

4.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融資産

前事業年度(2024年3月31日)

区  分

時   価

(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

投資有価証券

41,176

(注)1.時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

  投資有価証券

   取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、

   その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

当事業年度(2025年3月31日)

区  分

時   価

(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

投資有価証券

41,778

(注)1.時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

  投資有価証券

   取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、

   その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前事業年度(2024年3月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

41,176

32,127

9,049

(2)債券

         -

         -

         -

(3)その他

小計

41,176

32,127

9,049

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

41,176

32,127

9,049

(注)非上場株式(貸借対照表計上額0千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には

  含めておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

 

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

41,778

32,127

9,651

(2)債券

        -

        -

        -

(3)その他

小計

41,778

32,127

9,651

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

小計

合計

41,778

32,127

9,651

(注)非上場株式(貸借対照表計上額0千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には

  含めておりません。

 

3.減損処理を行った有価証券

              該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は退職給付型の制度として退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付引当金の期首残高

1,170千円

720千円

退職給付費用

130

140

退職給付の支払額

△580

退職給付引当金の期末残高

720

860

 

(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

非積立型制度の退職給付債務

720千円

860千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

720

860

 

 

 

退職給付引当金

720

860

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

720

860

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前事業年度130千円

当事業年度140千円

 

3.確定拠出制度

 当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度12,630千円、当事業年度12,830千円であります。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

12,613千円

5,483千円

賞与引当金

58,484

26,707

役員賞与引当金

5,876

減価償却超過額

92,450

103,589

資産除去債務

9,101

9,101

投資有価証券評価損

6,698

6,698

その他

1,905

1,720

繰延税金資産小計

187,130

153,299

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△15,799

△15,799

評価性引当額小計

△15,799

△15,799

繰延税金資産合計

171,330

137,500

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△9,013

△9,279

その他有価証券評価差額金

△2,770

△2,955

繰延税金負債合計

△11,784

△12,234

繰延税金資産の純額

159,546

125,265

 

(注)法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

  この税率変更による影響は軽微であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

法人税等の特別控除

△3.8

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

1.2

税率変更による影響

△0.4

その他

0.2

△0.3

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.9

27.3

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

 当社は本社事務所等について賃貸借契約に基づき原状回復義務を負っており、当該契約における賃借期間終了時の原状回復義務に関し、資産除去債務を計上しております。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込み期間を建物等の耐用年数と見積り、割引率は国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を

計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

29,715千円

29,711千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

時の経過による調整額

△4

△4

資産除去債務の履行による減少額

その他増減額(△は減少)

期末残高

29,711

29,707

 

(収益認識関係)

(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                                         (単位:千円)

製品・サービスの名称

     パッケージソフトウエア事業※1

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

ライセンス

 

694,772

578,584

 

保守サポートサービス

 

1,347,075

1,434,437

 

クラウドサービス

 

103,404

171,487

 

コンサルティングサービス

 

317,894

282,392

 

SIO常駐サービス

 

26,734

17,235

 

その他 ※2

 

8,263

17,444

顧客との契約から生じる収益

2,498,144

2,501,582

※1 当社は、パッケージソフトウエア事業の単一セグメントであります。

※2 その他の主なものはレンタル売上、販売奨励金等であります。

 

(2)顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

  「重要な会計方針」の「4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3)顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

   度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関

   する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

                                      (単位:千円)

 

当事業年度(期首)

(2023年4月1日)

当事業年度

(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

175,224

295,645

契約資産

27,285

81,920

契約負債

619,810

805,022

(注)1.契約資産は、コンサルティングサービスについて、履行義務の充足に係る進捗度に基づいて認識した

     収益に関する未請求の対価に対する当社の権利に関するものであります。

    契約負債は、主に保守サポートサービスにかかる顧客からの前受金に関連するものであります。契約負

    債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

2.当事業年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債に含まれていた額は465,479千円であります。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

                                      (単位:千円)

 

当事業年度(期首)

(2024年4月1日)

当事業年度

(2025年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

295,645

211,711

契約資産

81,920

55,058

契約負債

805,022

845,477

(注)1.契約資産は、コンサルティングサービスについて、履行義務の充足に係る進捗度に基づいて認識した

     収益に関する未請求の対価に対する当社の権利に関するものであります。

    契約負債は、主に保守サポートサービスにかかる顧客からの前受金に関連するものであります。契約負

    債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

2.当事業年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債に含まれていた額は563,924千円であります。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

   当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想され

  る契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。

   契約期間1年超の履行義務は、主にライセンスの保守契約に関するものであり、残存履行義務に配分した

  取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年以内

563,924

605,663

1年超

241,098

239,814

合計

805,022

845,477

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、「パッケージソフトウエア事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載し

  ております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

  本邦以外に所在する有形固定資産がないため、記載事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社NTTデータ

483,069

パッケージソフトウエア事業

※2023年7月より株式会社エヌ・ティ・ティ・データから株式会社NTTデータに社名変更しております。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載し

  ております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

  本邦以外に所在する有形固定資産がないため、記載事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

株式会社NTTデータ

555,538

パッケージソフトウエア事業

 

 

【関連当事者情報】

     該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

514.36円

527.39円

1株当たり当期純利益

32.86円

33.07円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

    2.株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式は、「1株当たり当期純利益」算定上、期中

           平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、「1株当たり純資産額」算定上、期末発

           行済株式数から控除する自己株式に含めております。当該信託口が保有する当社株式の期中平均株式数は、

           前事業年度54,400株、当事業年度54,384株であり、期末株式数は,前事業年度54,400株、当事業年度53,600株

      であります。

    3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部の合計額(千円)

3,425,813

3,513,011

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

3,425,813

3,513,011

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

6,660,368

6,661,168

 

4.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

当期純利益(千円)

218,857

220,239

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

218,857

220,239

普通株式の期中平均株式数(株)

6,660,368

6,660,383

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末

償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高 (千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

65,459

65,459

63,336

1,181

2,123

工具、器具及び備品

199,540

18,017

217,557

183,552

18,551

34,005

有形固定資産計

265,000

18,017

283,017

246,889

19,733

36,128

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 ソフトウエア

1,873,161

219,325

2,092,486

1,899,104

264,164

193,381

無形固定資産計

1,873,161

219,325

2,092,486

1,899,104

264,164

193,381

 (注)当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

                                               (単位:千円)

 工具、器具及び備品

増加

本社サーバ

11,733

増加

業務用PC

6,284

 ソフトウエア

増加

ESS AdminONE 機能拡張(V1.3、V1.4等)

148,466

増加

ESS REC   機能拡張(V6.1、V6.2)

50,567

 

【社債明細表】

    該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

.   該当事項はありません。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

163,122

75,269

163,122

75,269

役員賞与引当金

19,130

19,130

従業員株式給付引当金

2,400

1,000

1,400

 

【資産除去債務明細表】

  本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

預金

 

普通預金

2,506,709

定期預金

1,200,000

小計

3,706,709

合計

3,706,709

 

ロ.売掛金及び契約資産

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

株式会社NTTデータ

49,055

TOPPANホールディングス株式会社

23,733

株式会社Kamogawa

22,186

株式会社日立ソリューションズ

22,171

株式会社SBI新生銀行

16,631

その他

132,990

合計

266,769

 

(ロ)売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

377,565

1,511,771

1,622,568

266,769

85.9

78

 

② 負債の部

イ.買掛金

相手先

金額(千円)

株式会社アープ

20,433

株式会社プロビズモ

9,483

株式会社オープンアップITエンジニア

6,671

株式会社サンウェル

6,262

株式会社リツアンSTC

4,322

その他

11,521

合計

58,694

ロ.契約負債

相手先

金額(千円)

株式会社NTTデータ

322,484

CTCエスピー株式会社

67,373

株式会社日立ソリューションズ

55,957

日本電気株式会社

49,324

エフサステクノロジーズ株式会社

43,894

その他

306,443

合計

845,477

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

567,329

1,222,957

1,855,965

2,501,582

税引前中間(当期)(四半期)純利益(千円)

28,001

103,956

199,142

303,146

中間(当期)(四半期)純利益(千円)

18,119

69,588

136,914

220,239

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

2.72

10.45

20.56

33.07

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

2.72

7.73

10.11

12.51

(注)当社は、第1四半期及び第3四半期について金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成して

   おりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。