第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年１月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,772,545

523,154

売掛金

126,703

384,218

前払費用

25,017

62,231

繰延税金資産

11,867

3,149

その他

1,066

23,486

貸倒引当金

△2,202

△24,511

流動資産合計

2,934,998

971,729

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

1,840

1,840

減価償却累計額

△681

△839

建物附属設備（純額）

1,159

1,000

工具、器具及び備品

155,832

196,731

減価償却累計額

△115,494

△146,386

工具、器具及び備品（純額）

40,338

50,344

リース資産

6,290

11,166

減価償却累計額

△2,935

△5,098

リース資産（純額）

3,354

6,068

有形固定資産合計

44,852

57,414

無形固定資産

 

 

のれん

140,019

3,052,643

ソフトウエア

73,995

189,165

ソフトウエア仮勘定

23,743

20,172

その他

66

66

無形固定資産合計

237,825

3,262,047

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,387

-

関係会社株式

7,920

7,920

出資金

0

-

長期前払費用

-

990

繰延税金資産

4,313

-

投資その他の資産合計

26,620

8,910

固定資産合計

309,298

3,328,372

資産合計

3,244,296

4,300,101

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成26年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 1,700,000

※ 2,244,812

1年内返済予定の長期借入金

-

141,744

リース債務

1,336

2,919

未払金

64,775

158,413

未払費用

25,033

24,989

未払法人税等

42,583

-

未払消費税等

19,919

8,338

前受金

12,189

88,582

預り金

8,148

8,048

賞与引当金

17,114

7,320

その他

86

23

流動負債合計

1,891,187

2,685,193

固定負債

 

 

長期借入金

-

382,620

繰延税金負債

-

15,442

リース債務

2,308

1,282

固定負債合計

2,308

399,344

負債合計

1,893,495

3,084,537

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

557,488

568,588

資本剰余金

620,467

629,067

利益剰余金

172,844

△6,244

株主資本合計

1,350,801

1,191,411

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

-

13,550

その他の包括利益累計額合計

-

13,550

新株予約権

-

10,601

純資産合計

1,350,801

1,215,563

負債純資産合計

3,244,296

4,300,101

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

735,149

1,829,127

売上原価

286,682

1,015,987

売上総利益

448,466

813,139

販売費及び一般管理費

354,941

919,913

営業利益又は営業損失（△）

93,525

△106,774

営業外収益

 

 

受取利息

150

183

受取手数料

106

272

為替差益

344

-

その他

4

226

営業外収益合計

607

682

営業外費用

 

 

支払利息

173

25,445

為替差損

-

33,066

その他

-

167

営業外費用合計

173

58,679

経常利益又は経常損失（△）

93,959

△164,770

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

71

特別利益合計

-

71

特別損失

 

 

固定資産除却損

40

0

出資金評価損

－

1,300

特別損失合計

40

1,300

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

93,919

△165,999

法人税、住民税及び事業税

41,099

11,530

法人税等調整額

12,235

1,559

法人税等合計

53,335

13,089

少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△）

40,583

△179,089

四半期純利益又は四半期純損失（△）

40,583

△179,089

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年１月１日

　至　平成26年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年１月１日

　至　平成27年９月30日)

少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△）

40,583

△179,089

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

13,550

その他の包括利益合計

-

13,550

四半期包括利益

40,583

△165,539

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

40,583

△165,539

少数株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間より、株式取得による子会社化に伴いEffyis,Inc.を連結の範囲に含めております。なお、当該連結の範囲の変更については、当四半期連結会計期間の属する連結会計年度に重要な影響を与えております。当該影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の額の増加、連結損益計算書の売上高の増加となります。

 
（追加情報）

法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から平成28年１月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.06％に、平成29年１月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.26％となります。

この税率変更による影響額は軽微であります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成26年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

当座貸越極度額

2,000,000千円

2,275,000千円

借入実行残高

1,700,000

1,975,000

差引額

300,000

300,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

減価償却費

44,766千円

86,861千円

のれんの償却額

43,454

200,308

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年１月１日　至　平成26年９月30日）

当社グループは、ソーシャルクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載は省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年１月１日　至　平成27年９月30日）

当社グループは、ソーシャルクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載は省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年１月１日

至　平成26年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年１月１日

至　平成27年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

4.17

△18.29

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）

40,583

△179,089

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（千円）

40,583

△179,089

普通株式の期中平均株式数（株）

9,725,459

9,789,606

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

3.99

－

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

450,396

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）１．当社は、平成26年３月１日付で株式１株につき５株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。