第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2018年１月１日から2018年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2018年１月１日から2018年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前連結会計年度

（2017年12月31日）

 

当第１四半期連結会計期間

（2018年３月31日）

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

1,074,751

 

1,023,701

営業債権及びその他の債権

 

275,933

 

263,192

その他の流動資産

 

75,852

 

87,277

流動資産合計

 

1,426,537

 

1,374,171

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

62,757

 

57,576

のれん

 

2,103,171

 

1,989,196

その他の無形資産

 

787,084

 

763,606

その他の金融資産

６

173,315

 

274,536

繰延税金資産

 

38,904

 

44,390

その他の非流動資産

 

10

 

10

非流動資産合計

 

3,165,243

 

3,129,316

資産合計

 

4,591,781

 

4,503,488

 

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

借入金

 

1,062,471

 

993,002

営業債務及びその他の債務

 

254,456

 

293,133

未払法人所得税

 

42,326

 

14,815

その他の金融負債

６

232

 

166

その他の流動負債

 

96,885

 

90,262

流動負債合計

 

1,456,373

 

1,391,381

非流動負債

 

 

 

 

借入金

６

364,319

 

334,706

繰延税金負債

 

148,863

 

162,416

その他の金融負債

６

25

 

18,350

その他の非流動負債

 

11,525

 

11,533

非流動負債合計

 

524,734

 

527,007

負債合計

 

1,981,107

 

1,918,388

資本

 

 

 

 

資本金

７

1,442,694

 

1,446,447

資本剰余金

７

1,672,379

 

1,696,541

利益剰余金

 

△321,320

 

△299,768

自己株式

 

△140,061

 

△140,061

その他の資本の構成要素

 

△93,463

 

△167,753

親会社所有者に帰属する持分合計

 

2,560,229

 

2,535,405

非支配持分

 

50,444

 

49,694

資本合計

 

2,610,673

 

2,585,100

負債及び資本合計

 

4,591,781

 

4,503,488

 

（２）【要約四半期連結損益計算書】

（単位：千円）

 

 

注記

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年３月31日）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

売上高

８

605,381

 

715,805

売上原価

 

△315,065

 

△386,160

売上総利益

 

290,316

 

329,645

販売費及び一般管理費

 

△267,004

 

△278,952

その他の収益

 

26

 

233

その他の費用

 

△347

 

-

営業利益

 

22,990

 

50,926

金融収益

 

655

 

281

金融費用

 

△16,565

 

△30,606

税引前四半期利益

 

7,080

 

20,601

法人所得税

 

△2,619

 

126

四半期利益

 

4,460

 

20,727

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

4,460

 

21,551

非支配持分

 

-

 

△824

四半期利益

 

4,460

 

20,727

 

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

 

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

９

0.37

 

1.67

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

９

0.37

 

1.65

 

（３）【要約四半期連結包括利益計算書】

（単位：千円）

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年３月31日）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

四半期利益

 

4,460

 

20,727

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

293

 

50,833

小計

 

293

 

50,833

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

△73,044

 

△125,123

小計

 

△73,044

 

△125,123

その他の包括利益合計

 

△72,750

 

△74,289

 

 

 

 

 

四半期包括利益

 

△68,289

 

△53,562

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△68,289

 

△52,738

非支配持分

 

-

 

△824

四半期包括利益

 

△68,289

 

△53,562

 

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

（単位：千円）

 

注記

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

親会社の

所有者に

帰属する

持分合計

 

非支配

株主持分

 

 

資本合計

 

 

 

 

2017年１月１日残高

 

1,245,366

 

1,347,966

 

△464,992

 

△140,061

 

△97,827

 

1,890,451

-

 

1,890,451

四半期利益

 

-

 

-

 

4,460

 

-

 

-

 

4,460

-

 

4,460

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△72,750

 

△72,750

-

 

△72,750

四半期包括利益

 

-

 

-

 

4,460

 

-

 

△72,750

 

△68,289

-

 

△68,289

新株の発行（新株予約権の行使）

 

2,800

 

2,717

 

-

 

-

 

-

 

5,517

-

 

5,517

新株予約権の発行

 

-

 

104

 

-

 

-

 

-

 

104

-

 

104

新株予約権の失効

 

-

 

△2,560

 

2,560

 

-

 

-

 

-

-

 

-

所有者との取引額合計

 

2,800

 

261

 

2,560

 

-

 

-

 

5,621

-

 

5,621

2017年３月31日残高

 

1,248,166

 

1,348,228

 

△457,971

 

△140,061

 

△170,577

 

1,827,783

-

 

1,827,783

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年１月１日残高

 

1,442,694

 

1,672,379

 

△321,320

 

△140,061

 

△93,463

 

2,560,229

50,444

 

2,610,673

四半期利益

 

-

 

-

 

21,551

 

-

 

-

 

21,551

△824

 

20,727

その他の包括利益

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△74,289

 

△74,289

-

 

△74,289

四半期包括利益

 

-

 

-

 

21,551

 

-

 

△74,289

 

△52,738

△824

 

△53,562

新株の発行（新株予約権の行使）

７

3,752

 

3,595

 

-

 

-

 

-

 

7,348

-

 

7,348

新株予約権の発行

 

-

 

20,616

 

-

 

-

 

-

 

20,616

-

 

20,616

支配の喪失となら

ない子会社に対する非支配持分株主

との取引

 

-

 

△50

 

-

 

-

 

-

 

△50

74

 

23

所有者との取引額合計

 

3,752

 

24,161

 

-

 

-

 

-

 

27,914

74

 

27,988

2018年３月31日残高

 

1,446,447

 

1,696,541

 

△299,768

 

△140,061

 

△167,753

 

2,535,405

49,694

 

2,585,100

 

 

 

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：千円）

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年３月31日）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

7,080

 

20,601

減価償却費及び償却費

 

89,732

 

89,241

金融収益

 

△42

 

△194

金融費用

 

16,260

 

29,681

固定資産売却損益（△は益）

 

△227

 

△51

営業債権及びその他の債権の増減額

（△は増加）

 

△9,997

 

△10,580

営業債務及びその他の債務の増減額

（△は減少）

 

△26,147

 

△10,632

その他の流動資産の増減（△は増加）

 

△8,003

 

2,536

その他の流動負債の増減（△は減少）

 

15,041

 

41,359

その他

 

7

 

7

小計

 

83,703

 

161,967

利息及び配当金の受取額

 

42

 

194

利息の支払額

 

△8,362

 

△5,701

法人所得税の支払額

 

△559

 

△26,157

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

74,823

 

130,304

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産売却による収入

 

-

 

51

無形資産の取得による支出

 

△99,903

 

△94,893

敷金保証金による支出

 

△83

 

-

長期貸付による支出

 

-

 

△27,707

その他

 

227

 

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△99,760

 

△122,548

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

 

△86,268

 

△39,512

長期借入金の返済による支出

 

△74,294

 

△51,806

ストックオプションの行使による資本の増加による収入

 

5,517

 

7,372

新株予約権の発行による収入

 

104

 

20,616

その他の金融負債の発行による収入

 

-

 

18,345

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△154,941

 

△44,985

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

△8,203

 

△13,820

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

△188,081

 

△51,049

現金及び現金同等物の期首残高

 

940,971

 

1,074,751

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

752,890

 

1,023,701

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社ホットリンク及び連結子会社（以下、当社グループ）は、ソーシャルクラウドサービス事業を展開しています。当社グループの親会社である株式会社ホットリンク（以下、当社）は、日本に所在する企業であり、登記されている本社及び主要な事業所の住所は、ホームページ（http://www.hottolink.co.jp/）で開示しています。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、2017年12月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　要約四半期連結財務諸表は、2018年５月15日に当社代表取締役社長内山幸樹によって承認されております。

 

(2）測定の基礎

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切捨てして表示しております。

 

(4）未適用の公表済み基準及び解釈指針

　要約四半期連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりです。なお、これらの適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点では見積もることができません。

 

IFRS

 

強制適用時期

（以降開始年度）

 

当社グループ

適用時期

 

新設・改訂の概要

IFRS第16号

リース

 

2019年１月１日

 

2019年１月１日

 

リースの認識に関する会計処理の改訂

 

３．重要な会計方針

当社グループは、第１四半期連結会計期間より、IFRS第９号「金融商品」、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。なお、当社グループの連結財務諸表への重要な影響はありません。

　本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、IFRS第９号「金融商品」、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

　なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

　本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

５．セグメント情報

　当社グループは、ソーシャルクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

６．金融商品の公正価値

　金融商品の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書における帳簿価額は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2018年３月31日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

金融資産：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

43,324

43,324

71,023

71,023

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

129,990

129,990

203,513

203,513

合計

173,315

173,315

274,536

274,536

金融負債：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

借入金

364,319

360,445

334,706

331,107

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

258

258

18,516

18,516

合計

364,578

360,703

353,222

353,222

 

①　公正価値の測定方法

1)　その他の金融資産

　その他の金融資産のうち非上場株式の公正価値については、類似企業比較法（類似企業の市場株価に対する各種財務数値の倍率を算定し、必要な調整を加える方法）や純資産に基づく評価モデル等によっております。なお、非上場株式の公正価値の評価方針及び手続の決定は、財務・経理部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。

　その他の金融資産のうち敷金保証金及び貸付金は、将来キャッシュ・フローを現在の市場利率等適切な指標によって割引いた現在価値により測定しております。なお、市場利子率がマイナスの場合は、割引率をゼロとして測定しております。

 

2)　借入金

　借入金の公正価値については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により測定しております。借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後、大きく異なっていないことから、公正価値は当該帳簿価額によっております。

 

3)　その他の金融負債

　その他の金融負債のうち金利スワップは、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割引いた現在価値により測定しております。

　また、その他の金融負債のうち新株予約権は、外部の評価会社より入手した見積価格や利用可能な情報に基づく適切な評価方法により測定しております。

 

②　公正価値ヒエラルキー

　各報告期間の末日における金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

　公正価値で測定される金融商品

　報告期間の末日に公正価値で測定される金融商品は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（2017年12月31日）

（単位：千円）

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

-

-

129,990

129,990

合計

-

-

129,990

129,990

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

-

258

-

258

合計

-

258

-

258

 

当第１四半期連結会計期間（2018年３月31日）

（単位：千円）

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

-

-

203,513

203,513

合計

-

-

203,513

203,513

 

 

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

その他の金融負債

-

18,516

-

18,516

合計

-

18,516

-

18,516

 

 

③　レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

　各報告期間におけるレベル３に分類された金融商品の変動は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

期首残高

39,703

129,990

利得及び損失合計

 

 

その他の包括利益（注）

517

73,523

期末残高

40,221

203,513

（注）その他の包括利益に含まれている利得及び損失は報告期間末時点に保有する市場で取引されていない株式等に関するものであります。

 

７．資本及びその他の資本項目

　新株予約権の行使による増資

　当第１四半期連結累計期間において、新株予約権の一部について権利行使がありました。新株予約権の権利行使の概要は次のとおりであります。

 

　(1) 発行した株式の種類及び株式数　普通株式　21,300株

　(2) 増加した資本金　　　　　　　　3,752千円

　(3) 増加した資本準備金　　　　　　3,752千円

 

８．売上収益

当社グループは、ソーシャルクラウドサービス事業を展開しており、ＳaaＳサービス・ソリューションサービス・クロスバウンドサービスを提供しております。これらのビジネスから生じる収益は顧客との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれていません。

 

当第１四半期連結累計期間（自 2018年１月１日　至 2018年３月31日）

（単位：千円）

 

日本

米国

合計

ＳaaＳサービス

196,679

-

196,679

ソリューションサービス

56,755

362,254

419,010

クロスバウンドサービス

100,114

-

100,114

合計

353,550

362,254

715,805

 

９．１株当たり利益

　基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年３月31日）

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）

4,460

21,551

 

 

 

期中平均普通株式数（株）

12,158,956

12,899,725

普通株式増加数

 

 

新株予約権（株）

42,651

146,996

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

12,201,607

13,046,721

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

0.37

1.67

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

0.37

1.65

 

10．後発事象

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。