第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	790,148	2,695,695
受取手形及び売掛金	1,126,072	1,258,120
前渡金	96,267	53,575
その他	256,894	334,855
貸倒引当金	△200	△200
流動資産合計	2,269,183	4,342,046
固定資産
有形固定資産	292,693	430,714
無形固定資産
ソフトウエア	1,726,365	1,795,834
ソフトウエア仮勘定	299,490	271,290
のれん	879,818	780,876
その他	62	62
無形固定資産合計	2,905,737	2,848,063
投資その他の資産	1,535,318	1,519,410
固定資産合計	4,733,749	4,798,188
資産合計	7,002,932	9,140,234
負債の部
流動負債
買掛金	247,652	332,787
短期借入金	－	1,083,300
1年内返済予定の長期借入金	546,110	1,464,060
前受金	813,979	1,118,187
賞与引当金	110,055	71,221
未払法人税等	8,655	109,439
その他	521,726	574,617
流動負債合計	2,248,179	4,753,613
固定負債
長期借入金	1,663,280	648,560
その他	42,403	180,365
固定負債合計	1,705,683	828,925
負債合計	3,953,863	5,582,539
純資産の部
株主資本
資本金	38,100	50,565
資本剰余金	2,777,744	2,790,209
利益剰余金	283,217	894,861
自己株式	△104,033	△100,544
株主資本合計	2,995,029	3,635,091
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	43,281	△2,940
為替換算調整勘定	△12,910	△112,387
その他の包括利益累計額合計	30,371	△115,328
新株予約権	2,662	2,160
非支配株主持分	21,006	35,772
純資産合計	3,049,069	3,557,695
負債純資産合計	7,002,932	9,140,234

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	4,528,915	5,314,399
売上原価	2,919,347	2,850,601
売上総利益	1,609,568	2,463,797
販売費及び一般管理費	1,775,570	1,907,648
営業利益又は営業損失（△）	△166,002	556,149
営業外収益
受取利息	7,069	2,444
受取配当金	－	476
受取保証料	3,189	3,201
為替差益	11,539	25,149
受取保険金	690	2,326
助成金収入	7,414	10,668
投資有価証券評価益	524	15,099
その他	5,081	6,146
営業外収益合計	35,509	65,513
営業外費用
支払利息	16,511	15,756
支払手数料	31,824	4,620
地代家賃	5,580	－
持分法による投資損失	9,779	45,149
その他	1,362	5,582
営業外費用合計	65,058	71,108
経常利益又は経常損失（△）	△195,551	550,554
特別利益
子会社株式売却益	1,226,201	－
投資有価証券売却益	－	148,122
その他	－	502
特別利益合計	1,226,201	148,625
特別損失
固定資産除却損	2,638	582
減損損失	※ 371,724	－
本社移転関連費用	7,232	－
投資有価証券評価損	－	4,339
債権売却損	141,746	－
その他	686	－
特別損失合計	524,028	4,921
税金等調整前四半期純利益	506,621	694,258
法人税、住民税及び事業税	5,879	114,066
法人税等調整額	29,975	△70,244
法人税等合計	35,854	43,822
四半期純利益	470,767	650,436
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△10,639	14,713
親会社株主に帰属する四半期純利益	481,406	635,722

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	470,767	650,436
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	23,087	△46,222
為替換算調整勘定	△93,671	△99,477
その他の包括利益合計	△70,584	△145,700
四半期包括利益	400,182	504,736
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	410,499	489,969
非支配株主に係る四半期包括利益	△10,317	14,766

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

　2020年6月に公表の通り、当社は、取締役会において当社連結子会社である V-cube Global Services Pte. Ltd.を清算する方針を決定いたしました。現在、同社の清算に向けて準備を進めております。

（四半期連結貸借対照表関係）

財務制限条項

　当四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社のシンジケートローン契約（1,012,200千円）には以下の財務制限条項が付されており、その特約要件は次のとおりとなっております。

　①　各年度の決算期の末日における純資産の部の金額を、直前の決算期末日における純資産の部の金額の75％以上に維持すること（連結）。

　②　２期連続して営業損失を計上しないこと（連結）。

　③　各年度の決算期の末日における有利子負債／（営業損益＋減価償却費＋のれん償却額）を0以上～3.5以下に維持すること（連結）。

　当四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社のシンジケートローン契約（1,260,000千円）には以下の財務制限条項が付されており、その特約要件は次のとおりとなっております。

①　2020年12月決算期(同決算期を含む)以降の各決算期末日の純資産の部の金額を、直前の決算期末日における純資産の部の金額の75％以上に維持すること（連結）。

②　２期連続して営業損失を計上しないこと（連結）。

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

　当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失 （千円）
シンガポール	自社サービス提供用ソフト	ソフトウェア	371,724
合計			371,724

　当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分を基準にグルーピングを行っており、遊休資産等については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

　第２四半期連結会計期間において、上記資産についてサービス提供先である中国自動車メーカーでの利用が想定を下回ったため、将来の回収可能性を保守的に検討した結果、投資額の回収が見込めなくなったと判断し、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、営業活動から生じる将来キャッシュ・フローを一定の割引率で割り引いて算定しております。ただし上記資産については営業活動から生じる将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能額をゼロとして、その帳簿価額の全額を減損処理しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
減価償却費	644,471千円	620,192千円
のれんの償却額	63,769千円	58,611千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　当社は、欠損補填による財務体質の健全化を図るとともに、株主還元を含む今後の資本政策の機動性を確保することを目的として、2019年３月28日開催の第19期定時株主総会において資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を決議し、2019年５月17日付でその効力が発生しました。これに伴い、資本金が3,421,291千円減少し、資本剰余金が74,122千円、利益剰余金が3,347,168千円それぞれ増加しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が31,710千円、資本剰余金が2,771,354千円となっております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額（百万円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月25日 定時株主総会	普通株式	24,078	1	2019年12月31日	2020年３月26日	利益剰余金

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間　(自　2019年１月１日　　至　2019年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）1	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2
	ビジュアルコミュニケーション事業	ラーニングマネジメントシステム事業	アプライアンス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,929,907	812,133	786,874	4,528,915	－	4,528,915
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,929,907	812,133	786,874	4,528,915	－	4,528,915
セグメント利益又は損失（△）	139,254	△35,443	86,326	190,136	△356,139	△166,002

（注）　１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△356,139千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）
	ビジュアルコミュニケーション事業	ラーニングマネジメントシステム事業	アプライアンス事業	全社・消去	合計
減損損失	371,724	－	－	－	371,724

（注）　減損損失の詳細については、第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（四半期連結損益計算書関係）の減損損失をご参照ください。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間　(自　2020年１月１日　　至　2020年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）1	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2
	ビジュアルコミュニケーション事業	ラーニングマネジメントシステム事業	アプライアンス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,848,028	581,334	885,036	5,314,399	－	5,314,399
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	3,848,028	581,334	885,036	5,314,399	－	5,314,399
セグメント利益又は損失（△）	755,578	79,298	117,484	952,362	△396,213	556,149

（注）　１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△396,213千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益（円）	19.96	26.33
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	481,406	635,722
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	481,406	635,722
普通株式の期中平均株式数（株）	24,112,984	24,143,408
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 　　　（円）	19.71	25.45
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	313,422	837,599
（うち新株予約権）	（313,422）	（837,599）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）従業員持株会信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」、「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間11,348株、当第３四半期連結累計期間2,139株）。

（重要な後発事象）

　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。