第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2016年７月１日から2016年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2016年４月１日から2016年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2016年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2016年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,458,798

10,249,229

売掛金

217,347

181,589

有価証券

25,500,386

24,000,538

商品及び製品

149,939

116,332

仕掛品

13,519

13,607

原材料及び貯蔵品

286,167

507,804

その他

425,280

286,963

貸倒引当金

△758

△1,793

流動資産合計

41,050,680

35,354,270

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

702,620

1,010,385

賃貸用資産（純額）

460,527

430,771

土地

3,214,303

3,118,558

建設仮勘定

699,992

5,664,099

その他（純額）

254,767

304,092

有形固定資産合計

5,332,211

10,527,907

無形固定資産

65,658

65,213

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

914,830

970,574

その他

171,089

167,407

投資その他の資産合計

1,085,919

1,137,981

固定資産合計

6,483,790

11,731,102

資産合計

47,534,470

47,085,373

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

48,120

57,258

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

19,927,483

－

未払法人税等

63,804

95,842

その他

283,151

299,720

流動負債合計

20,322,560

452,822

固定負債

 

 

資産除去債務

71,613

72,345

その他

76,362

64,515

固定負債合計

147,975

136,860

負債合計

20,470,536

589,682

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,511,767

26,743,881

資本剰余金

16,447,767

26,679,881

利益剰余金

△6,433,015

△6,947,619

自己株式

△204

△204

株主資本合計

26,526,314

46,475,938

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

772

7,284

その他の包括利益累計額合計

772

7,284

新株予約権

536,847

12,468

非支配株主持分

－

－

純資産合計

27,063,934

46,495,690

負債純資産合計

47,534,470

47,085,373

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2015年４月１日

　至　2015年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2016年４月１日

　至　2016年９月30日)

売上高

555,064

600,921

売上原価

195,203

214,619

売上総利益

359,860

386,301

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

※１ 315,707

※１ 428,234

その他の販売費及び一般管理費

※２ 574,862

※２ 652,465

販売費及び一般管理費合計

890,569

1,080,699

営業損失（△）

△530,708

△694,398

営業外収益

 

 

受取利息

14,621

5,357

助成金収入

138,038

778,916

受託研究事業収入

51,659

227,912

その他

18,691

22,207

営業外収益合計

223,011

1,034,392

営業外費用

 

 

支払利息

23,140

7,208

株式交付費

－

96,231

固定資産圧縮損

56,316

739,669

その他

666

7,161

営業外費用合計

80,123

850,270

経常損失（△）

△387,820

△510,276

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

40

特別利益合計

－

40

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

302

特別損失合計

－

302

税金等調整前四半期純損失（△）

△387,820

△510,537

法人税、住民税及び事業税

2,982

4,721

法人税等調整額

△734

△655

法人税等合計

2,248

4,066

四半期純損失（△）

△390,068

△514,604

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,865

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△387,203

△514,604

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2015年４月１日

　至　2015年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2016年４月１日

　至　2016年９月30日)

四半期純損失（△）

△390,068

△514,604

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

447

6,511

その他の包括利益合計

447

6,511

四半期包括利益

△389,620

△508,092

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△386,867

△508,092

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,753

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2015年４月１日

　至　2015年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2016年４月１日

　至　2016年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△387,820

△510,537

減価償却費

127,356

160,648

固定資産圧縮損

56,316

739,669

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△285

1,035

受取利息

△14,621

△5,357

支払利息

23,140

7,208

株式交付費

－

96,231

売上債権の増減額（△は増加）

47,867

35,757

たな卸資産の増減額（△は増加）

10,516

△188,117

仕入債務の増減額（△は減少）

△29,772

9,138

その他

475,133

189,888

小計

307,831

535,565

利息及び配当金の受取額

12,615

5,413

利息の支払額

△1,385

△993

法人税等の支払額

△12,113

△10,934

営業活動によるキャッシュ・フロー

306,948

529,051

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の償還による収入

－

20,000,213

定期預金の払戻による収入

－

1,500,000

有形固定資産の取得による支出

△678,365

△6,073,776

無形固定資産の取得による支出

△21,704

△8,208

投資有価証券の取得による支出

△599,980

△55,744

その他

△2,291

4

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,302,340

15,362,488

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による支出

－

△88,131

その他

△10,598

△10,689

財務活動によるキャッシュ・フロー

△10,598

△98,820

現金及び現金同等物に係る換算差額

792

△1,922

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,005,198

15,790,796

現金及び現金同等物の期首残高

19,221,857

18,458,970

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 18,216,659

※ 34,249,767

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間より、ＣＹＢＥＲＤＹＮＥ ＵＳＡ Ｉｎｃ．を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

 
（会計方針の変更）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　2016年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　2016年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　　研究開発費の主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

　（自　2015年４月１日

　至　2015年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

　（自　2016年４月１日

　至　2016年９月30日）

給与手当

94,345千円

120,945千円

研究開発材料費

72,731 〃

152,866 〃

 

※２　　その他の販売費及び一般管理費の主要費目及び金額は以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2015年４月１日

　　至　2015年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2016年４月１日

　　至　2016年９月30日）

給与手当

160,335千円

167,051千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

　（自　2015年４月１日

　至　2015年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

　（自　2016年４月１日

　至　2016年９月30日）

現金及び預金勘定

29,716,827千円

10,249,229千円

有価証券勘定

11,499,832 〃

24,000,538 〃

預入期間が３か月を超える定期預金

△3,000,000 〃

－ 〃

拘束性預金

△20,000,000 〃

－ 〃

現金及び現金同等物

18,216,659千円

34,249,767千円

 

 
（株主資本等関係）

　前第２四半期連結累計期間（自　2015年４月１日　至　2015年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、当第２四半期連結累計期間において2017年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の権利行使による株式転換を実施しております。

　この結果、資本金が10,232,113千円、資本剰余金が10,232,113千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が26,743,881千円、資本剰余金が26,679,881千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2015年４月１日　至　2015年９月30日）

　当社グループの事業セグメントは、ロボット関連事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

　当社グループの事業セグメントは、ロボット関連事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

 

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないか、四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額との時価との差額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

 

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないか、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動があるものの企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2015年４月１日

至　2015年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2016年４月１日

至　2016年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△1円90銭

△2円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（千円）

△387,203

△514,604

普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属しない

金額（千円）

－

－

普通株式及び普通株式と同等の株式に係る親会社

株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△387,203

△514,604

普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平均

株式数（株）

203,275,960

212,603,736

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当社は、2015年８月１日付で普通株式及びＢ種類株式１株につきそれぞれ２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失金額を算定しております。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。