【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数

8社

連結子会社の名称

株式会社トーブ

株式会社ダイテク

株式会社環境分析センター

株式会社トーセツ

レックインダストリーズ株式会社

株式会社シルフィード

大器環保工程(大連)有限公司

PT.DAIKI AXIS INDONESIA

 

なお、株式会社アソラは、平成27年５月25日付で所有株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。

また、平成27年１月１日付で東武産業株式会社及び東武設備管理株式会社はそれぞれ株式会社トーブ及び株式会社トーセツに、平成27年８月11日付でPT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERAはPT.DAIKI AXIS INDONESIAに商号変更しております。

 

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用した関連会社の数

該当事項はありません。

 

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

当連結会計年度より、PT.DAIKI AXIS INDONESIAの決算日を９月30日に変更しております。従来より、連結財務諸表の作成にあたっては、同社の9月30日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用しているため、この決算期変更による連結財務諸表に与える影響はありません。なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しており、連結財務諸表の作成にあたっては同日における財務諸表を使用しております。

 

 

４．会計処理基準に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①  有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

 

②  たな卸資産

製品(受注生産品目)

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

商品、その他の製品、半製品、原材料、仕掛品

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

未成工事支出金

個別法による原価法

貯蔵品

最終仕入原価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)、排水処理設備維持管理用の中空糸膜及び地下水飲料化システムについては定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

５～60年

機械装置及び運搬具

５～17年

 

 

②  無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法

 

③  リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とする定額法

 

 

(3) 重要な引当金の計上基準

①  貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

②  賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

 

③  役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

 

④  完成工事補償引当金

完成工事の瑕疵担保等の費用の発生に備えるため、過去の実績に基づく見積額を計上しております。

 

⑤  製品保証引当金

製品の品質保証等の費用の発生に備えるため、過去の実績に基づく見積額を計上しております。

 

⑥  工事損失引当金

受注工事に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末手持工事のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが出来る工事について、損失見込額を計上しております。

 

⑦  役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

 

⑧  株式給付引当金

株式給付規程に基づく当社グループ従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

完成工事高及び完成工事原価の計上基準

請負工事に係る収益の計上基準は、工事進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準(工事の進捗率の見積は原価比例法)を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

 

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間又は10年間にわたる均等償却を行っております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号  平成25年９月13日)

・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号  平成25年９月13日)

・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号  平成25年９月13日)

・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号  平成25年９月13日)

・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号  平成25年９月13日)

・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号  平成25年９月13日)

(1) 概要

本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。

　

(2) 適用予定日

平成28年12月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成28年12月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。

　

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

 

・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号　平成27年12月28日)

(1) 概要

繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。

①　(分類１)から(分類５)に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い

②　(分類２)及び(分類３)に係る分類の要件

③　(分類２)に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い

④　(分類３)に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い

⑤　(分類４)に係る分類の要件を満たす企業が(分類２)又は(分類３)に該当する場合の取扱い

 

(2) 適用予定日

平成29年12月期の期首より適用予定です。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

 

(追加情報)
株式給付信託型BBT及び株式給付信託型J-ESOPの会計処理について

(1)　取引の概要

当社は、平成26年２月21日開催の取締役会において、役職員の業績及び株価に対するインセンティブを高め、これまで以上に役職員一丸となって業績及び企業価値の向上に注力することを目的とした「株式給付信託型BBT 」(以下、「BBT信託」という。)及び「株式給付信託型J-ESOP」(以下、「J-ESOP信託」という。)の導入を決議いたしました。

これらの導入に際し、BBT信託については、平成26年３月28日開催の株主総会において役員報酬として決議され承認を受けた枠組みの範囲内で役員株式給付規程を制定しており、また、J-ESOP信託については、株式給付規程を制定しております。

当社は、制定した役員株式給付規程及び株式給付規程に基づき、将来給付する株式を予め取得させるために、信託に金銭を拠出し、信託はこれを原資として当社株式を取得いたします。

BBT信託は、役員株式給付規程に基づき当社取締役に業績達成度合いに応じてポイントを付与し、付与されたポイントに応じた当社株式を給付する仕組みであります。J-ESOP信託は、株式給付規程に基づき当社グループの従業員に業績貢献度等に応じてポイントを付与し、付与されたポイントに応じた当社株式を給付する仕組みであります。

 

信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号平成27年３月26日）に基づき、総額法を適用しております。

 

(2)　信託に残存する自社の株式

当連結会計年度末においてBBT信託及びJ-ESOP信託が保有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、帳簿価額は159,471千円、株式数は162,700株であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※１  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

投資有価証券

394,268

千円

595,757

千円

 

 

担保権によって担保されている債務

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

支払手形及び買掛金

493,711

千円

491,371

千円

工事未払金

11,719

千円

5,407

千円

計

505,430

千円

496,779

千円

 

 

※２  連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が期末残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

受取手形

174,878

千円

113,149

千円

 

 

※３  受取手形裏書譲渡高

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

受取手形裏書譲渡高

36,406

千円

9,459

千円

 

　

※４  当社においては運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行及び株式会社伊予銀行をアレンジャーとするシンジケート方式コミットメントライン契約を締結しております。

当連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

資金調達枠

8,000,000

千円

8,000,000

千円

借入実行残高

4,500,000

千円

4,500,000

千円

差引額

3,500,000

千円

3,500,000

千円

 

なお、当該契約では、下記の条件のいずれかに抵触した場合、本契約上のすべての債務について、期限の利益を喪失する場合があります。

・各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表（但し、連結の貸借対照表を作成した場合には、当該連結貸借対照表）における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における単体の貸借対照表（但し、連結の貸借対照表を作成した場合には、当該連結貸借対照表）における純資産の部の金額の75％の金額以上に維持すること。

・各年度の決算期の末日における単体の損益計算書（但し、連結の損益計算書を作成した場合には、当該連結損益計算書）上の経常損益及び当該決算期の直前の決算期に係る単体の損益計算書（但し、連結の損益計算書を作成した場合には、当該連結損益計算書）上の経常損益双方について経常損失を計上しないこと。

 

 

※５  圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

建物及び構築物

2,260

千円

2,260

千円

機械装置及び運搬具

14,281

千円

－

千円

 

 

※６  たな卸資産及び工事損失引当金の表示

損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

工事損失引当金に対応するたな卸資産の額

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

未成工事支出金

24,750

千円

20

千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※１  通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

売上原価

10,656

千円

5,722

千円

 

 

※２  売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

24,845

千円

20

千円

 

 

※３  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

給料及び手当

1,700,812

千円

1,750,780

千円

賞与引当金繰入額

204,929

千円

153,216

千円

退職給付費用

109,042

千円

108,385

千円

役員賞与引当金繰入額

95,226

千円

63,500

千円

貸倒引当金繰入額

△24,193

千円

△26,202

千円

減価償却費

65,545

千円

96,719

千円

のれん償却額

60,432

千円

58,423

千円

 

　

※４  一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

87,021

千円

99,399

千円

 

　

※５  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

建物及び構築物

－

千円

181

千円

機械装置及び運搬具

－

千円

234

千円

土地

288,273

千円

－

千円

計

288,273

千円

416

千円

 

(注)　前連結会計年度の「土地」は、土地の収用により譲渡したものであります。

　

 

※６  固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

建物及び構築物

0

千円

－

千円

機械装置及び運搬具

－

千円

988

千円

土地

1,566

千円

－

千円

その他(工具、器具及び備品)

57

千円

－

千円

計

1,623

千円

988

千円

 

　

※７  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

建物及び構築物

17,317

千円

14,579

千円

機械装置及び運搬具

0

千円

－

千円

その他(工具、器具及び備品)

9

千円

0

千円

計

17,326

千円

14,579

千円

 

 

※８  減損損失

前連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

　

用途

場所

種類

減損損失
(千円)

地下水飲料化システム

広島県広島市

機械装置及び運搬具

5,225

地下水飲料化システム

島根県松江市

機械装置及び運搬具

21,800

遊休資産

愛媛県松山市

建物及び構築物

土地

20,352

94,699

 

　

当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分をもとに資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別にグルーピングを行っております。

広島県広島市に所有する地下水飲料化システムにつきましては、設置先の移転に伴い撤去することとなり、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

島根県松江市に所有する地下水飲料化システムにつきましては、当初の想定より収益性が著しく低下したため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

遊休資産については、当連結会計年度において建物及び構築物、土地の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額115,052千円を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、遊休資産の回収可能価額については正味売却価額により測定しており、正味売却価額は処分費用見込額を含んだ不動産鑑定評価額より算定しております。

　

 

当連結会計年度(自  平成27年１月１日  至  平成27年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

　

用途

場所

種類

減損損失
(千円)

その他

東京都中央区

のれん

248,208

 

　

当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分をもとに資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別にグルーピングを行っております。

当社の連結子会社である株式会社シルフィードについて製品開発の遅れに伴い全体事業計画を見直した結果、当初の想定より収益性が著しく低下したと認められたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※１  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

△40,667

千円

231,608

千円

組替調整額

483

千円

△28,388

千円

税効果調整前

△40,184

千円

203,220

千円

税効果額

14,642

千円

△59,187

千円

その他有価証券評価差額金

△25,541

千円

144,033

千円

為替換算調整勘定

 

 

 

 

当期発生額

△7,178

千円

△76,987

千円

組替調整額

2,599

千円

－

千円

税効果調整前

△4,578

千円

△76,987

千円

税効果額

－

千円

－

千円

為替換算調整勘定

△4,578

千円

△76,987

千円

その他の包括利益合計

△30,120

千円

67,045

千円

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  平成26年１月１日  至  平成26年12月31日)

１．発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

3,102,200

3,102,200

－

6,204,400

 

(変動事由の概要)

　平成26年５月１日の株式分割による増加　3,102,200株

 

２．自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

－

162,700

－

162,700

 

(注)　当連結会計年度期末の自己株式数は、BBT信託及びJ-ESOP信託が保有する自社の株式162,700株であります。

(変動事由の概要)

BBT信託の当社株式取得による増加　61,000株

J-ESOP信託の当社株式取得による増加　101,700株

 

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成26年３月28日
定時株主総会

普通株式

102,372

33

平成25年12月31日

平成26年３月31日

平成26年８月11日

取締役会

普通株式

68,248

11

平成26年６月30日

平成26年９月９日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年３月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

117,883

19

平成26年12月31日

平成27年３月30日

 

(注)　平成27年３月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、BBT信託及びJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額3,091千円が含まれております。

 

当連結会計年度(自  平成27年１月１日  至  平成27年12月31日)

１．発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

6,204,400

－

－

6,204,400

 

 

 

２．自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

162,700

－

－

162,700

 

(注)　当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数は、BBT信託及びJ-ESOP信託が保有する自社の株式162,700株であります。

 

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成27年３月27日
定時株主総会

普通株式

117,883

19

平成26年12月31日

平成27年３月30日

平成27年８月11日

取締役会

普通株式

93,066

15

平成27年６月30日

平成27年９月９日

 

(注) １．平成27年３月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する当社の株式に対する配当金額3,091千円が含まれております。

２．平成27年８月11日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する当社の株式に対する配当金額2,440千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

平成28年３月25日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

93,066

15

平成27年12月31日

平成28年３月28日

 

(注)　平成28年３月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、BBT信託及びJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額2,440千円が含まれております。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

現金及び預金勘定

3,288,655

千円

3,366,534

千円

取得日から償還日までの期間が３ヶ月を
超える定期預金

△66,120

千円

△64,600

千円

現金及び現金同等物

3,222,535

千円

3,301,934

千円

 

 

※２  株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の売却により、株式会社アソラが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

 

流動資産

42,398千円

固定資産

180千円

流動負債

△4,122千円

固定負債

△29千円

少数株主持分

△4,081千円

株式売却後の投資勘定

△2,058千円

連結除外による利益剰余金増加高

327千円

株式の売却益

823千円

株式会社アソラ株式の譲渡価額

33,437千円

株式会社アソラの現金及び現金同等物

37,217千円

  差引：売却による支出

△3,780千円

 

 

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①  リース資産の内容

有形固定資産

主として地下水飲料化システム(機械装置及び運搬具)及び浄化槽製造設備(機械装置及び運搬具)であります。

無形固定資産

ソフトウェアであります。

 

②  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４  会計処理基準に関する事項  (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する取引企業の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、工事未払金は、１年以内の支払期日であります。借入金の使途は、運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であり、一部の長期借入金には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれております。なお、デリバティブ取引は、内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

与信管理規程に従い、支払条件や取引先の信用状況に応じて適正な管理を行い、リスクの軽減を図っております。

②  市場リスクの管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注) ２．参照)。

前連結会計年度(平成26年12月31日)

(単位：千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金及び預金

3,288,655

3,288,655

－

(2) 受取手形及び売掛金

5,676,243

5,676,243

－

(3) 完成工事未収入金

1,572,087

1,572,087

－

(4) 未収入金

745,267

745,267

－

(5) 投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券

755,438

755,438

－

資産計

12,037,691

12,037,691

－

(1) 支払手形及び買掛金

2,159,436

2,159,436

－

(2) 工事未払金

1,280,457

1,280,457

－

(3) 短期借入金

4,938,000

4,938,000

－

(4) 未成工事受入金

588,686

588,686

－

(5) 長期借入金（*）

2,350,028

2,354,469

4,441

(6) リース債務（*）

148,313

146,553

△1,759

(7) デリバティブ取引

 

 

 

負債計

11,464,923

11,467,604

2,681

 

(*)  １年内返済予定の長期借入金及び１年内支払予定のリース債務を含めております。

 

 

当連結会計年度(平成27年12月31日)

(単位：千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 現金及び預金

3,366,534

3,366,534

－

(2) 受取手形及び売掛金

5,229,938

5,229,938

－

(3) 完成工事未収入金

1,543,670

1,543,670

－

(4) 未収入金

963,218

963,218

－

(5) 投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券

973,953

973,953

－

資産計

12,077,314

12,077,314

－

(1) 支払手形及び買掛金

2,135,799

2,135,799

－

(2) 工事未払金

1,111,981

1,111,981

－

(3) 短期借入金

5,000,000

5,000,000

－

(4) 未成工事受入金

747,858

747,858

－

(5) 長期借入金（*）

2,104,033

2,108,868

4,835

(6) リース債務（*）

313,826

314,026

199

(7) デリバティブ取引

 

 

 

負債計

11,413,498

11,418,532

5,034

 

(*)  １年内返済予定の長期借入金及び１年内支払予定のリース債務を含めております。

 

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資  産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 完成工事未収入金、(4) 未収入金

これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5) 投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券等は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

 

負  債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 工事未払金、(3) 短期借入金、(4) 未成工事受入金

これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(5) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(6) リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(7) デリバティブ取引

複合金融商品の組込デリバティブは、合理的に区分して測定できないため、当該複合金融商品全体を時価評価し、この時価は(5) 長期借入金に含めて記載しております。

 

デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。

 

 

(注) ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

区分

平成26年12月31日

平成27年12月31日

非上場株式

4,300

6,306

 

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6) 投資有価証券」には含めておりません。

　

(注) ３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成26年12月31日)

(単位：千円)

 

１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

現金及び預金

3,288,655

－

－

－

受取手形及び売掛金

5,676,243

－

－

－

完成工事未収入金

1,572,087

－

－

－

有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

－

－

－

－

未収入金

745,267

－

－

－

合計

11,282,253

－

－

－

 

　

当連結会計年度(平成27年12月31日)

(単位：千円)

 

１年以内

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

現金及び預金

3,366,534

－

－

－

受取手形及び売掛金

5,229,938

－

－

－

完成工事未収入金

1,543,670

－

－

－

有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券のうち満期があるもの

－

－

－

－

未収入金

963,218

－

－

－

合計

11,103,361

－

－

－

 

　

(注) ４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成26年12月31日)

(単位：千円)

 

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

4,938,000

－

－

－

－

－

長期借入金

554,832

522,732

489,632

385,943

317,628

79,261

リース債務

37,028

66,288

26,058

14,389

4,548

－

合計

5,529,860

589,020

515,690

400,332

322,176

79,261

 

　

 

当連結会計年度(平成27年12月31日)

(単位：千円)

 

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

5,000,000

－

－

－

－

－

長期借入金

559,848

526,748

434,748

374,748

136,381

71,560

リース債務

115,308

73,040

57,755

17,927

10,324

39,470

合計

5,675,156

599,788

492,503

392,675

146,705

111,030

 

　

 

(有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(平成26年12月31日)

 

 

区分

連結貸借対照表
計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

551,471

269,498

281,973

(2)債券

－

－

－

(3)その他

94,219

50,822

43,397

小計

645,691

320,321

325,370

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

8,467

13,062

△4,595

(2)債券

－

－

－

(3)その他

101,279

105,393

△4,113

小計

109,746

118,456

△8,709

合計

 

755,438

438,777

316,660

 

(注)  非上場株式(連結貸借対照表計上額4,300千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(平成27年12月31日)

 

 

区分

連結貸借対照表
計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

789,631

278,429

511,202

(2)債券

－

－

－

(3)その他

35,672

19,420

16,252

小計

825,304

297,849

527,454

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

10,204

12,857

△2,653

(2)債券

－

－

－

(3)その他

138,444

143,371

△4,926

小計

148,649

156,228

△7,579

合計

 

973,953

454,078

519,875

 

(注)  非上場株式(連結貸借対照表計上額6,306千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(平成26年12月31日)

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(平成27年12月31日)

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

株式

690

27

－

その他

219,919

31,204

2,842

合計

220,609

31,231

2,842

 

 

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について1,137千円(その他有価証券の株式1,137千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

 

(デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

なお、一部の長期借入金には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれておりますが、組込デリバティブのリスクが現物の金融負債に及ぶ可能性がないため時価評価はしておりません。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の国内連結子会社は、確定拠出年金制度及び前払退職金制度の選択制を採用しております。

また、一部の国内連結子会社は、中小企業退職金共済制度に加入しております。

 

２．確定拠出制度

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

前払退職金支給額

45,816

千円

44,132

千円

確定拠出型年金制度への掛金等

98,239

千円

100,585

千円

退職給付費用

144,055

千円

144,718

千円

 

 

 

(税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

  未払金

39,924

千円

31,717

千円

  未払事業税

23,267

千円

15,591

千円

  貸倒引当金

69,202

千円

56,057

千円

  工事損失引当金

10,225

千円

6

千円

  完成工事補償引当金

14,115

千円

15,990

千円

  賞与引当金

101,634

千円

78,757

千円

  減損損失

115,269

千円

82,217

千円

  投資有価証券

29,711

千円

28,519

千円

  繰越欠損金

256,610

千円

256,328

千円

  その他

167,987

千円

167,201

千円

  繰延税金資産小計

827,947

千円

732,388

千円

  評価性引当額

△435,729

千円

△396,675

千円

  繰延税金資産合計

392,218

千円

335,712

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

  その他有価証券評価差額金

△85,636

千円

△144,823

千円

  資産除去債務

△21,304

千円

△19,979

千円

  保険積立金

△6,779

千円

△925

千円

　固定資産圧縮積立金

△89,145

千円

△77,527

千円

  繰延税金負債合計

△202,865

千円

△243,255

千円

繰延税金資産(負債)の純額

189,352

千円

92,457

千円

 

 

(注)  前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

流動資産－繰延税金資産

221,783

千円

165,633

千円

固定資産－繰延税金資産

18,222

千円

26,477

千円

流動負債－繰延税金負債

－

千円

－

千円

固定負債－繰延税金負債

△50,653

千円

△99,652

千円

 

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(平成26年12月31日)

当連結会計年度
(平成27年12月31日)

法定実効税率

37.75

％

35.37

％

(調整)

 

 

 

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

3.85

％

3.72

％

  受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.15

％

△0.27

％

  住民税均等割

2.77

％

3.44

％

  評価性引当額の増減

△14.83

％

△7.89

％

　法定実効税率の変更による影響額

－

％

9.15

％

  のれん償却額

2.16

％

2.44

％

  減損損失

－

％

10.35

％

　税務調査による影響額

－

％

5.46

％

  その他

△1.24

％

△0.98

％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

30.31

％

60.79

％

 

　

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

平成27年３月31日に「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第２号)及び「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第９号)が公布され、平成27年４月１日以後開始する連結会計年度より、法人税率等が変更されることになりました。

これに伴い、平成28年１月１日以後開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年１月１日から平成28年12月31日までは35.37％から32.82％へ、平成29年１月１日以降は35.37％から32.06％へ変更されます。

この税率変更により、その他有価証券評価差額金が14,208千円、法人税等調整額が17,022千円がそれぞれ増加し、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が2,814千円減少しております。

 

 

(企業結合等関係)

事業分離

(1) 事業分離の概要

①　分離先企業の名称

一般社団法人リモナイトマネジメント

 

②　分離した事業の内容

ペット関連事業

 

③　事業分離を行った主な理由

協力工場の閉鎖による影響、グループ内でのシナジー効果等を総合的に判断し、その経営権を出資パートナーであり原材料の供給元でもある一般社団法人リモナイトマネジメントへ譲渡することが最適であると判断したため、同社に現保有株式1,800株のうち1,700株(発行済株式総数の85%)を譲渡致しました。

 

④　事業分離日

平成27年５月25日

 

⑤　法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(2) 実施した会計処理の概要

①　移転損益の金額

関係会社株式売却益　823千円

 

②　移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

42,398千円

固定資産

180千円

資産合計

42,579千円

流動負債

4,122千円

固定負債

29千円

負債合計

4,152千円

 

 

③　会計処理

株式会社アソラの連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。

 

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント

その他

 

(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 

累計期間

売上高

6,242千円

営業損失(△)

△1,756千円

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

地下水飲料化システムの機械装置の設置契約及び事務所の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用可能期間を取得から７～10年と見積り、割引率は0.163～1.310％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自  平成26年１月１日

至  平成26年12月31日)

当連結会計年度

(自  平成27年１月１日

至  平成27年12月31日)

期首残高

68,084

千円

90,100

千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

22,344

千円

11,336

千円

時の経過による調整額

726

千円

805

千円

資産除去債務の履行による減少額

△1,054

千円

－

千円

期末残高

90,100

千円

102,241

千円