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【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、DAIKI AXIS ENVIRONMENT (PVT) LTDを新たに設立したことにより、連結の範囲に含めております。

(追加情報)　

新型コロナウイルス感染症の影響

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

(四半期連結貸借対照表関係)

※１　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

受取手形

77,674

千円

－

千円

支払手形

37,840

千円

－

千円

(四半期連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日至 2020年６月30日)		当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日至 2021年６月30日)
給料及び手当	1,131,251	千円	1,134,399	千円
賞与引当金繰入額	52,070	千円	121,611	千円
退職給付費用	63,862	千円	66,383	千円
役員賞与引当金繰入額	23,464	千円	113,009	千円
貸倒引当金繰入額	36,612	千円	23,232	千円
減価償却費	78,730	千円	79,761	千円
のれん償却額	62,796	千円	46,754	千円

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年６月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途	場所	種類	減損損失 (千円)
地下水飲料化システム	横浜市緑区	機械装置及び運搬具	8,192
	大阪府岸和田市	機械装置及び運搬具	40,349
	石川県金沢市	機械装置及び運搬具	24,947
小形風力発電設備	鹿児島県南大隅町	機械装置及び運搬具	19,884
BDF製造施設	愛媛県松山市	機械装置及び運搬具	8,085
その他	シンガポール	のれん	135,349

当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分をもとに資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別にグルーピングを行っております。

地下水飲料化システムにつきましては、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっており、今後も改善が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.350％で割り引いて計算しております。

小形風力発電設備につきましては、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっており、今後も改善が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

BDF製造施設につきましては、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっており、今後も改善が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

のれんにつきましては、当社の連結子会社であるCrystal Clear Contractor Pte. Ltd.について、株式取得時に想定していた受注案件の見直し等の影響により当初想定期間内での投資回収が見込めなくなったことから帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を「減損損失」として特別損失に計上しております。

なお、のれんの回収可能価額については、将来の事業計画に基づいて算定しており、将来キャッシュ・フローを8.695％で割り引いて計算しております。

当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年６月30日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途	場所	種類	減損損失 (千円)
BDF製造施設	愛媛県松山市	機械装置及び運搬具	54,726

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日至 2020年６月30日)		当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日至 2021年６月30日)
現金及び預金	7,162,581	千円	7,302,490	千円
取得日から償還日までの期間が３ヶ月を超える定期預金	△47,000	千円	△46,000	千円
現金及び現金同等物	7,115,581	千円	7,256,490	千円

※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産および負債の主な内訳

前第２四半期連結会計期間(自　2020年１月１日　至　2020年６月30日)

株式の売却により、株式会社DADが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

流動資産	1,337,701	千円
固定資産	410,926	千円
流動負債	△1,081,512	千円
固定負債	△134,914	千円
その他	△4,500	千円
関係会社株式売却益	152,298	千円
株式の売却価額	680,000	千円
未収入金	△680,000	千円
現金及び現金同等物	△987,891	千円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△987,891	千円

当第２四半期連結会計期間(自　2021年１月１日　至　2021年６月30日)

該当事項はありません。

(株主資本等関係)

前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年６月30日)

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日定時株主総会	普通株式	148,903	12	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金

(注)　2020年３月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、BBT信託およびJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額4,732千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月12日取締役会	普通株式	148,903	12	2020年６月30日	2020年９月４日	利益剰余金

(注) 2020年８月12日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託およびJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額4,632千円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年６月30日)

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月26日定時株主総会	普通株式	153,463	12	2020年12月31日	2021年３月29日	利益剰余金

(注)　2021年３月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、BBT信託およびJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額4,602千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月12日取締役会	普通株式	160,976	12	2021年６月30日	2021年９月３日	利益剰余金

(注) 2021年８月12日取締役会決議による配当金の総額には、BBT信託およびJ-ESOP信託が保有する当社の株式に対する配当金額4,594千円が含まれております。

３．株主資本の著しい変動

第２四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権に係る新株予約権の行使に伴い、資本金および資本準備金がそれぞれ290,567千円増加しております。

これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が2,449,099千円、資本準備金が2,188,203千円となっております。