## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。最新の会計基準等に関する情報を収集するため、監査法人や印刷会社の主催する会計セミナーへ参加して会計基準等の内容を適切に把握しております。また、把握した会計基準等の内容を社内で共有し、会計方針の決定や重要事項の協議を行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※２ 32,851 | 41,156
受取手形及び売掛金 | 19,474 | 22,242
貯蔵品 | 115 | 89
有価証券 | － | 5,000
前払費用 | 1,115 | 1,342
未収還付法人税等 | 114 | 629
その他 | 897 | 2,040
貸倒引当金 | △4 | △2
流動資産合計 | 54,563 | 72,498
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 20,071 | 22,972
減価償却累計額 | ※３ △11,849 | ※３ △12,378
建物及び構築物（純額） | 8,221 | 10,593
機械装置及び運搬具 | 4,994 | 4,972
減価償却累計額 | ※３ △2,708 | ※３ △2,799
機械装置及び運搬具（純額） | 2,285 | 2,173
工具、器具及び備品 | 2,394 | 2,937
減価償却累計額 | ※３ △1,359 | ※３ △1,621
工具、器具及び備品（純額） | 1,034 | 1,315
土地 | 15,004 | ※２ 15,020
リース資産 | 2,017 | 1,851
減価償却累計額 | ※３ △805 | ※３ △850
リース資産（純額） | 1,212 | 1,001
建設仮勘定 | 2,930 | 3,812
その他 | 44 | 44
有形固定資産合計 | 30,734 | 33,960
無形固定資産 |  |
のれん | 3,656 | 3,399
ソフトウエア | 610 | 541
顧客関連資産 | 6,373 | 5,917
その他 | 361 | 383
無形固定資産合計 | 11,002 | 10,241
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 10,439 | ※１ 11,318
長期貸付金 | 214 | 169
繰延税金資産 | 663 | 874
退職給付に係る資産 | 502 | 691
敷金及び保証金 | 3,178 | 4,181
その他 | 769 | 673
貸倒引当金 | △41 | △14
投資その他の資産合計 | 15,727 | 17,893
固定資産合計 | 57,464 | 62,096
資産合計 | 112,028 | 134,594

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 12,278 | 12,669
短期借入金 | ※２ 315 | 15
１年内返済予定の長期借入金 | 4,870 | 5,069
リース債務 | 295 | 280
未払法人税等 | 2,902 | 3,635
賞与引当金 | 922 | 897
未払金 | 6,185 | 7,832
未払費用 | 1,191 | 1,456
その他 | 945 | 758
流動負債合計 | 29,907 | 32,615
固定負債 |  |
社債 | 30 | 35
転換社債 | 20,586 | 20,366
長期借入金 | 15,370 | ※２ 15,237
リース債務 | 989 | 771
繰延税金負債 | 3,523 | 4,000
退職給付に係る負債 | 1,077 | 1,156
資産除去債務 | 798 | 844
役員株式給付引当金 | 39 | 49
従業員株式給付引当金 | 53 | 67
役員退職慰労引当金 | 54 | 62
その他 | 1,432 | 1,844
固定負債合計 | 43,957 | 44,436
負債合計 | 73,865 | 77,052
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,670 | 9,117
資本剰余金 | 2,348 | 8,800
利益剰余金 | 33,781 | 39,525
自己株式 | △5,757 | △5,755
株主資本合計 | 33,044 | 51,688
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,082 | 3,587
退職給付に係る調整累計額 | △208 | △158
その他の包括利益累計額合計 | 2,873 | 3,428
非支配株主持分 | 2,244 | 2,425
純資産合計 | 38,162 | 57,542
負債純資産合計 | 112,028 | 134,594

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 177,829 | ※１ 198,554
売上原価 | 158,131 | 175,259
売上総利益 | 19,698 | 23,295
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 714 | 736
給料手当 | 2,152 | 2,394
外部委託費 | 695 | 647
退職給付費用 | 36 | 33
貸倒引当金繰入額 | － | 3
賞与引当金繰入額 | 106 | 113
役員株式給付引当金繰入額 | 8 | 10
従業員株式給付引当金繰入額 | 14 | 15
その他 | 4,608 | 5,496
販売費及び一般管理費合計 | 8,335 | 9,449
営業利益 | 11,362 | 13,845
営業外収益 |  |
受取利息 | 221 | 222
受取配当金 | 112 | 197
固定資産売却益 | 81 | 67
受取和解金 | － | 100
補助金収入 | 0 | 106
助成金収入 | 80 | 55
その他 | 213 | 241
営業外収益合計 | 710 | 992
営業外費用 |  |
支払利息 | 49 | 71
固定資産除却損 | 21 | 20
シンジケートローン手数料 | 23 | 209
その他 | 30 | 37
営業外費用合計 | 123 | 339
経常利益 | 11,949 | 14,498
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | ※２ 58
負ののれん発生益 | 349 | －
特別利益合計 | 349 | 58
特別損失 |  |
固定資産売却損 | － | ※３ 6
減損損失 | 3 | －
出資金評価損 | 80 | －
特別損失合計 | 84 | 6
税金等調整前当期純利益 | 12,214 | 14,549
法人税、住民税及び事業税 | 4,296 | 5,052
法人税等調整額 | △148 | 22
法人税等合計 | 4,148 | 5,074
当期純利益 | 8,066 | 9,474
非支配株主に帰属する当期純利益 | 285 | 355
親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,780 | 9,119

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
当期純利益 | 8,066 | 9,474
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,875 | 505
退職給付に係る調整額 | △12 | 50
その他の包括利益合計 | ※１ 1,863 | ※１ 555
包括利益 | 9,929 | 10,030
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 9,642 | 9,674
非支配株主に係る包括利益 | 286 | 356

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 2,667 | 2,343 | 28,681 | △5,758 | 27,933
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 3 | 3 |  |  | 7
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  | 3 |  |  | 3
剰余金の配当 |  |  | △2,680 |  | △2,680
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 7,780 |  | 7,780
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  |  | 0 | 0
連結子会社の自己株式処分による持分の増減 |  | △1 |  |  | △1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 3 | 5 | 5,100 | 0 | 5,110
当期末残高 | 2,670 | 2,348 | 33,781 | △5,757 | 33,044

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額 合計
当期首残高 | 1,207 | △196 | 1,010 | 1,999 | 30,943
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  | 7
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  | 3
剰余金の配当 |  |  |  |  | △2,680
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 7,780
自己株式の取得 |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  | 0
連結子会社の自己株式処分による持分の増減 |  |  |  |  | △1
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,875 | △12 | 1,863 | 245 | 2,108
当期変動額合計 | 1,875 | △12 | 1,863 | 245 | 7,218
当期末残高 | 3,082 | △208 | 2,873 | 2,244 | 38,162

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 2,670 | 2,348 | 33,781 | △5,757 | 33,044
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 6,447 | 6,447 |  |  | 12,894
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  | 5 |  |  | 5
剰余金の配当 |  |  | △3,375 |  | △3,375
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 9,119 |  | 9,119
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  |  | 2 | 2
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 6,447 | 6,452 | 5,743 | 1 | 18,644
当期末残高 | 9,117 | 8,800 | 39,525 | △5,755 | 51,688

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額 合計
当期首残高 | 3,082 | △208 | 2,873 | 2,244 | 38,162
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | 12,894
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  | 5
剰余金の配当 |  |  |  |  | △3,375
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | 9,119
自己株式の取得 |  |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  | 2
連結子会社の自己株式取得による持分の増減 |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 504 | 50 | 554 | 180 | 735
当期変動額合計 | 504 | 50 | 554 | 180 | 19,380
当期末残高 | 3,587 | △158 | 3,428 | 2,425 | 57,542

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 12,214 | 14,549
減価償却費 | 2,211 | 2,550
のれん償却額 | 299 | 390
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △8 | △29
賞与引当金の増減額（△は減少） | 65 | △25
その他引当金の増減額（△は減少） | 20 | 31
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 106 | 156
受取利息及び受取配当金 | △334 | △420
支払利息 | 49 | 71
有形固定資産除売却損益（△は益） | △58 | △94
負ののれん発生益 | △349 | －
減損損失 | 3 | －
出資金評価損 | 80 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △406 | △2,716
仕入債務の増減額（△は減少） | 221 | 390
未払金の増減額（△は減少） | △22 | 888
未払消費税等の増減額（△は減少） | 276 | △166
その他 | 207 | △72
小計 | 14,576 | 15,504
利息及び配当金の受取額 | 114 | 198
利息の支払額 | △49 | △70
法人税等の支払額 | △3,231 | △4,835
営業活動によるキャッシュ・フロー | 11,408 | 10,798
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △8,830 | △5,043
有形固定資産の売却による収入 | 119 | 306
無形固定資産の取得による支出 | △187 | △338
投資有価証券の取得による支出 | △2,136 | △204
貸付けによる支出 | △138 | △9
貸付金の回収による収入 | 36 | 57
敷金及び保証金の差入による支出 | △898 | △1,181
敷金及び保証金の回収による収入 | 112 | 198
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △2,154 | －
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | － | 9
その他 | 59 | 341
投資活動によるキャッシュ・フロー | △14,018 | △5,864

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 6,224 | －
短期借入金の返済による支出 | △6,434 | △300
リース債務の返済による支出 | △243 | △297
長期借入れによる収入 | 13,074 | 5,100
長期借入金の返済による支出 | △4,369 | △5,247
配当金の支払額 | △2,679 | △3,375
非支配株主への配当金の支払額 | △31 | △155
ストックオプションの行使による収入 | 7 | －
株式の発行による収入 | － | 12,894
その他 | △14 | △35
財務活動によるキャッシュ・フロー | 5,533 | 8,581
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,923 | 13,515
現金及び現金同等物の期首残高 | 29,442 | 32,365
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 32,365 | ※１ 45,880

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社の数20社

主要な連結子会社の名称

㈱丸和運輸機関

㈱北海道丸和ロジスティクス

㈱東北丸和ロジスティクス

㈱東海丸和ロジスティクス

㈱関西丸和ロジスティクス

㈱中四国丸和ロジスティクス

㈱九州丸和ロジスティクス

㈱丸和通運

㈱ジャパンクイックサービス

㈱ＮＳ丸和ロジスティクス

日本物流開発㈱

ファイズホールディングス㈱

㈱Ｍ・Ｋロジ

㈱アズコムデータセキュリティ

（2）主要な非連結子会社名

㈱日本ロジスティクス研究所

㈱ジャパンタローズ

㈱アズコムビジネスサポート

㈱農夢

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社４社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２　持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社の名称

㈱日本ロジスティクス研究所

㈱ジャパンタローズ

㈱アズコムビジネスサポート

㈱農夢

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４　会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。ただし、1998年３月31日以前に取得した建物（建物附属設備は除く）、2016年３月31日以前に取得した建物附属設備及び構築物、一部連結子会社の車両運搬具及び工具、器具及び備品については、定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　２～65年

機械装置及び運搬具　２～17年

工具、器具及び備品　２～20年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）、顧客関連資産については、効果の及ぶ期間（５～17年）に基づく定額法を採用しております。

③　リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員（使用人兼務役員の使用人分を含む）に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③　役員株式給付引当金

取締役株式給付規程に基づく取締役への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

④　従業員株式給付引当金

株式給付型ＥＳＯＰ信託株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

⑤　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えて、連結子会社の一部は役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生年度に全額を費用処理しております。

数理計算上の差異については、平均残存勤務期間による定額法により按分した額を発生の翌期より費用処理しております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

当社の一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

当社及び連結子会社は、主に物流事業において、入荷・保管・出荷並びに配送を一括受託し物流サービスを提供する３ＰＬ（サードパーティ・ロジスティクス）、商品を集荷し顧客へお届けする輸配送サービスを提供しております。

これらのサービスについては、業務委託契約において顧客に約束した一連のサービスを単一の履行義務として識別しており、原則として一定期間にわたり履行義務が充足されるものと判断しておりますが、充足されるまでの期間が短期間であることから、履行義務の充足が完了したと認められる時点（３ＰＬ：出荷時点、輸配送サービス：配送完了時点）で収益を認識しております。

(6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、６～17年間の均等償却を行っております。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

###### （重要な会計上の見積り）

固定資産の減損（のれん及び無形資産を含む）

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に記載した金額

減損損失－百万円、固定資産44,202百万円

（うち、のれん3,399百万円、顧客関連資産5,917百万円）

前連結会計年度の連結財務諸表に記載した金額

減損損失３百万円、固定資産41,736百万円

（うち、のれん3,656百万円、顧客関連資産6,373百万円）

(2)連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

① 算出方法

当社が、保有する資産又は資産グループの帳簿価額を回収できなくなる可能性を示す兆候が生じた場合に、当該固定資産について減損の判定を行い算出しております。

（減損の兆候）

独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としての資産グループは、部門を基礎としております。なお、のれんと共用資産の資産グループは、関連する複数の資産または資産グループにのれんまたは共用資産を加えたより大きな単位としております。

当社グループは、資産又は資産グループに下記事象が生じた場合に減損の兆候としています。

・営業損益が２期連続で赤字もしくは赤字となる見込みであり、次期も赤字見込みである資産又は資産グループ

・回収可能価額を著しく低下させる変化が生じたか、あるいは、生ずる見込みである資産又は資産グループ

・経営環境が著しく悪化したか、あるいは、悪化する見込みである資産又は資産グループ

・市場価格（時価）が著しく下落（50％以上下落）した資産又は資産グループ

（減損の認識と測定）

減損の兆候があると判定された資産又は資産グループについて、帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フロー総額等を比較し、帳簿価額のほうが大きい場合に減損があると認識し、損失額の測定を実施しております。なお、割引前将来キャッシュ・フローは、取締役会により承認された中期経営計画及び事業計画を基に、資産グループの主要な資産の残存耐用年数期間にわたり、成長率等を考慮して算定しております。減損を認識する資産又は資産グループについては、帳簿価額から回収可能価額を差し引いた金額を減損損失として測定しております。

回収可能価額は正味売却価額、あるいは使用価値により算定しております。正味売却価額は、不動産鑑定士による鑑定評価額を使用しております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローを割引いて算定しております。

② 主要な仮定

当期減損の兆候判定を行った主な資産グループは、㈱Ｍ・Ｋロジに係る固定資産4,328百万円（うち、のれん1,703百万円、顧客関連資産2,072百万円）であります。

のれん及び無形固定資産の減損の兆候判定にあたっては、取締役会により承認された事業計画の達成状況の評価及び最新の事業計画との比較等を実施しております。

当該事業計画の算定に用いた主要な仮定は、売上成長率であります。売上成長率については、資産グループの顧客が属する事業の市場成長率、過去の実績等を踏まえ、3.7％と仮定しております。

なお、当連結会計年度において、減損の兆候は無いと判断しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定の売上成長率は、主として市場の状況といった外部要因により変動するため、見積りの不確実性が高く変動するリスクがあります。将来キャッシュ・フローが、資産グループの帳簿価額を下回った場合に減損損失が発生するリスクがあり、売上成長率が3.1％を下回った場合に発生する可能性があります。

###### （表示方法の変更）

（連結貸借対照表）

前連結会計年度において、流動資産の「その他」に含めていた、「未収還付法人税等」（前連結会計年度114百万円）は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において、営業外収益の「その他」に含めていた、「補助金収入」（前連結会計年度０百万円）は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めていた、「非支配株主への配当金の支払額」（前連結会計年度△31百万円）は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。

###### （追加情報）

（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）

当社は、当社及び当社の子会社（以下、「対象会社」という）の取締役（社外取締役を除く。以下、「取締役等」という）を対象に、中長期的視野をもって、業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、当社の業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い報酬制度である「業績連動型株式報酬制度」（以下、「本制度」という）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度は、当社が信託に対して金銭を拠出し、当該信託が当該金銭を原資として当社株式を取得し、当該信託を通じて取締役等に対して、対象会社が定める役員報酬に係る取締役株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式を給付する業績連動型の株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

（2）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により、純資産の部に自己株式として計上しております。

自己株式の帳簿価額及び株式数

当連結会計年度　64百万円、222,688株

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社及び当社の子会社（以下、「対象会社」という）の従業員（以下、「従業員等」という）を対象とした福利厚生制度として当社の株式を給付し、当社の株価や業績と従業員等の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員等の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付型ＥＳＯＰ」（以下、「本制度」という）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度は、当社が信託に対して金銭を拠出し、当該信託が当該金銭を原資として当社株式を取得し、当該信託を通じて対象となる従業員等に対して、対象会社が定める株式給付規程に従って、業績達成度等に応じて当社株式を給付する業績連動型の株式報酬制度です。なお、対象となる従業員等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として退職時となります。

（2）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く)により純資産の部に自己株式として計上しております。

自己株式の帳簿価額及び株式数

当連結会計年度　34百万円、123,402株

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
投資有価証券 | 128百万円 | 128百万円

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、以下のとおりであります。

担保に供している資産

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
現金及び預金 | 50百万円 | －百万円
土地 | －百万円 | 7,631百万円
計 | 50百万円 | 7,631百万円

担保付債務

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
短期借入金 | 200百万円 | －百万円
長期借入金 | －百万円 | 2,000百万円
計 | 200百万円 | 2,000百万円

※３　有形固定資産の減価償却累計額

減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

４　受取手形裏書譲渡高

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
受取手形裏書譲渡高 | 4百万円 | 4百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載しております。

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
建物 | －百万円 | 58百万円
計 | －百万円 | 58百万円

※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
土地 | －百万円 | 6百万円
計 | －百万円 | 6百万円

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 2,675百万円 | 730百万円
組替調整額 | －百万円 | △8百万円
税効果調整前 | 2,675百万円 | 722百万円
税効果額 | △800百万円 | △216百万円
その他有価証券評価差額金 | 1,875百万円 | 505百万円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △84百万円 | 14百万円
組替調整額 | 66百万円 | 62百万円
税効果調整前 | △17百万円 | 76百万円
税効果額 | 5百万円 | △26百万円
退職給付に係る調整額 | △12百万円 | 50百万円
その他の包括利益合計 | 1,863百万円 | 555百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 128,848,320 | 104,000 | － | 128,952,320

（注）（変動事由の概要）

新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加　　　　　104,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 3,105,879 | 43 | 3,143 | 3,102,779

（注）１．普通株式の自己株式の株式数には、信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首357,366株、当連結会計年度末354,223株）が含まれております。

２．（変動事由の概要）

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　　　　 43株

株式給付型ＥＳＯＰ信託株式給付による減少　　　　　　　　　　 3,143株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,197 | 9.50 | 2022年３月31日 | 2022年６月28日
2022年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 11.75 | 2022年９月30日 | 2022年12月２日

（注）１．2022年６月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金３百万円が含まれております。

２．2022年10月31日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金４百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,482 | 11.75 | 2023年３月31日 | 2023年６月28日

（注）2023年６月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金４百万円が含まれております。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 128,952,320 | 9,032,200 | － | 137,984,520

（注）（変動事由の概要）

公募増資による増加 　　　　　　　　　　　　　　　7,550,000株

第三者割当による増加　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,482,200株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 3,102,779 | 312 | 8,133 | 3,094,958

（注）１．普通株式の自己株式の株式数には、信託が保有する当社株式（当連結会計年度期首354,223株、当連結会計年度末346,090株）が含まれております。

２．（変動事由の概要）

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　　　　　　　312株

株式給付型ＥＳＯＰ信託株式給付による減少　　　　　　　　　　8,133株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2023年6月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,482 | 11.75 | 2023年３月31日 | 2023年６月28日
2023年11月６日 取締役会 | 普通株式 | 1,893 | 15.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月１日

（注）１．2023年６月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金４百万円が含まれております。

２．2023年11月６日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれております。

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2024年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 2,028 | 15.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月27日

（注）2024年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
現金及び預金勘定 | 32,851百万円 | 41,156百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △486百万円 | △275百万円
有価証券 | －百万円 | 5,000百万円
現金及び現金同等物 | 32,365百万円 | 45,880百万円

###### （リース取引関係）

１　ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

・有形固定資産

主として、物流事業における事業用車両（機械装置及び運搬具）であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項　(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２　オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
１年内 | 6,602百万円 | 9,759百万円
１年超 | 20,697百万円 | 32,810百万円
合計 | 27,299百万円 | 42,569百万円

###### （金融商品関係）

１　金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券は主に債券であります。債券は資金運用基準に従い、安全性の高い商品、銘柄のみを対象としているため、信用リスクは僅少と考えております。

投資有価証券は、主に取引先企業との取引関係の強化を目的として保有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、その全てが１年内の支払期日であります。

長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。

長期借入金の一部については変動金利であり、金利の変動リスクに晒されております。

転換社債は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としておりますが、流動性リスクに晒されております。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権については、与信管理規程に沿って主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状態の悪化等による回収懸念の早期把握や低減を図っております。

②　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

営業債務や借入金の流動性リスクを抑制するために、ＣＭＳ（キャッシュマネジメントシステム）によるグループ資金残高のモニタリング、金融機関との当座借越契約による機動的な対応及び月次に資金繰り管理を実施するなどの方法により管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度（2023年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1）投資有価証券 | 10,164 | 10,164 | －
資産計 | 10,164 | 10,164 | －
(1）長期借入金 | 20,241 | 20,248 | ６
(2）転換社債 | 20,586 | 20,100 | △486
負債計 | 40,827 | 40,348 | △479

当連結会計年度（2024年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1）投資有価証券 | 10,874 | 10,874 | －
資産計 | 10,874 | 10,874 | －
(1）長期借入金 | 20,307 | 20,290 | △16
(2）転換社債 | 20,366 | 19,786 | △579
負債計 | 40,674 | 40,077 | △596

※１．「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「有価証券（合同運用指定金銭信託）」、「支払手形及び買掛金」及び「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

※２．市場価格のない株式等は、「(1）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度（百万円） | 当連結会計年度（百万円）
非上場株式 | 275 | 443

(注)１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 32,851 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 19,474 | － | － | －
合計 | 52,326 | － | － | －

当連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 41,156 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 22,242 | － | － | －
有価証券 | 5,000 | － | － | －
合計 | 68,399 | － | － | －

(注)２．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 4,870 | 4,353 | 3,569 | 3,064 | 1,446 | 2,936
転換社債 | － | － | 20,586 | － | － | －
合計 | 4,870 | 4,353 | 24,155 | 3,064 | 1,446 | 2,936

当連結会計年度（2024年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 5,069 | 6,241 | 3,716 | 2,067 | 905 | 2,306
転換社債 | － | 20,366 | － | － | － | －
合計 | 5,069 | 26,607 | 3,716 | 2,067 | 905 | 2,306

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 10,164 | － | － | 10,164
資産計 | 10,164 | － | － | 10,164

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 10,874 | － | － | 10,874
資産計 | 10,874 | － | － | 10,874

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
転換社債 | － | 20,100 | － | 20,100
長期借入金 | － | 20,248 | － | 20,248
負債計 | － | 40,348 | － | 40,348

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
転換社債 | － | 19,786 | － | 19,786
長期借入金 | － | 20,290 | － | 20,290
負債計 | － | 40,077 | － | 40,077

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

転換社債

当社の発行する転換社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。転換社債の公正価値は、市場価格があるものの活発な市場で取引しているわけではないため、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１　その他有価証券

前連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 9,626 | 5,217 | 4,408
小計 | 9,626 | 5,217 | 4,408
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 538 | 541 | △3
小計 | 538 | 541 | △3
合計 | 10,164 | 5,759 | 4,404

（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額146百万円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2024年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 10,456 | 5,233 | 5,222
小計 | 10,456 | 5,233 | 5,222
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 417 | 512 | △94
その他 | 5,000 | 5,000 | －
小計 | 5,417 | 5,512 | △94
合計 | 15,874 | 10,745 | 5,128

（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額315百万円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類 | 売却額 （百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
株式 | 63 | 18 | －
その他 | 10 | 5 | －
合計 | 73 | 23 | －

３　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型のいずれか又は両方の確定給付制度を採用しております。

なお、当社の一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

２　確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,768百万円 | 1,957百万円
勤務費用 | 167百万円 | 176百万円
利息費用 | 10百万円 | 11百万円
数理計算上の差異の発生額 | 85百万円 | 35百万円
退職給付の支払額 | △75百万円 | △75百万円
退職給付債務の期末残高 | 1,957百万円 | 2,104百万円

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
年金資産の期首残高 | 1,251百万円 | 1,384百万円
期待運用収益 | 18百万円 | 20百万円
数理計算上の差異の発生額 | 1百万円 | 49百万円
事業主からの拠出額 | 167百万円 | 196百万円
退職給付の支払額 | △47百万円 | △48百万円
その他 | △6百万円 | △6百万円
年金資産の期末残高 | 1,384百万円 | 1,595百万円

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 1,071百万円 | 1,155百万円
年金資産 | △1,384百万円 | △1,595百万円
| △313百万円 | △440百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 885百万円 | 948百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 572百万円 | 508百万円
退職給付に係る負債 | 885百万円 | 948百万円
退職給付に係る資産 | △313百万円 | △440百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 572百万円 | 508百万円

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
勤務費用 | 167百万円 | 176百万円
利息費用 | 10百万円 | 11百万円
期待運用収益 | △18百万円 | △20百万円
数理計算上の差異の当期の費用処理額 | 66百万円 | 62百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 225百万円 | 229百万円

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
数理計算上の差異 | △17百万円 | △76百万円
合計 | △17百万円 | △76百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 309百万円 | 233百万円
合計 | 309百万円 | 233百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
株式 | 4％ | 5％
債券 | 3％ | 25％
一般勘定 | 93％ | 51％
その他 | 0％ | 19％
合計 | 100％ | 100％

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
割引率 | 0.3％～0.8％ | 0.3％～0.8％
長期期待運用収益率 | 1.5％ | 1.5％
予想昇給率 | 0.8％～1.7％ | 0.8％～1.8％

３　簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 32百万円 | 2百万円
退職給付費用 | 68百万円 | 71百万円
退職給付の支払額 | △10百万円 | △22百万円
制度への拠出額 | △90百万円 | △97百万円
その他 | 2百万円 | 2百万円
退職給付に係る負債の期末残高 | 2百万円 | △42百万円

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 370百万円 | 378百万円
年金資産 | △556百万円 | △627百万円
| △186百万円 | △248百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 189百万円 | 205百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2百万円 | △42百万円
退職給付に係る負債 | 192百万円 | 208百万円
退職給付に係る資産 | △189百万円 | △250百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2百万円 | △42百万円

(3）退職給付費用

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
簡便法で計算した退職給付費用 | 68百万円 | 71百万円

###### （ストック・オプション等関係）

１　費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

連結子会社

| ファイズホールディングス㈱ 第１回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役 | 3名
| 同社従業員 | 82名
株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 | 800,000株
付与日 | 2016年３月31日
権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者（以下 「新株予約権者」という。）は、新株予約権の行使時において、同社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、取締役又は監査役が任期満了により退任した場合、従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。 新株予約権者は、新株予約権の行使時において、新株予約権の目的である同社普通株式が日本国内の証券取引所に上場している場合に限り行使できるものとする。 新株予約権者が死亡した場合は、相続人はこれを行使できないものとする。 その他権利行使の条件は、同社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2018年３月18日 2026年３月16日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2016年11月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記には当該株式分割を反映した数値を記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

連結子会社

| ファイズホールディングス㈱ 第１回新株予約権
権利確定前 |
前連結会計年度末（株） | －
付与（株） | －
失効（株） | －
権利確定（株） | －
未確定残（株） | －
権利確定後 |
前連結会計年度末（株） | 17,600
権利確定（株） | －
権利行使（株） | －
失効（株） | －
未行使残（株） | 17,600

（注）　2016年11月25日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割、2017年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、上記には当該株式分割を反映した数値を記載しております。

②　単価情報

連結子会社

| ファイズホールディングス㈱ 第１回新株予約権
権利行使価格（円） | 13
行使時平均株価（円） | －
付与日における公正な評価単価 （円） | －

３　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５　ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使時における本源的価値の合計額

連結子会社（ファイズホールディングス㈱）

(1）当連結会計年度における本源的価値の合計額　　　　　　　　　　　　 22百万円

(2）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　　　　 －百万円

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |
賞与引当金 | 327百万円 | 288百万円
退職給付に係る負債 | 424百万円 | 433百万円
貸倒引当金 | 14百万円 | 3百万円
未払事業税 | 200百万円 | 254百万円
減価償却超過額 | 88百万円 | 59百万円
資産除去債務 | 281百万円 | 271百万円
取得関連費用 | 90百万円 | 90百万円
その他 | 484百万円 | 679百万円
繰延税金資産小計 | 1,910百万円 | 2,081百万円
評価性引当額 | △573百万円 | △791百万円
繰延税金資産合計 | 1,337百万円 | 1,289百万円
繰延税金負債 |  |
年金資産 | △241百万円 | △286百万円
差入保証金 | △0百万円 | △10百万円
資産除去費用 | △156百万円 | △162百万円
その他有価証券評価差額金 | △1,326百万円 | △1,541百万円
固定資産圧縮積立金 | △251百万円 | △256百万円
顧客関連資産 | △1,963百万円 | △1,887百万円
その他 | △257百万円 | △270百万円
繰延税金負債合計 | △4,197百万円 | △4,415百万円
繰延税金資産（負債）の純額 | △2,859百万円 | △3,125百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 29.9％ | 29.9％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3％ | 0.6％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.3％ | △0.1％
住民税均等割等 | 0.6％ | 0.7％
留保金課税 | 0.0％ | 0.1％
評価性引当額の増減 | 1.8％ | 2.0％
親会社との税率差異 | 1.7％ | 1.6％
のれん償却額 | 0.7％ | 0.7％
その他 | △0.7％ | △0.7％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.0％ | 34.9％

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 | 合計
| 物流事業 |  |
ラストワンマイル事業 | 35,578 | － | 35,578
ＥＣ常温輸配送事業 | 56,613 | － | 56,613
ＥＣ常温３ＰＬ事業 | 42,310 | － | 42,310
低温食品３ＰＬ事業 | 19,691 | － | 19,691
医薬・医療３ＰＬ事業 | 20,347 | － | 20,347
その他事業 | － | 1,878 | 1,878
顧客との契約から生じる収益 | 174,541 | 1,878 | 176,420
その他の収益 | 893 | 516 | 1,409
外部顧客への売上高 | 175,434 | 2,395 | 177,829

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 | 合計
| 物流事業 |  |
ラストワンマイル事業 | 38,253 | － | 38,253
ＥＣ常温輸配送事業 | 59,175 | － | 59,175
ＥＣ常温３ＰＬ事業 | 54,042 | － | 54,042
低温食品３ＰＬ事業 | 21,995 | － | 21,995
医薬・医療３ＰＬ事業 | 21,556 | － | 21,556
その他事業 | － | 2,057 | 2,057
顧客との契約から生じる収益 | 195,021 | 2,057 | 197,078
その他の収益 | 948 | 527 | 1,476
外部顧客への売上高 | 195,969 | 2,585 | 198,554

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社及び連結子会社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を適用し、下記の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引金額を算定する

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する

当社及び連結子会社は、主に物流事業において、入荷・保管・出荷並びに配送を一括受託し物流サービスを提供する３ＰＬ（サードパーティ・ロジスティクス）、商品を集荷し顧客へお届けする輸配送サービスを提供しております。

これらのサービスについては、業務委託契約において顧客に約束した一連のサービスを単一の履行義務として識別しており、原則として一定期間にわたり履行義務が充足されるものと判断しておりますが、充足されるまでの期間が短期間であることから、履行義務の充足が完了したと認められる時点（３ＰＬ：出荷時点、輸配送サービス：配送完了時点）で収益を認識しております。

取引価格の算定においては、顧客への約束した財又はサービスの移転と交換に企業が権利を得ると見込んでいる対価の金額で測定しており、重要な変動対価はありません。なお、顧客との契約に係る対価は履行義務を充足してから短期間に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

当社グループでは取引価格を各履行義務へ配分する必要のある契約は有しておりません。

３．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

当社及び連結子会社の契約資産及び契約負債については、残高に重要性が乏しく、重大な変動も発生していないため、記載を省略しております。また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

(1）報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、物流センター運営及び貨物輸送を中心とした「物流事業」のほか、文書保管庫の賃貸事業及び不動産賃貸事業等のサービスを提供しており、サービス別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、実際のサービスは、各営業所・子会社を通じて提供しておりますが、同一のサービスを提供する営業所・子会社の経済的特徴は概ね類似しております。

従って、当社は、各センター・子会社を集約したサービス別のセグメントから構成されており、「物流事業」を報告セグメントとしております。

(2）各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「物流事業」は、主にセンター運営、一般貨物運送及び倉庫事業を行っております。

２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表 計上額 （注）３
| 物流事業
売上高 |  |  |  |  |
(1) 外部顧客への売上高 | 175,434 | 2,395 | 177,829 | － | 177,829
(2) セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 180 | 407 | 587 | △587 | －
計 | 175,614 | 2,802 | 178,417 | △587 | 177,829
セグメント利益 | 11,177 | 395 | 11,572 | △209 | 11,362
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,934 | 155 | 2,090 | 120 | 2,211
のれん償却額 | 299 | － | 299 | － | 299
負ののれん発生益 | 349 | － | 349 | － | 349

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、文書保管庫の賃貸事業、不動産賃貸事業及び情報システム事業等を含んでおります。

２．セグメント利益及び減価償却費の調整額は、セグメントに帰属しない持株会社に係る損益及び費用であります。

３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

４．セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象となっていないため、記載しておりません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表 計上額 （注）３
| 物流事業
売上高 |  |  |  |  |
(1) 外部顧客への売上高 | 195,969 | 2,585 | 198,554 | － | 198,554
(2) セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 46 | 408 | 455 | △455 | －
計 | 196,016 | 2,993 | 199,010 | △455 | 198,554
セグメント利益 | 13,849 | 383 | 14,233 | △387 | 13,845
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,156 | 156 | 2,313 | 237 | 2,550
のれん償却額 | 390 | － | 390 | － | 390

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、文書保管庫の賃貸事業、不動産賃貸事業及び情報システム事業等を含んでおります。

２．セグメント利益及び減価償却費の調整額は、セグメントに帰属しない持株会社に係る損益及び費用であります。

３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

４．セグメント資産、負債の金額は経営資源の配分の決定及び業績を評価するための定期的な検討の対象となっていないため、記載しておりません。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
アマゾンジャパン(同) | 45,752 | 物流事業
ヤマト運輸(株) | 26,341 | 物流事業

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
アマゾンジャパン(同) | 54,403 | 物流事業
ヤマト運輸(株) | 27,068 | 物流事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

（単位：百万円）

| 物流事業 | その他 | 合計
減損損失 | 3 | － | 3

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 物流事業 | その他 | 合計
当期償却額 | 299 | － | 299
当期末残高 | 3,656 | － | 3,656

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 物流事業 | その他 | 合計
当期償却額 | 390 | － | 390
当期末残高 | 3,399 | － | 3,399

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

物流セグメントにおいて、㈱ドラゴン(現㈱東海丸和ロジスティクス)の株式を取得し連結子会社としたことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当連結会計年度においては349百万円であります。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、セグメント利益には含まれておりません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引について記載すべき重要なものはありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり純資産額 | 285.40円 | 408.61円
１株当たり当期純利益 | 61.86円 | 70.88円
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 | 57.26円 | 65.88円

（注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 7,780 | 9,119
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） | 7,780 | 9,119
普通株式の期中平均株式数（株） | 125,778,583 | 128,656,589
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） | △154 | △154
（うち受取利息（税額相当額調整後））（百万円） | (△154) | (△154)
（うち連結子会社が発行した新株予約権に係る持分変動差額）（百万円） | (△0) | (△0)
普通株式増加数（株） | 7,407,407 | 7,407,407
（うち転換社債型新株予約権付社債）（株） | (7,407,407) | (7,407,407)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | －

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前連結会計年度末 （2023年３月31日） | 当連結会計年度末 （2024年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 38,162 | 57,542
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | 2,244 | 2,425
（うち非支配株主持分） | (2,244) | (2,425)
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 35,917 | 55,117
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式 の数（株） | 125,849,541 | 134,889,562

３．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度355千株、当連結会計年度349千株）また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度354千株、当連結会計年度346千株）

###### （重要な後発事象）

（㈱Ｃ＆Ｆロジホールディングスに対する公開買付けの実施）

当社は、2024年５月１日開催の取締役会において、㈱Ｃ＆Ｆロジホールディングスを完全子会社とするための一連の取引の一環として、対象者の普通株式を金融商品取引法（昭和23年法律第25号。その後の改正を含みます。）による公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）により取得することを決議いたしました。

１．本公開買付けの目的

当社は、低温食品物流業界の環境を踏まえ、当社グループが、低温食品物流市場において強いプレゼンスを発揮し、持続可能な物流システムを構築するには何が必要か検討した結果、その結論の一つとして、低温食品物流市場全体での付加価値創造の一歩として、当社グループとの非常に大きなシナジーが期待できる対象者グループとの本公開買付を考えました。

２．対象者の概要

(１)名称 | ㈱Ｃ＆Ｆロジホールディングス
(２)所在地 | 東京都新宿区若松町33番８号アール・ビル新宿
(３)代表者の役職・氏名 | 代表取締役 社長執行役員 綾 宏將
(４)事業内容 | 貨物運送事業、倉庫事業等を行う傘下子会社及びグループ会社の経営管理並びにこれに関連する事業
(５)資本金 | 4,000百万円（2024年３月31日現在）
(６)設立年月日 | 2015年10月１日

３．本公開買付けの概要

(１)買付予定数 | 普通株式　21,646,698株
(２)買付予定数の下限 | 普通株式　10,811,204株
(３)買付予定数の上限 | 設定しておりません
(４)買付け等の期間 | 2024年５月２日（木曜日）から2024年６月19日（水曜日）まで（33営業日）
(５)買付け等の価格 | 普通株式１株につき、金3,000円
(６)決済開始日 | 2024年６月26日（水曜日）

４．本公開買付けの結果

本公開買付けにおいては、応募株券等の数の合計が買付予定数の下限（10,811,204株）に満たない場合は、応募株券等の全部の買付け等を行わない旨の条件を付しましたが、応募株券等の数の合計（728,900株）が買付予定数の下限（10,811,204株）に満たなかったため、公開買付開始公告及び公開買付届出書（その後提出された公開買付条件等の変更の公告及び公開買付届出書の訂正届出書により訂正された事項を含みます。）に記載のとおり、応募株券等の全部の買付け等を行いません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
|  | 年月日 |  |  |  |  | 年月日
日本システムクリエイト㈱ | 第１回無担保社債 （注）１ | 2018.7.25 | 5 （5） | － | 0.4 | なし | 2023.7.25
ＡＺ－ＣＯＭ丸和ホールディングス㈱ | 2025年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 （注）３ | 2020.12.17 | 20,586 | 20,366 | － | なし | 2025.12.17
㈱ファインドオン | 第２回無担保社債 （注）１,２ | 2021.9.27 | － | 25 （10） | 0.3 | なし | 2026.9.25
㈱Ｍ・Ｋロジ | 第２回無担保社債 （注）１ | 2022.3.29 | 40 （10） | 30 （10） | 0.5 | なし | 2027.3.29
合計 | － | － | 20,631 （15） | 20,421 （20） | － | － | －

（注）１．（　）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．㈱ファインドオンは、当連結会計年度から連結子会社となったため、当期首残高は記載しておりません。

３．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 2025年満期ユーロ円建転換社債型 新株予約権付社債 |
発行すべき株式 | 普通株式 |
新株予約権の発行価額（円） | 無償 |
株式の発行価格（円） | 2,643.1 |
発行価額の総額（百万円） | 21,100 |
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | － |
新株予約権の付与割合（％） | 100 |
新株予約権の行使期間 | 自 2021年１月４日 至 2025年12月３日 |

（注） なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

４．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） |
20 | 20,386 | 15 | － | － |

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 315 | 15 | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 4,870 | 5,069 | 0.14 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 295 | 280 | 0.97 | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | 15,370 | 15,237 | 0.17 | 2025年4月1日～ 2033年5月1日
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 989 | 771 | 1.13 | 2025年4月1日～ 2032年4月1日
合計 | 21,841 | 21,374 | － | －

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分 | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 6,241 | 3,716 | 2,067 | 905
リース債務 | 257 | 204 | 155 | 80

###### 【資産除去債務明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円）
借地契約等に基づく原状回復義務 | 798 | 48 | － | 847

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | （百万円） | 47,528 | 96,560 | 150,128 | 198,554
税金等調整前四半期（当期）純利益 | （百万円） | 3,751 | 7,544 | 12,117 | 14,549
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 2,117 | 4,545 | 7,436 | 9,119
１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 16.82 | 36.11 | 58.74 | 70.88

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 | （円） | 16.82 | 19.29 | 22.58 | 12.48