第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,600,049

1,070,581

受取手形及び売掛金

※ 1,212,857

982,568

たな卸資産

1,425,665

2,201,054

繰延税金資産

46,004

40,525

その他

574,516

864,915

貸倒引当金

△8,719

△3,263

流動資産合計

4,850,374

5,156,381

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

491,200

377,573

機械装置及び運搬具（純額）

3,269,432

4,537,528

土地

882,975

561,622

建設仮勘定

787,527

301,412

その他（純額）

4,530

2,866

有形固定資産合計

5,435,665

5,781,003

無形固定資産

 

 

のれん

158,320

156,130

その他

492,744

492,452

無形固定資産合計

651,065

648,582

投資その他の資産

1,311,259

1,274,322

固定資産合計

7,397,990

7,703,908

繰延資産

33,561

31,979

資産合計

12,281,927

12,892,270

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

860,498

773,915

未払金及び未払費用

371,591

69,580

短期借入金

942,365

692,000

1年内返済予定の長期借入金

1,048,557

785,156

未払法人税等

38,874

92,585

その他

195,015

139,138

流動負債合計

3,456,902

2,552,376

固定負債

 

 

社債

371,500

357,500

長期借入金

5,270,134

6,675,100

退職給付に係る負債

12,286

12,014

資産除去債務

128,720

159,100

デリバティブ債務

162,449

177,463

その他

272,547

254,008

固定負債合計

6,217,638

7,635,187

負債合計

9,674,541

10,187,564

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

922,457

922,457

資本剰余金

994,604

998,041

利益剰余金

650,251

901,328

自己株式

△66

△66

株主資本合計

2,567,246

2,821,760

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

773

135

繰延ヘッジ損益

△120,693

△133,133

為替換算調整勘定

10,249

12,244

その他の包括利益累計額合計

△109,670

△120,754

新株予約権

905

905

非支配株主持分

148,905

2,794

純資産合計

2,607,385

2,704,706

負債純資産合計

12,281,927

12,892,270

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

473,366

1,929,703

売上原価

281,090

1,244,775

売上総利益

192,276

684,927

販売費及び一般管理費

150,364

239,906

営業利益

41,911

445,021

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

106

1,301

その他

1,550

3,024

営業外収益合計

1,657

4,325

営業外費用

 

 

支払利息

17,659

27,426

支払手数料

-

10,000

持分法による投資損失

8,347

936

その他

3,310

3,933

営業外費用合計

29,317

42,296

経常利益

14,252

407,050

特別損失

 

 

減損損失

-

17,005

特別損失合計

-

17,005

税金等調整前四半期純利益

14,252

390,045

法人税、住民税及び事業税

6,236

133,249

法人税等調整額

△2,580

4,391

法人税等合計

3,655

137,641

四半期純利益

10,596

252,403

非支配株主に帰属する四半期純利益

361

1,326

親会社株主に帰属する四半期純利益

10,234

251,077

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

10,596

252,403

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△334

△1,115

繰延ヘッジ損益

6

△11,246

持分法適用会社に対する持分相当額

△3,345

1,994

その他の包括利益合計

△3,674

△10,367

四半期包括利益

6,922

242,036

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,560

239,341

非支配株主に係る四半期包括利益

361

2,694

 

【注記事項】

（追加情報）

（有形固定資産から販売用不動産への振替）

　当第１四半期連結会計期間において、賃貸用不動産として保有していた有形固定資産のうち459,961千円を所有目的の変更により、販売用不動産に振替えております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成29年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（平成29年６月30日）

受取手形割引高

11,180千円

－千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

減価償却費

37,649千円

72,603千円

のれんの償却額

－千円

1,997千円

 

（セグメント情報等）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額

(注)２

 

土壌汚染

対策事業

ブラウンフィールド

活用事業

自然エネルギー事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

347,678

20,144

105,543

473,366

-

473,366

セグメント間の内部売上高

又は振替高

12,670

-

-

12,670

△12,670

-

計

360,348

20,144

105,543

486,036

△12,670

473,366

セグメント利益又は損失（△）

△15,446

△3,223

45,153

26,482

△12,230

14,252

（注） １．調整額は、以下のとおりであります。

セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去△116,504千円及び報告セグメントに帰属しない親会社に係る損益104,274千円であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額

(注)２

 

土壌汚染

対策事業

ブラウンフィールド

活用事業

自然エネルギー事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

981,553

767,610

180,538

1,929,703

-

1,929,703

セグメント間の内部売上高

又は振替高

8,000

-

-

8,000

△8,000

-

計

989,553

767,610

180,538

1,937,703

△8,000

1,929,703

セグメント利益

5,155

302,835

80,652

388,644

18,406

407,050

（注） １．調整額は、以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去△64,366千円及び報告セグメントに帰属しない親会社に係る損益82,772千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ブラウンフィールド活用事業」セグメントにおいて17,005千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

（企業結合に係る暫定的な処理の確定）

　平成28年10月24日に行われた太陽光パーク２合同会社との企業結合及び企業結合日後に行われた持分の追加取得について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額450,004千円は、会計処理の確定により292,519千円減少し、157,485千円となっております。また、前連結会計年度末の契約関連無形資産が447,384千円、固定の繰延税金負債が154,794千円、利益剰余金が3,656千円それぞれ増加しております。

 

共通支配下の取引等

（子会社株式の追加取得）

　当社は平成29年３月24日の取締役会において、連結子会社であるYAMAテック株式会社の株式を追加取得し、完全子会社化することを決議し、平成29年４月１日付で同社株式を取得しております。

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　　YAMAテック株式会社

事業の内容　　　　　　土壌汚染対策事業

(2) 企業結合日

平成29年４月１日

(3) 企業結合の法的形式

現金を対価とする非支配株主からの株式取得

(4) 結合後企業の名称

変更ありません。

(5) その他取引の概要に関する事項

　YAMAテック株式会社は既に当社の連結子会社ではありますが、当社グループを取り巻く経営環境の変化に迅速かつ的確に対応するために、グループ内における一層の連係を図るとともに、当社グループの経営体制の更なる強化を図るため、同社株式を54.5％追加取得し、完全子会社化したものであります。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準等に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として会計処理をしております。

 

３．子会社株式の追加取得に関する事項

　取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価　現金及び預金　144,000千円

　取得原価　　　　　　　　　144,000千円

 

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1) 資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得

(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

3,437千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

1円88銭

46円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

10,234

251,077

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

10,234

251,077

普通株式の期中平均株式数（株）

5,431,513

5,457,132

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

1円81銭

44円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

210,987

197,311

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。