第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2018年４月１日から2018年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって、名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2018年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,515,355

3,077,461

受取手形及び売掛金

1,719,492

1,897,175

たな卸資産

1,938,246

2,233,266

その他

344,550

342,918

貸倒引当金

△10,505

△10,505

流動資産合計

7,507,138

7,540,316

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

667,191

641,474

機械装置及び運搬具（純額）

4,816,223

4,735,012

土地

650,086

571,368

建設仮勘定

3,506,234

3,524,481

その他（純額）

2,663

6,811

有形固定資産合計

9,642,399

9,479,148

無形固定資産

 

 

のれん

316,509

311,764

その他

518,159

515,804

無形固定資産合計

834,669

827,569

投資その他の資産

1,009,617

990,791

固定資産合計

11,486,685

11,297,509

繰延資産

25,649

23,539

資産合計

19,019,474

18,861,365

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

934,548

1,113,804

未払金及び未払費用

77,729

57,153

短期借入金

1,827,200

1,992,200

1年内返済予定の長期借入金

618,343

660,800

未払法人税等

224,100

5,451

完成工事補償引当金

75,000

-

その他

564,993

573,436

流動負債合計

4,321,914

4,402,846

固定負債

 

 

社債

316,500

302,500

長期借入金

9,403,154

9,069,176

資産除去債務

160,010

160,316

デリバティブ債務

183,297

183,456

その他

126,959

148,062

固定負債合計

10,189,921

9,863,512

負債合計

14,511,835

14,266,358

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2018年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,756,434

1,756,434

資本剰余金

1,832,017

1,835,018

利益剰余金

1,035,445

1,123,099

自己株式

△66

△66

株主資本合計

4,623,830

4,714,484

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,995

3,660

繰延ヘッジ損益

△137,582

△137,722

為替換算調整勘定

14,566

13,755

その他の包括利益累計額合計

△121,021

△120,305

新株予約権

828

828

非支配株主持分

4,000

-

純資産合計

4,507,638

4,595,007

負債純資産合計

19,019,474

18,861,365

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 2018年４月１日

　至 2018年６月30日)

売上高

1,929,703

1,937,208

売上原価

1,244,775

1,493,892

売上総利益

684,927

443,315

販売費及び一般管理費

239,906

274,615

営業利益

445,021

168,700

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,301

252

受取家賃

450

454

その他

2,574

1,105

営業外収益合計

4,325

1,813

営業外費用

 

 

支払利息

27,426

34,310

支払手数料

10,000

-

持分法による投資損失

936

1,754

その他

3,933

3,301

営業外費用合計

42,296

39,366

経常利益

407,050

131,147

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

63

減損損失

17,005

-

特別損失合計

17,005

63

税金等調整前四半期純利益

390,045

131,084

法人税、住民税及び事業税

133,249

18,814

法人税等調整額

4,391

24,616

法人税等合計

137,641

43,430

四半期純利益

252,403

87,653

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,326

-

親会社株主に帰属する四半期純利益

251,077

87,653

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自 2018年４月１日

　至 2018年６月30日)

四半期純利益

252,403

87,653

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,115

1,665

繰延ヘッジ損益

△11,246

△139

持分法適用会社に対する持分相当額

1,994

△810

その他の包括利益合計

△10,367

715

四半期包括利益

242,036

88,369

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

239,341

88,369

非支配株主に係る四半期包括利益

2,694

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　当第１四半期連結会計期間より、YAMAテック株式会社及び株式会社ランドコンシェルジュは2018年４月１日付で株式会社アイ・エス・ソリューションを存続会社とする吸収合併により消滅し、連結の範囲から除外しております。存続会社の株式会社アイ・エス・ソリューションは、株式会社エンバイオ・エンジニアリングに社名変更を行っております。

 
（追加情報）

（有形固定資産から販売用不動産への振替）

　当第１四半期連結会計期間において、賃貸用不動産として保有していた有形固定資産のうち95,206千円を所有目的の変更により、販売用不動産に振替えております。

 

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

減価償却費

72,603千円

102,369千円

のれんの償却額

1,997千円

4,744千円

 

（セグメント情報等）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額

(注)２

 

土壌汚染

対策事業

ブラウンフィールド

活用事業

自然エネルギー事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

981,553

767,610

180,538

1,929,703

-

1,929,703

セグメント間の内部売上高

又は振替高

8,000

-

-

8,000

△8,000

-

計

989,553

767,610

180,538

1,937,703

△8,000

1,929,703

セグメント利益

5,155

302,835

80,652

388,644

18,406

407,050

（注） １．調整額は、以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去△64,366千円及び報告セグメントに帰属しない親会社に係る損益82,772千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ブラウンフィールド活用事業」セグメントにおいて17,005千円の減損損失を計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額

(注)２

 

土壌汚染

対策事業

ブラウンフィールド

活用事業

自然エネルギー事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,376,157

292,910

268,139

1,937,208

-

1,937,208

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

2,850

-

2,850

△2,850

-

計

1,376,157

295,760

268,139

1,940,058

△2,850

1,937,208

セグメント利益

2,686

65,061

73,129

140,876

△9,729

131,147

（注） １．調整額は、以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去△153,074千円及び報告セグメントに帰属しない親会社に係る損益143,344千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　当社の連結子会社である株式会社アイ・エス・ソリューションとYAMAテック株式会社及び株式会社ランドコンシェルジュの３社は、2017年12月22日に開催された当社の取締役会決議に基づき、2018年４月１日付で合併いたしました。存続会社の株式会社アイ・エス・ソリューションは、株式会社エンバイオ・エンジニアリングに社名変更を行っております。

 

１．取引の概要

① 結合当事企業の名称及びその事業の内容

（吸収合併存続会社）

当事企業の名称　　株式会社アイ・エス・ソリューション

事業の内容　　　　原位置浄化工法を特徴として土壌汚染調査・対策・コンサルティング

（吸収合併消滅会社）

当事企業の名称　　YAMAテック株式会社

事業の内容　　　　土木工事及び掘削除去工法を主力とする土壌汚染浄化

当事企業の名称　　株式会社ランドコンシェルジュ

事業の内容　　　　土壌汚染に係る資機材・浄化用薬剤等の販売と保守・メンテナンス

② 企業結合日

　2018年４月１日

③ 企業結合の法的形式

　株式会社アイ・エス・ソリューションを吸収合併存続会社、YAMAテック株式会社と株式会社ランドコンシェルジュを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式であります。なお、本合併は当社の完全子会社同士の合併であるため、これに伴う当社に対する合併の対価の交付はありません。

④ 結合後企業の名称

　株式会社エンバイオ・エンジニアリング

⑤ その他取引の概要に関する事項

　当社グループの経営資源の集約化及び効率的な組織運営を図ることを目的に合併いたしました。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2013年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

（ヴェガ・ソーラー合同会社の持分追加取得）

１．取引の概要

① 結合当事企業の名称及びその事業の内容

当事企業の名称　　　ヴェガ・ソーラー合同会社（当社の連結子会社）

事業の内容　　　　　太陽光発電技術を利用した再生可能エネルギーによる発電に関連する事業等

② 企業結合日

　2018年４月１日

③ 企業結合の法的形式

　持分取得

④ 結合後企業の名称

　ヴェガ・ソーラー合同会社

⑤ その他取引の概要に関する事項

　資本関係をより強固なものとし、経営の効率化及び連携の強化を図るため、持分を追加取得し完全子会社といたしました。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2013年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価 現金及び預金　500千円

　取得原価 　　　　　　　　500千円

 

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

① 資本剰余金の主な変動要因

　 子会社持分の追加取得

② 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

　 2,183千円

 

（アルタイル・ソーラー合同会社の持分追加取得）

１．取引の概要

① 結合当事企業の名称及びその事業の内容

当事企業の名称　　　アルタイル・ソーラー合同会社（当社の連結子会社）

事業の内容　　　　　太陽光発電技術を利用した再生可能エネルギーによる発電に関連する事業等

② 企業結合日

　2018年４月１日

③ 企業結合の法的形式

　持分取得

④ 結合後企業の名称

　アルタイル・ソーラー合同会社

⑤ その他取引の概要に関する事項

　資本関係をより強固なものとし、経営の効率化及び連携の強化を図るため、持分を追加取得し完全子会社といたしました。

 

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2013年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価 現金及び預金　500千円

　取得原価 　　　　　　　　500千円

 

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

① 資本剰余金の主な変動要因

　 子会社持分の追加取得

② 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

　 817千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

46円01銭

13円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

251,077

87,653

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

251,077

87,653

普通株式の期中平均株式数（株）

5,457,132

6,438,632

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

44円40銭

13円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

197,311

190,593

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。