２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※２ 1,078,166

※２ 1,504,269

売掛金

※２ 45,104

※２ 36,521

短期貸付金

※１ 1,005,200

※１ 699,000

立替金

※１ 1,133

※１ 396,620

未収入金

※１ 186,525

※１ 283,649

前払費用

33,646

38,591

その他

132,638

20,918

流動資産合計

2,482,415

2,979,570

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

機械及び装置（純額）

※２ 1,198,515

－

建設仮勘定

53,190

54,572

その他

※２ 22,982

21,919

有形固定資産合計

1,274,687

76,492

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,940

2,679

その他

85

85

無形固定資産合計

2,025

2,764

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,000

※２ 318,392

関係会社株式

485,179

417,770

その他の関係会社有価証券

450,284

450,284

長期貸付金

5,160,776

4,538,568

敷金及び保証金

27,940

28,134

長期前払費用

222,403

166,892

繰延税金資産

56,065

72,265

貸倒引当金

△449,185

△328,000

その他

72,441

73,815

投資その他の資産合計

6,055,907

5,738,122

固定資産合計

7,332,620

5,817,378

資産合計

9,815,036

8,796,949

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

900,000

764,300

1年内返済予定の長期借入金

※２,※３ 366,272

※２,※３ 312,876

未払金

※１ 56,034

※１ 4,801

未払費用

3,996

1,436

預り金

5,239

4,641

未払法人税等

11,621

196,591

その他

23,875

102,214

流動負債合計

1,367,039

1,386,861

固定負債

 

 

長期借入金

※２,※３ 4,830,286

※２,※３ 3,574,551

資産除去債務

37,673

－

デリバティブ債務

218,200

214,010

固定負債合計

5,086,159

3,788,561

負債合計

6,453,198

5,175,422

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,762,534

1,786,484

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,672,534

1,696,484

その他資本剰余金

162,146

162,146

資本剰余金合計

1,834,680

1,858,630

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△71,615

182,213

利益剰余金合計

△71,615

182,213

自己株式

△66

△66

株主資本合計

3,525,532

3,827,261

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

－

△44,803

繰延ヘッジ損益

△164,392

△161,235

評価・換算差額等合計

△164,392

△206,038

新株予約権

697

304

純資産合計

3,361,837

3,621,526

負債純資産合計

9,815,036

8,796,949

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

営業収益

※１ 947,489

※１ 643,422

営業費用

※２ 496,983

※２ 566,761

営業利益

450,505

76,660

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※１ 87,535

※１ 105,365

貸倒引当金戻入額

－

121,185

その他

893

14,090

営業外収益合計

88,428

240,641

営業外費用

 

 

支払利息

81,678

89,528

支払手数料

1,092

29,347

株式交付費

－

42

営業外費用合計

82,771

118,918

経常利益

456,162

198,383

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

190,428

新株予約権戻入益

130

392

特別利益合計

130

190,821

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

－

23,878

事業撤退損

※３ 725,185

－

デリバティブ解約損

－

111,361

特別損失合計

725,185

135,239

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△268,891

253,965

法人税、住民税及び事業税

789

2,703

法人税等調整額

219

△2,567

法人税等合計

1,008

135

当期純利益又は当期純損失（△）

△269,900

253,829

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,756,434

1,666,434

162,146

1,828,580

198,284

198,284

△66

3,783,232

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

6,100

6,100

 

6,100

 

 

 

12,200

新株の発行（新株予約権の行使）

 

 

 

 

 

 

 

-

当期純利益又は当期純損失（△）

 

 

 

 

△269,900

△269,900

 

△269,900

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

-

当期変動額合計

6,100

6,100

-

6,100

△269,900

△269,900

-

△257,700

当期末残高

1,762,534

1,672,534

162,146

1,834,680

△71,615

△71,615

△66

3,525,532

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等

当期首残高

△131,605

△131,605

828

3,652,455

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

12,200

新株の発行（新株予約権の行使）

 

 

 

-

当期純利益又は当期純損失（△）

 

 

 

△269,900

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△32,786

△32,786

△130

△32,917

当期変動額合計

△32,786

△32,786

△130

△290,618

当期末残高

△164,392

△164,392

697

3,361,837

 

当事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,762,534

1,672,534

162,146

1,834,680

△71,615

△71,615

△66

3,525,532

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

23,950

23,950

 

23,950

 

 

 

47,900

当期純利益

 

 

 

 

253,829

253,829

 

253,829

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,950

23,950

0

23,950

253,829

253,829

0

301,729

当期末残高

1,786,484

1,696,484

162,146

1,858,630

182,213

182,213

△66

3,827,261

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等

当期首残高

-

△164,392

△164,392

697

3,361,837

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

新株の発行（新株予約権の行使）

 

 

 

 

47,900

当期純利益

 

 

 

 

253,829

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△44,803

3,156

△41,647

△392

△42,039

当期変動額合計

△44,803

3,156

△41,647

△392

259,690

当期末残高

△44,803

△161,235

△206,038

304

3,621,526

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

　(1) 子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券

　移動平均法による原価法によっております。

　(2) その他有価証券

　時価のあるもの

　事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

　時価のないもの

　移動平均法による原価法によっております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

　有形固定資産

定率法によっております。ただし、太陽光発電設備に係る機械装置及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法によっております。

　無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

　貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．重要なヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…借入金利息

(3) ヘッジ方針

　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(2) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

(3) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」 (令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社では、関係会社株式の評価の会計上の見積りについて、個別財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による経済活動の停滞が見られるものの、翌事業年度中に概ね回復する仮定に基づき会計上の見積りを行っております。

 

（多額な資金の借入）

　当社は、2020年３月27日開催の取締役会において、連結子会社の株式会社土地再生投資の固定資産の取得に伴い、資金の借入を決議いたしました。

　詳細については、「第２ 事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等」をご参照願います。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務には区分掲記されたものの他次のものがあります。

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

　短期金銭債権

1,237,208千円

1,479,931千円

　短期金銭債務

44,347

74,607

 

※２　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

現金及び預金

281,370千円

162,281千円

売掛金

25,672

36,521

機械及び装置

1,165,646

-

土地

14,000

-

投資有価証券

-

288,392

計

1,486,688

487,194

 

　担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

１年内返済予定の長期借入金

366,272千円

312,876千円

長期借入金

4,830,286

3,574,551

計

5,196,558

3,887,427

　上記の他、銀行借入債務の担保として、子会社の現金及び預金の一部（73,375千円）、子会社の売上債権の一部（51,524千円）、子会社のたな卸資産の一部（31,644千円）並びに子会社所有の機械装置の一部（3,494,836千円）を担保に供しております。

 

※３　財務制限条項

前事業年度（2019年３月31日）

　借入金のうち5,890,518千円は、純資産額及び経常利益について、一定の条件の財務制限条項が付されています。

当事業年度（2020年３月31日）

　借入金のうち4,434,171千円は、純資産額及び経常利益について、一定の条件の財務制限条項が付されています。

※４　保証債務

　次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

　前事業年度

　(2019年３月31日)

　当事業年度

　(2020年３月31日)

株式会社エンバイオ・エンジニアリング

58,325千円

88,321千円

株式会社エンバイオ・リアルエステート

1,408,819

1,693,709

ヴェガ・ソーラー合同会社

620,600

-

アルタイル・ソーラー合同会社

636,000

-

ソーラー年金株式会社

373,526

345,333

太陽光パーク２合同会社

1,100,000

-

株式会社土地再生投資

369,600

406,200

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

至　2020年３月31日)

営業取引による取引高

 

 

　営業収益

625,200千円

332,547千円

営業取引以外の取引高

87,506

103,535

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度39％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度61％であります。

　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

役員報酬

80,841千円

80,845千円

支払報酬

37,861

42,465

給料及び手当

53,458

56,714

 

※３　事業撤退損

前事業年度における「事業撤退損」は、建設汚泥の中間処理事業から撤退に伴う損失であります。

（事業撤退損の内訳）

貸倒引当金繰入額

449,185千円

関係会社株式評価損

276,000千円

 

（有価証券関係）

前事業年度(2019年３月31日)

　投資有価証券、子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券（貸借対照表計上額は子会社株式447,346千円、関連会社株式37,832千円、その他の関係会社有価証券450,284千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2020年３月31日)

　投資有価証券、子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券（貸借対照表計上額は子会社株式403,815千円、関連会社株式13,954千円、その他の関係会社有価証券450,284千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2019年３月31日)

 

当事業年度

(2020年３月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金繰入額

137,540千円

 

100,433千円

関係会社株式評価損

84,511

 

91,822

繰延ヘッジ損益

66,812

 

65,529

税務上の繰越欠損金

23,490

 

23,302

その他有価証券評価差額金

-

 

18,209

資産除去債務

11,535

 

-

未払事業税

3,267

 

4,454

その他

689

 

1,537

繰延税金資産小計

327,846

 

305,290

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△23,490

 

△23,302

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△238,226

 

△209,721

評価性引当額小計

△261,716

 

△233,024

繰延税金資産合計

66,130

 

72,265

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

　資産除去債務に対応する除去費用

10,064

 

-

繰延税金負債合計

10,064

 

-

繰延税金資産の純額

56,065

 

72,265

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2019年３月31日）

 

当事業年度

(2020年３月31日)

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。

 

30.6％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△18.6

住民税均等割

 

0.4

評価性引当金額の増減

 

△12.9

その他

 

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

0.1

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

 

有形固定資産

機械及び装置

1,345,106

-

1,345,106

17,247

-

-

建設仮勘定

53,190

1,382

-

-

54,572

-

その他

26,185

-

-

1,062

26,185

4,265

計

1,424,482

1,382

1,345,106

18,310

80,757

4,265

 

無形固定資産

ソフトウエア

1,940

1,588

-

849

2,679

-

その他

85

-

-

-

85

-

計

2,025

1,588

-

849

2,764

-

(注) １．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

２．建設仮勘定の当期増加額は、太陽光発電設備建設によるものであります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

449,185

-

121,185

328,000

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。