|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
立替金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
土地 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
デリバティブ債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
△ |
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式、関連会社株式及びその他の関係会社有価証券
移動平均法による原価法によっております。
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法によっております。
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(3) デリバティブ
時価法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 8~18年
工具、器具及び備品 5~10年
(2) 無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。
3.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.重要な収益及び費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金並びに再生可能エネルギーによる売電収入となります。
イ. 子会社からの経営管理料
子会社からの経営管理料については、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
ロ. 子会社からの受取配当金
子会社からの受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。
ハ. 再生可能エネルギーによる売電
再生可能エネルギーによる売電は、顧客との契約に基づき電力を供給する履行義務を負っており、当該履行義務は電力の供給時に充足されると判断していることから、顧客に電力を供給した時点で収益を認識しております。
6.重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップについては特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引
ヘッジ対象…借入金利息
(3) ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
グループ通算制度の適用
当社及び一部の連結子会社はグループ通算制度を適用しております。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
※1.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
短期金銭債権 |
884,370千円 |
1,555,261千円 |
|
長期金銭債権 短期金銭債務 |
6,050,417 173 |
5,559,439 551 |
※2.担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
現金及び預金 |
156,522千円 |
156,380千円 |
|
売掛金 |
25,488 |
27,819 |
|
投資有価証券 |
355,121 |
338,247 |
|
計 |
537,132 |
522,446 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
短期借入金 |
-千円 |
341,416千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
540,492 |
1,372,492 |
|
長期借入金 |
4,105,495 |
2,933,003 |
|
計 |
4,645,987 |
4,646,911 |
上記の他、銀行借入債務の担保として、子会社の現金及び預金の一部(46,932千円)、子会社の売上債権の一部(54,422千円)、子会社の棚卸資産の一部(1,612,301千円)、子会社の土地の一部(1,136千円)並びに子会社所有の機械装置の一部(2,933,166千円)を担保に供しております。
※3.財務制限条項
前事業年度(2022年3月31日)
借入金のうち4,645,987千円は、純資産額及び経常利益について、一定の条件の財務制限条項が付されています。
当事業年度(2023年3月31日)
借入金のうち4,766,911千円は、純資産額及び経常利益について、一定の条件の財務制限条項が付されています。
4.保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入債務に対し保証を行っております。
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
株式会社エンバイオ・リアルエステート |
1,450,022千円 |
997,636千円 |
|
株式会社土地再生投資 |
500,000 |
527,726 |
|
アルタイル・ソーラー合同会社 |
270,424 |
386,662 |
|
ソーラー年金株式会社 ヴェガ・ソーラー合同会社 |
288,946 125,394 |
260,753 116,586 |
|
計 |
2,634,787 |
2,289,364 |
※1.関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
353,198千円 |
412,063千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
123,076 |
134,211 |
※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39%、当事業年度37%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度61%、当事業年度63%であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
※3.減損損失
前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
熊本菊池太陽光発電資産グループに関する固定資産について減損損失を計上しておりますが、連結財務諸表「注記事項(連結損益計算書関係) ※5.減損損失」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
前事業年度(2022年3月31日)
子会社株式及びその他の関係会社有価証券(貸借対照表計上額は子会社株式441,595千円、その他の関係会社有価証券450,284千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。
当事業年度(2023年3月31日)
子会社株式及びその他の関係会社有価証券(貸借対照表計上額は子会社株式441,595千円、その他の関係会社有価証券450,734千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
|
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
102,875千円 |
|
103,449千円 |
|
関係会社株式評価損 |
109,209 |
|
109,209 |
|
繰延ヘッジ損益 |
38,129 |
|
18,002 |
|
税務上の繰越欠損金 |
30,019 |
|
32,452 |
|
減損損失 |
32,158 |
|
38,798 |
|
株式報酬費用 |
7,093 |
|
5,695 |
|
その他有価証券評価差額金 |
1,980 |
|
7,179 |
|
未払事業税 |
3,621 |
|
3,276 |
|
その他 |
1,301 |
|
1,680 |
|
繰延税金資産小計 |
326,390 |
|
319,744 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△30,019 |
|
△32,452 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△230,463 |
|
△230,637 |
|
評価性引当額小計 |
△260,483 |
|
△263,090 |
|
繰延税金資産合計 |
65,907 |
|
56,654 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年3月31日) |
|
当事業年度 (2023年3月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.0 |
|
1.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△38,7 |
|
△51.8 |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
0.6 |
|
評価性引当額の増減 |
1.0 |
|
3.9 |
|
繰越欠損金の消滅による税効果取崩額 |
0.4 |
|
1.0 |
|
その他 |
0.5 |
|
0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△6.4 |
|
△14.5 |
|
(表示方法の変更) 前事業年度において、「その他」に含めて表記しておりました「繰越欠損金の消滅による税効果取崩額」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映するため、前事業年度の注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度の「その他」に表示しておりました0.9%は、「繰越欠損金の消滅による税効果取崩額」0.4%、「その他」0.5%として組替えております。
|
|||
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算税度を適用する場合の会計処理及び開示に関する扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
⑴ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
⑵ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(重要な会計方針)5.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
⑶ 当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報
連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
資本業務提携及び第三者割当による新株発行
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
(単位:千円)
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
当期末減価償却累計額及び減損損失累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物附属設備 |
- |
- |
- |
625 |
9,295 |
4,169 |
|
工具、器具及び備品 |
- |
- |
- |
855 |
7,055 |
5,876 (1,614) |
|
|
土地 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
計 |
- |
- |
- |
1,481 |
16,351 |
10,046 (1,614) |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
- |
- |
- |
547 |
5,960 |
5,451 |
|
その他 |
- |
- |
- |
- |
85 |
- |
|
|
計 |
- |
- |
- |
547 |
6,045 |
5,451 |
(注)1.有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の1%以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の欄の記載を省略しております。
2.「当期末減価償却累計額及び減損損失累計額」欄の( )内は内書きで、減損損失の累計額であります。
3.当期末残高は、取得価額により記載しております。
(単位:千円)
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
335,976 |
1,872 |
- |
337,849 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。