第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2021年３月31日)	当第１四半期会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,932,682	1,565,661
売掛金	647,866	434,920
商品	5,191,275	5,019,927
貯蔵品	1,789	1,730
その他	505,251	269,235
貸倒引当金	△102	－
流動資産合計	8,278,762	7,291,475
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	2,189,478	2,179,042
土地	1,934,039	1,934,039
その他（純額）	427,469	487,509
有形固定資産合計	4,550,987	4,600,591
無形固定資産	15,256	14,589
投資その他の資産	2,749,526	2,765,088
固定資産合計	7,315,769	7,380,269
資産合計	15,594,532	14,671,745
負債の部
流動負債
買掛金	1,001,914	740,377
短期借入金	3,250,000	3,250,000
１年内返済予定の長期借入金	395,016	335,017
未払法人税等	335,959	20,433
賞与引当金	93,333	16,666
契約負債	－	417,947
ポイント引当金	259,340	－
その他	953,840	771,237
流動負債合計	6,289,404	5,551,679
固定負債
長期借入金	585,000	525,000
退職給付引当金	1,379,917	1,402,433
役員退職慰労引当金	152,948	154,047
資産除去債務	169,249	170,078
その他	123,525	117,723
固定負債合計	2,410,639	2,369,282
負債合計	8,700,043	7,920,961
純資産の部
株主資本
資本金	1,910,645	1,910,645
資本剰余金	500,645	500,645
利益剰余金	4,384,461	4,234,827
自己株式	△108,380	△108,380
株主資本合計	6,687,371	6,537,738
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	207,116	213,045
評価・換算差額等合計	207,116	213,045
純資産合計	6,894,488	6,750,783
負債純資産合計	15,594,532	14,671,745

（２）【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	※ 4,787,828	※ 4,720,375
売上原価	2,580,817	2,540,049
売上総利益	2,207,010	2,180,326
販売費及び一般管理費	2,092,466	2,147,024
営業利益	114,543	33,301
営業外収益
受取配当金	7,304	7,947
受取手数料	6,701	6,595
産業廃棄物収入	3,644	3,600
その他	7,058	13,652
営業外収益合計	24,709	31,795
営業外費用
支払利息	6,110	5,894
その他	805	1,875
営業外費用合計	6,916	7,769
経常利益	132,336	57,327
特別利益
固定資産売却益	36	－
特別利益合計	36	－
特別損失
固定資産除却損	34	4,364
災害による損失	－	3,334
特別損失合計	34	7,699
税引前四半期純利益	132,338	49,628
法人税、住民税及び事業税	9,961	7,824
法人税等調整額	40,858	△30,402
法人税等合計	50,819	△22,577
四半期純利益	81,518	72,205

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと致しました。これにより、販売時にポイントを付与するポイントカードによる物品の販売については、従来は販売時に収益を認識すると共に、付与したポイントのうち将来使用されると見込まれる額を「ポイント引当金」として計上し、ポイント引当金繰入額を「販売費及び一般管理費」として計上していましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

　また、他社ポイントについては、従来は「販売費及び一般管理費」に計上しておりましたが、「売上高」に計上しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第１四半期累計期間の売上高が1,467千円減少、販売費及び一般管理費は539千円増加し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益がそれぞれ2,007千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は105,021千円減少しております。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することと致しました。これによる当第１四半期会計期間に係る四半期財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、2022年３月期には感染拡大が収束し、2023年３月期以降につきましては来店客数及び消費者の購買意欲は平時に戻るものと仮定し、当該仮定を加味して固定資産の減損損失の算定における割引前将来キャッシュ・フローの見積りを算定しております。

　なお、上記の仮定は前事業年度の会計上の見積りで用いた仮定から重要な変更はありません。ただし、この仮定は不確実性が高く、新型コロナウイルス感染症の収束が遅延し、影響が長期化した場合には見積りと将来の実績が異なることもあります。

（四半期損益計算書関係）

※　当社の主たる事業のイエローハット事業において、主力商品であるスタッドレスタイヤの販売時期が11月から12月に集中するため、通常第３四半期会計期間の売上高は、他の四半期会計期間の売上高と比べ著しく高くなっております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）の償却額は、次の通りであります。

	前第１四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	73,549千円	76,424千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月25日 取締役会	普通株式	70,555	10	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月25日 取締役会	普通株式	70,555	10	2021年３月31日	2021年６月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 損益計算書 計上額 （注）３
	イエロー ハット	TSUTAYA	アップ ガレージ	計
売上高
外部顧客への売上高	3,703,800	624,364	238,619	4,566,784	221,044	4,787,828	－	4,787,828
セグメント間の内部売上高又は振替高	685	478	41	1,206	2,752	3,958	△3,958	－
計	3,704,486	624,842	238,661	4,567,990	223,796	4,791,786	△3,958	4,787,828
セグメント利益	148,088	16,154	25,769	190,011	20,175	210,186	△95,642	114,543

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ダイソー事業、自遊空間事業、コメダ事業及び保険収入等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△95,642千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 損益計算書 計上額 （注）３
	イエロー ハット	TSUTAYA	アップ ガレージ	計
売上高
カー用品等	3,664,069	－	222,660	3,886,729	－	3,886,729	－	3,886,729
書籍	－	275,430	－	275,430	－	275,430	－	275,430
その他	－	272,996	－	272,996	264,189	537,185	－	537,185
顧客との契約から生じる収益	3,664,069	548,426	222,660	4,435,155	264,189	4,699,345	－	4,699,345
その他の収益	－	－	－	－	21,030	21,030	－	21,030
外部顧客への売上高	3,664,069	548,426	222,660	4,435,155	285,219	4,720,375	－	4,720,375
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,578	563	38	5,180	4,947	10,128	△10,128	－
計	3,668,648	548,989	222,698	4,440,336	290,167	4,730,503	△10,128	4,720,375
セグメント利益又は損失（△）	124,985	△19,248	7,622	113,359	22,493	135,853	△102,552	33,301

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ダイソー事業、コメダ事業及び保険収入等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△102,552千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　会計方針の変更に記載の通り、当第１四半期会計期間の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

　当該変更により従来の方法に比べて、当第１四半期累計期間の「イエローハット事業」の売上高は8,476千円減少、セグメント利益が2,007千円減少し、「TSUTAYA事業」の売上高は7,008千円増加しております。「TSUTAYA事業」のセグメント損失に影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報は記載しておりません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次の通りであります。

	前第１四半期累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	11.55円	10.23円
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（千円）	81,518	72,205
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益金額（千円）	81,518	72,205
普通株式の期中平均株式数（株）	7,055,500	7,055,500

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年５月25日開催の取締役会において、次の通り剰余金の配当を行うことを決議致しました。

(イ）配当金の総額………………………………………70,555千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月８日

（注）2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。