第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,616,828

11,079,184

受取手形及び売掛金

1,921,877

3,096,503

有価証券

300,000

400,000

たな卸資産

1,678,821

3,559,438

その他

301,519

961,157

貸倒引当金

△1,424

△1,127

流動資産合計

10,817,621

19,095,156

固定資産

 

 

有形固定資産

1,120,046

4,455,522

無形固定資産

203,813

267,566

投資その他の資産

 

 

その他

831,390

1,461,920

貸倒引当金

－

△24,304

投資その他の資産合計

831,390

1,437,616

固定資産合計

2,155,250

6,160,704

資産合計

12,972,871

25,255,860

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

797,787

947,206

短期借入金

3,366

3,603,075

1年内返済予定の長期借入金

－

1,074,820

1年内償還予定の社債

－

500,000

未払法人税等

133,315

148,619

賞与引当金

96,695

122,367

その他

591,223

993,147

流動負債合計

1,622,388

7,389,236

固定負債

 

 

長期借入金

－

2,570,268

退職給付に係る負債

236,616

503,165

役員退職慰労引当金

9,095

－

その他

175,781

1,179,725

固定負債合計

421,494

4,253,159

負債合計

2,043,883

11,642,395

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,819,585

1,820,171

資本剰余金

4,286,559

4,287,145

利益剰余金

4,690,819

6,758,444

自己株式

－

△1,428,147

株主資本合計

10,796,965

11,437,613

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△31,266

△70,845

為替換算調整勘定

120,242

△76,990

その他の包括利益累計額合計

88,975

△147,836

非支配株主持分

43,047

2,323,687

純資産合計

10,928,988

13,613,465

負債純資産合計

12,972,871

25,255,860

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

2,612,701

5,227,355

売上原価

1,292,771

3,758,745

売上総利益

1,319,930

1,468,610

販売費及び一般管理費

956,175

1,264,586

営業利益

363,755

204,023

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

2,825

14,111

為替差益

24,072

－

ロイヤリティ収入

1,146

1,051

その他

5,653

5,430

営業外収益合計

33,698

20,593

営業外費用

 

 

支払利息

266

8,769

為替差損

－

580,273

支払手数料

8,000

8,000

その他

1,925

12,099

営業外費用合計

10,191

609,141

経常利益又は経常損失（△）

387,262

△384,524

特別利益

 

 

負ののれん発生益

－

1,966,967

受取補償金

－

518,872

受取保険金

－

11,523

特別利益合計

－

2,497,363

特別損失

 

 

災害による損失

－

5,740

特別損失合計

－

5,740

税金等調整前四半期純利益

387,262

2,107,099

法人税等

128,816

11,690

四半期純利益

258,445

2,095,408

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

388

△114,430

親会社株主に帰属する四半期純利益

258,057

2,209,838

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

四半期純利益

258,445

2,095,408

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,285

△64,313

為替換算調整勘定

51,247

△200,169

その他の包括利益合計

64,532

△264,483

四半期包括利益

322,978

1,830,925

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

321,723

1,973,026

非支配株主に係る四半期包括利益

1,254

△142,101

 

【注記事項】

（連結範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間に、フェニテックセミコンダクター株式会社について、株式の取得により子会社となったため、新たに連結の範囲に含めることとしました。

 
（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常損失及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,641千円増加しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

減価償却費

95,050千円

262,384千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月25日定時株主総会

普通株式

159,342

60

平成27年３月31日

平成27年６月26日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月23日定時株主総会

普通株式

170,374

16

平成28年３月31日

平成28年６月24日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動

当第１四半期連結累計期間より、フェニテックセミコンダクター株式会社を連結子会社としております。この結果、特別利益としての負ののれん発生益1,966,967千円を計上したこと等により、当第1四半期連結累計期間において利益剰余金が2,067,625千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において利益剰余金が6,758,444千円となっております。

また、フェニテックセミコンダクター株式会社が当社株式1,760,000株を所有していることに伴い、自己株式が増加したことにより、当第1四半期連結累計期間において自己株式が1,428,147千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が1,428,147千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期

連結損益計

算書

計上額

 

日本

アジア

欧州

北米

合計

売上高（注２）

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

663,917

1,548,644

212,490

187,648

2,612,701

－

2,612,701

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,665,487

116,287

11,627

3,989

1,797,391

△1,797,391

－

計

2,329,404

1,664,932

224,118

191,637

4,410,093

△1,797,391

2,612,701

セグメント利益

又は損失（△）

304,646

26,057

13,726

△2,256

342,173

21,581

363,755

(注) １．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。調整額21,581千円には、セグメント間取引消去21,581千円が含まれております。

 

２．当社は、当社の製品を搭載した電子機器等が企画・設計され、実質的に受注を獲得した地域（デザイン・イン・ベース）の売上高を基にした指標も加味して事業戦略上の意思決定を行っております。電子部品の販売においては、デザイン・イン・ベースと、当社の製品が納品されて電子機器等の製造に使用される地域（シフト・イン・ベース）とが異なることがあります。セグメント情報においてはシフト・イン・ベースで地域別の情報を集計しておりますが、デザイン・イン・ベースで集計した売上高は以下のとおりとなります。

（デザイン・イン・ベースの売上高）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

 

報告セグメント

 

 

日本

アジア

欧州

北米

合計

 

売上高

1,029,241

958,114

398,945

226,400

2,612,701

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期

連結損益計

算書

計上額

 

日本

アジア

欧州

北米

合計

売上高（注２）

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,480,483

1,368,793

203,732

174,345

5,227,355

－

5,227,355

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,529,152

83,935

10,875

5,865

1,629,829

△1,629,829

－

計

5,009,635

1,452,729

214,608

180,211

6,857,184

△1,629,829

5,227,355

セグメント利益

189,128

36,948

10,070

1,929

238,076

△34,053

204,023

(注) １．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。調整額△34,053千円には、セグメント間取引消去△34,053千円が含まれております。

 

２．当社は、当社の製品を搭載した電子機器等が企画・設計され、実質的に受注を獲得した地域（デザイン・イン・ベース）の売上高を基にした指標も加味して事業戦略上の意思決定を行っております。電子部品の販売においては、デザイン・イン・ベースと、当社の製品が納品されて電子機器等の製造に使用される地域（シフト・イン・ベース）とが異なることがあります。セグメント情報においてはシフト・イン・ベースで地域別の情報を集計しておりますが、デザイン・イン・ベースで集計した売上高は以下のとおりとなります。

（デザイン・イン・ベースの売上高）　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

 

報告セグメント

 

 

日本

アジア

欧州

北米

合計

 

売上高

3,767,437

829,940

388,849

241,127

5,227,355

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

当第１四半期連結会計期間において、フェニテックセミコンダクター株式会社の普通株式を取得し、連結範囲に含めた事により、前連結会計年度の末日に比べ、「日本」のセグメント資産が16,465,463千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

「日本」セグメントにおいて、フェニテックセミコンダクター株式会社の株式を取得し、新たに連結子会社としました。なお、当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第１四半期連結累計期間においては1,966,967千円です。

 

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業　　フェニテックセミコンダクター株式会社

事業の内容　　半導体素子及び半導体製品の製造、太陽光発電装置の卸売

(2)企業結合を行った主な理由

当社は、企業価値の一層の向上を図るため、重点分野としている産業機器・車載機器やIoT機器等に向けた高付加価値製品を長期・安定的に高品質でお客様へお届けする体制の構築が急務と考えております。そのために従来のファブレス型事業形態を維持しつつ、当社製品に適した製造パートナーを戦略的な提携関係に基づいてグループ内に取り込み、設計技術と製造技術の緊密な融合を進めることが本資本業務提携及び子会社化の主要な目的であります。

(3)企業結合日

平成28年４月１日

(4)企業結合の法的形式

株式取得によっております。

(5)結合後企業の名称

結合前から変更はありません。

(6)取得した議決権比率

株式取得直前に所有していた議決権比率　　 0%

企業結合日に追加取得した議決権比率　　　51%

取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　51%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得のためであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

平成28年４月１日から平成28年６月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金及び預金

2,000百万円

 

 

取得原価

 

2,000百万円

 

 

４．発生した負ののれん発生益の金額、発生原因

(1)発生した負のれん発生益の金額

1,966百万円

(2)発生原因

受け入れた資産及び引き受けた負債の純額が株式の取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として処理しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

24円29銭

226円60銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

258,057

2,209,838

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

258,057

2,209,838

普通株式の期中平均株式数（株）

10,623,134

9,752,038

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

23円78銭

221円75銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

224,587

1,600

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。