### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年９月30日) | 当事業年度 (2020年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,174,673 | 5,143,065
前払費用 | 33,046 | 32,203
短期貸付金 | ※１ 1,904,503 | ※１ 2,101,530
未収入金 | ※１ 326,743 | ※１ 540,566
未収法人税等 | 336,717 | 32,150
未収消費税等 | - | 2,199
営業投資有価証券 | - | 315,596
その他 | ※１ 36,723 | ※１ 60,675
貸倒引当金 | △423,431 | △210,927
流動資産合計 | 3,388,977 | 8,017,061
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 68,303 | 0
工具、器具及び備品 | 10,034 | 0
リース資産 | 8,480 | 0
有形固定資産合計 | 86,818 | 0
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 10,983 | 0
その他 | 1,797 | 0
無形固定資産合計 | 12,781 | 0
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 3,891,565 | 3,438,580
関係会社株式 | 979,026 | ※２ 2,069,509
敷金及び保証金 | 205,197 | 205,197
長期貸付金 | ※１ 3,309,603 | ※１ 1,529,131
その他 | ※１ 44,849 | ※１ 29,366
貸倒引当金 | △188,797 | △87,143
投資その他の資産合計 | 8,241,445 | 7,184,641
固定資産合計 | 8,341,044 | 7,184,641
資産合計 | 11,730,021 | 15,201,702

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年９月30日) | 当事業年度 (2020年９月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 2,200,000 | ※１ 1,950,000
1年内返済予定の長期借入金 | 260,000 | 357,193
リース債務 | 2,747 | 2,747
未払金 | ※１ 196,115 | ※１ 107,907
未払費用 | 17,586 | 15,549
未払法人税等 | 34,521 | 33,881
未払消費税等 | 3,951 | -
預り金 | 8,091 | 7,120
賞与引当金 | 17,356 | 18,856
関係会社整理損失引当金 | 15,404 | 15,404
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | - | 4,500,000
流動負債合計 | 2,755,774 | 7,008,660
固定負債 |  |
長期借入金 | 151,653 | ※２ 977,787
転換社債型新株予約権付社債 | 4,500,000 | 3,027,500
リース債務 | 6,410 | 3,663
資産除去債務 | 34,086 | 34,417
繰延税金負債 | 6,451 | 6,451
固定負債合計 | 4,698,602 | 4,049,819
負債合計 | 7,454,377 | 11,058,479
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,333,834 | 2,651,163
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,513,834 | 1,831,163
その他資本剰余金 | 800,000 | 800,000
資本剰余金合計 | 3,313,834 | 2,631,163
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △2,051,455 | △818,406
利益剰余金合計 | △2,051,455 | △818,406
自己株式 | △322,213 | △322,213
株主資本合計 | 4,273,999 | 4,141,705
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,136 | △1,523
評価・換算差額等合計 | △1,136 | △1,523
新株予約権 | 2,781 | 3,041
純資産合計 | 4,275,644 | 4,143,223
負債純資産合計 | 11,730,021 | 15,201,702

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当事業年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
売上高 | ※１ 2,006,058 | ※１ 653,062
売上原価 | - | ※１ 216,799
売上総利益 | 2,006,058 | 436,263
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 968,869 | ※１,※２ 899,401
営業利益又は営業損失（△） | 1,037,189 | △463,137
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 52,558 | ※１ 49,826
有価証券利息 | - | 2,499
その他 | 1,574 | 1,927
営業外収益合計 | 54,132 | 54,253
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 23,282 | ※１ 25,276
株式交付費 | 13,688 | 2,203
投資事業組合運用損 | 4,058 | 8,459
為替差損 | 73,424 | 50,961
資金調達費用 | - | 115,404
その他 | 10,041 | 18,589
営業外費用合計 | 124,494 | 220,894
経常利益又は経常損失（△） | 966,826 | △629,778
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | 702,432 | 172,730
貸倒引当金戻入額 | - | 306,100
投資有価証券売却益 | 27,546 | 104,777
特別利益合計 | 729,979 | 583,608
特別損失 |  |
減損損失 | - | ※３ 84,359
投資有価証券評価損 | 95,178 | 5,848
関係会社株式評価損 | 2,809,248 | 577,529
関係会社貸倒引当金繰入額 | 595,692 | -
その他 | 1,827 | 63,492
特別損失合計 | 3,501,946 | 731,229
税引前当期純損失（△） | △1,805,140 | △777,399
法人税、住民税及び事業税 | 24,568 | △10,448
法人税等調整額 | 185,887 | -
法人税等合計 | 210,455 | △10,448
当期純損失（△） | △2,015,596 | △766,951

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,433,755 | 613,755 | 800,000 | 1,413,755 | △35,859 | △35,859 | △322,159 | 2,489,492
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 1,900,078 | 1,900,078 |  | 1,900,078 |  |  |  | 3,800,157
当期純損失（△） |  |  |  |  | △2,015,596 | △2,015,596 |  | △2,015,596
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △54 | △54
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 1,900,078 | 1,900,078 | - | 1,900,078 | △2,015,596 | △2,015,596 | △54 | 1,784,506
当期末残高 | 3,333,834 | 2,513,834 | 800,000 | 3,313,834 | △2,051,455 | △2,051,455 | △322,213 | 4,273,999

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | 473 | 473 | 2,781 | 2,492,747
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 3,800,157
当期純損失（△） |  |  |  | △2,015,596
自己株式の取得 |  |  |  | △54
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,609 | △1,609 |  | △1,609
当期変動額合計 | △1,609 | △1,609 | - | 1,782,897
当期末残高 | △1,136 | △1,136 | 2,781 | 4,275,644

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,333,834 | 2,513,834 | 800,000 | 3,313,834 | △2,051,455 | △2,051,455 | △322,213 | 4,273,999
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 317,328 | 317,328 |  | 317,328 |  |  |  | 634,657
当期純損失（△） |  |  |  |  | △766,951 | △766,951 |  | △766,951
欠損填補 | △1,000,000 | △1,000,000 |  | △1,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | △682,671 | △682,671 | - | △682,671 | 1,233,048 | 1,233,048 | - | △132,293
当期末残高 | 2,651,163 | 1,831,163 | 800,000 | 2,631,163 | △818,406 | △818,406 | △322,213 | 4,141,705

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算 差額等合計
当期首残高 | △1,136 | △1,136 | 2,781 | 4,275,644
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  | 634,657
当期純損失（△） |  |  |  | △766,951
欠損填補 |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △387 | △387 | 260 | △127
当期変動額合計 | △387 | △387 | 260 | △132,420
当期末残高 | △1,523 | △1,523 | 3,041 | 4,143,223

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業組合への出資持分については、組合の直近の決算報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物　　　　　　　　15～18年

工具、器具及び備品　４～15年

(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．重要な繰延資産の処理方法

(1）株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

(2）社債発行費等

支出時に全額費用処理しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

(3）関係会社整理損失引当金

関係会社の整理に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

連結納税制度の適用

当社は、連結納税制度を適用しております。

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （追加情報）

（営業投資有価証券）

当社は、当事業年度より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立し、貸借対照表において投資目的の有価証券を流動資産の「営業投資有価証券」に計上し、損益計算書において当該有価証券に係る損益を「売上高」及び「売上原価」に計上しております。

これに伴い貸借対照表の流動資産が315,596千円増加し、固定資産が同額減少しております。また、損益計算書の売上高が211,680千円増加、売上原価が167,399千円増加、営業利益が30,667千円増加し、経常損失が30,667千円減少しております。

なお、税引前当期純損失への影響はありません。

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社が営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2020年10月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
短期金銭債権 | 2,250,577千円 | 2,426,119千円
短期金銭債務 | 93,428 〃 | 277,202 〃
長期金銭債権 | 3,354,453 〃 | 1,489,131 〃

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
子会社株式 | -千円 | 1,090,748千円

担保に係る債務

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
長期借入金 | -千円 | 600,000千円

（注）担保に供している資産には、上記に対応する債務のほか、子会社の金融機関からの借入1,725,000千円に対する担保資産が含まれております。

３　保証債務

以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
株式会社FOPW | 2,375,000 千円 | 1,725,000千円
株式会社adGeek | - 〃 | 250,000 〃

以下の関係会社の仕入先からの仕入債務の一部に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
本田商事株式会社 | -千円 | 50,000千円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

| 前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
営業取引による取引高 | 1,803,618千円 | 641,507千円
収入分 | 1,799,166 〃 | 590,907 〃
支出分 | 4,452 〃 | 50,600 〃
営業取引以外の取引 | 53,379 〃 | 46,930 〃
収入分 | 52,527 〃 | 45,595 〃
支出分 | 852 〃 | 1,335 〃

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当事業年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
役員報酬 | 109,830 千円 | 132,493 千円
給料及び手当 | 234,609 〃 | 287,154 〃
賞与 | 20,783 〃 | 17,757 〃
法定福利費 | 39,246 〃 | 39,283 〃
不動産賃借料 | 94,078 〃 | 77,182 〃
減価償却費 | 28,883 〃 | 18,165 〃
賞与引当金繰入額 | 17,356 〃 | 16,224 〃

おおよその割合

販売費 | -％ | -％
一般管理費 | 100.0％ | 100.0％

※３減損損失

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

用途 | 種類 | 場所 | 金額（千円）
退去予定 共用資産 | 建物 | 東京都港区 | 25,242
共用資産 | 建物 工具、器具及び備品 リース資産 ソフトウエア その他（無形固定資産） | 東京都港区 | 59,117

（減損損失の認識に至った経緯）

当社は、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎としたグルーピングをしております。

退去予定共用資産は、入居している一部フロアについて退去の意思決定により除却を予定している資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

共用資産は、当社が２期連続で営業損益がマイナスとなっており、将来のキャッシュ・フローが見込めないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから備忘価額に基づき評価しております。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2019年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（2020年９月30日）

（単位：千円）

区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 80,741 | 4,409,483 | 4,328,741
計 | 80,741 | 4,409,483 | 4,328,741

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
子会社株式 | 671,823 | 1,437,554
関連会社株式 | 307,203 | 551,213
計 | 979,026 | 1,988,767

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年９月30日） |  | 当事業年度 （2020年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
資産除去債務 | 10,438千円 |  | 10,540千円
投資有価証券評価損 | 32,446 〃 |  | 107,934 〃
関係会社株式評価損 | 1,001,974 〃 |  | 1,048,764 〃
関係会社株式譲渡益 | 70,109 〃 |  | - 〃
関係会社整理損失引当金 | 4,717 〃 |  | 4,717 〃
減損損失 | - 〃 |  | 25,834 〃
貸倒引当金 | 187,491 〃 |  | 93,750 〃
貸倒損失 | 7,830 〃 |  | 7,784 〃
賞与引当金 | 4,537 〃 |  | 5,774 〃
税務上の繰越欠損金 | 115,477 〃 |  | 428,444 〃
その他 | 18,686 〃 |  | 24,212 〃
繰延税金資産小計 | 1,453,711千円 |  | 1,757,757千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △115,477 〃 |  | △428,444 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,338,233 〃 |  | △1,329,313 〃
評価性引当額小計 | △1,453,711千円 |  | △1,757,757千円
繰延税金資産合計 | -千円 |  | -千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △6,451千円 |  | △6,451千円
繰延税金負債合計 | △6,451千円 |  | △6,451千円
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）純額 | △6,451千円 |  | △6,451千円

（注）１．評価性引当額が前事業年度より304,046千円増加しております。この増加の主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が312,966千円増加したことによるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（a） | - | - | - | - | - | 428,444 | 428,444
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △428,444 | △428,444
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -

（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

「第４　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

１．子会社株式の譲渡

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．新株予約権（有償ストック・オプション）の発行

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分 | 資産の種類 | 期首 帳簿残高 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却額 | 期末 帳簿価額 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 68,303 | - | 61,100 (61,100) | 7,203 | 0 | 46,642
工具、器具及び備品 | 10,034 | 3,416 | 9,044 (8,791) | 4,406 | 0 | 34,038
リース資産 | 8,480 | - | 5,935 (5,935) | 2,544 | 0 | 6,784
計 | 86,818 | 3,416 | 76,080 (75,827) | 14,153 | 0 | 87,464
無形固定資産 | ソフトウエア | 10,983 | - | 6,976 (6,976) | 4,006 | 0 | -
その他 | 1,797 | - | 1,555 (1,555) | 241 | 0 | -
計 | 12,781 | - | 8,532 (8,532) | 4,248 | 0 | -

（注）当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 612,229 | 298,070 | 612,229 | 298,070
賞与引当金 | 17,356 | 18,856 | 17,356 | 18,856
関係会社整理損失引当金 | 15,404 | - | - | 15,404

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。