## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年10月１日から2020年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することが出来る体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また各種研修に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2019年９月30日) | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 5,690,122 | 9,916,616
受取手形及び売掛金 | 4,454,795 | 4,340,364
未収入金 | 3,716,183 | 529,768
営業投資有価証券 | - | 994,451
その他 | 957,285 | 985,407
貸倒引当金 | △307,187 | △274,001
流動資産合計 | 14,511,200 | 16,492,607
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 168,775 | 142,536
減価償却累計額 | △80,773 | △94,918
建物（純額） | 88,001 | 47,617
車両運搬具 | 2,166 | -
減価償却累計額 | △1,421 | -
車両運搬具（純額） | 744 | -
工具、器具及び備品 | 649,781 | 643,825
減価償却累計額 | △507,452 | △555,493
工具、器具及び備品（純額） | 142,328 | 88,331
リース資産 | 12,720 | 63,586
減価償却累計額 | △4,240 | △19,199
リース資産（純額） | 8,480 | 44,386
有形固定資産合計 | 239,554 | 180,336
無形固定資産 |  |
のれん | 1,286,485 | 1,093,788
顧客関連資産 | 1,213,633 | 1,102,197
その他 | 115,503 | 106,927
無形固定資産合計 | 2,615,622 | 2,302,913
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 5,830,403 | ※１ 4,635,819
長期貸付金 | 410,000 | 152,431
敷金及び保証金 | 321,510 | 313,817
繰延税金資産 | 49,955 | 19,136
その他 | 260,803 | 259,845
貸倒引当金 | - | △40,561
投資その他の資産合計 | 6,872,673 | 5,340,489
固定資産合計 | 9,727,850 | 7,823,739
資産合計 | 24,239,050 | 24,316,347

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2019年９月30日) | 当連結会計年度 (2020年９月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 2,854,520 | 3,065,897
未払金 | 4,053,604 | 565,134
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | - | 4,500,000
短期借入金 | ※２ 2,829,425 | ※２ 2,702,610
1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 526,800 | ※３ 623,993
リース債務 | 2,747 | 28,274
未払法人税等 | 225,698 | 78,415
未払消費税等 | 87,646 | 122,031
賞与引当金 | 112,511 | 179,666
関係会社整理損失引当金 | 170,148 | 41,623
その他 | 635,088 | 367,627
流動負債合計 | 11,498,192 | 12,275,274
固定負債 |  |
転換社債型新株予約権付社債 | 4,500,000 | 3,027,500
長期借入金 | ※３ 2,303,253 | ※３,※４ 2,562,587
リース債務 | 6,410 | 18,189
資産除去債務 | 38,806 | 40,717
繰延税金負債 | 6,596 | 35,370
固定負債合計 | 6,855,067 | 5,684,364
負債合計 | 18,353,259 | 17,959,639
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,333,834 | 2,651,163
資本剰余金 | 3,603,745 | 3,170,411
利益剰余金 | △2,141,712 | △791,310
自己株式 | △322,213 | △322,213
株主資本合計 | 4,473,653 | 4,708,049
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 5,871 | 17,433
為替換算調整勘定 | △64,806 | △130,310
その他の包括利益累計額合計 | △58,935 | △112,876
新株予約権 | 4,053 | 3,041
非支配株主持分 | 1,467,019 | 1,758,492
純資産合計 | 5,885,791 | 6,356,708
負債純資産合計 | 24,239,050 | 24,316,347

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
売上高 | 21,709,735 | 24,878,580
売上原価 | 16,304,072 | 19,071,824
売上総利益 | 5,405,663 | 5,806,756
販売費及び一般管理費 |  |
給料及び手当 | 2,550,888 | 2,277,314
賞与引当金繰入額 | 115,629 | 83,021
貸倒引当金繰入額 | 305,341 | △16,984
のれん償却額 | 406,699 | 165,787
不動産賃借料 | 425,864 | 398,201
その他 | 2,871,657 | 2,687,922
販売費及び一般管理費合計 | 6,676,081 | 5,595,263
営業利益又は営業損失（△） | △1,270,418 | 211,492
営業外収益 |  |
受取利息 | 11,628 | 14,656
有価証券利息 | - | 2,499
持分法による投資利益 | 138,433 | -
その他 | 50,122 | 73,204
営業外収益合計 | 200,184 | 90,361
営業外費用 |  |
支払利息 | 38,057 | 63,399
投資事業組合運用損 | 4,058 | 8,459
為替差損 | 241,832 | 130,433
持分法による投資損失 | - | 139,895
資金調達費用 | 96,113 | 118,323
その他 | 47,100 | 62,391
営業外費用合計 | 427,163 | 522,902
経常損失（△） | △1,497,396 | △221,048

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※１ 53 | ※１ 104
関係会社株式売却益 | - | 138,209
投資有価証券売却益 | ※２ 27,546 | ※２ 104,777
持分変動利益 | 67,611 | 232,803
その他 | - | 4,400
特別利益合計 | 95,211 | 480,294
特別損失 |  |
固定資産売却損 | ※３ 20 | ※３ 223
固定資産除却損 | ※４ 2,637 | ※４ 2,584
関係会社株式売却損 | - | 29,333
投資有価証券評価損 | 195,061 | 26,891
段階取得に係る差損 | 27,412 | -
減損損失 | ※５ 1,168,213 | ※５ 46,803
関係会社整理損失引当金繰入額 | 177,524 | 77,474
貸倒引当金繰入額 | - | 236,880
その他 | - | 60,307
特別損失合計 | 1,570,870 | 480,498
税金等調整前当期純損失（△） | △2,973,055 | △221,252
法人税、住民税及び事業税 | 292,266 | 158,661
法人税等調整額 | 181,786 | 61,314
法人税等合計 | 474,053 | 219,976
当期純損失（△） | △3,447,109 | △441,228
非支配株主に帰属する当期純利益 | 65,758 | 228,673
親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △3,512,867 | △669,902

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
当期純損失（△） | △3,447,109 | △441,228
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 11,892 | 12,052
持分法適用会社に対する持分相当額 | △42,238 | △34,282
為替換算調整勘定 | △71,833 | △50,515
その他の包括利益合計 | ※ △102,179 | ※ △72,746
包括利益 | △3,549,288 | △513,974
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △3,604,607 | △723,843
非支配株主に係る包括利益 | 55,318 | 209,868

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,433,755 | 1,608,543 | 1,472,430 | △322,159 | 4,192,570
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 1,900,078 | 1,900,078 |  |  | 3,800,157
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 95,122 |  |  | 95,122
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △3,512,867 |  | △3,512,867
持分法の適用範囲の変動 |  |  | △76,363 |  | △76,363
自己株式の取得 |  |  |  | △54 | △54
その他 |  |  | △24,911 |  | △24,911
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | -
当期変動額合計 | 1,900,078 | 1,995,201 | △3,614,143 | △54 | 281,082
当期末残高 | 3,333,834 | 3,603,745 | △2,141,712 | △322,213 | 4,473,653

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括 利益累計額合計
当期首残高 | △6,020 | 18,419 | 12,399 | 4,053 | 286,169 | 4,495,192
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | 3,800,157
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | 95,122
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △3,512,867
持分法の適用範囲の変動 |  |  |  |  |  | △76,363
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △54
その他 |  |  |  |  |  | △24,911
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 11,892 | △83,226 | △71,334 | - | 1,180,850 | 1,109,516
当期変動額合計 | 11,892 | △83,226 | △71,334 | - | 1,180,850 | 1,390,599
当期末残高 | 5,871 | △64,806 | △58,935 | 4,053 | 1,467,019 | 5,885,791

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 3,333,834 | 3,603,745 | △2,141,712 | △322,213 | 4,473,653
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 317,328 | 317,328 |  |  | 634,657
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 249,336 |  |  | 249,336
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △669,902 |  | △669,902
連結範囲の変動 |  |  | 20,303 |  | 20,303
欠損填補 | △1,000,000 | △1,000,000 | 2,000,000 |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | -
当期変動額合計 | △682,671 | △433,334 | 1,350,401 | - | 234,396
当期末残高 | 2,651,163 | 3,170,411 | △791,310 | △322,213 | 4,708,049

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 為替換算 調整勘定 | その他の包括 利益累計額合計
当期首残高 | 5,871 | △64,806 | △58,935 | 4,053 | 1,467,019 | 5,885,791
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  |  | 634,657
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | 249,336
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  | △669,902
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | 20,303
欠損填補 |  |  |  |  |  | -
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 11,562 | △65,503 | △53,941 | △1,011 | 291,473 | 236,519
当期変動額合計 | 11,562 | △65,503 | △53,941 | △1,011 | 291,473 | 470,916
当期末残高 | 17,433 | △130,310 | △112,876 | 3,041 | 1,758,492 | 6,356,708

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純損失（△） | △2,973,055 | △221,252
減価償却費 | 234,222 | 273,535
のれん償却額 | 406,699 | 165,787
減損損失 | 1,168,213 | 46,803
資金調達費用 | 96,113 | 118,323
段階取得に係る差損益（△は益） | 27,412 | -
持分変動損益（△は益） | △67,611 | △232,803
投資有価証券売却損益（△は益） | △27,546 | △104,777
関係会社株式売却損益（△は益） | - | △108,876
賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,696 | 73,841
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 298,178 | 271,942
関係会社整理損失引当金の増減額(△は減少) | 177,524 | △128,524
投資有価証券評価損益（△は益） | 195,061 | 26,891
固定資産除却損 | 2,637 | 2,584
固定資産売却損益（△は益） | △32 | 119
投資事業組合運用損益（△は益） | 4,058 | 8,459
支払利息 | 38,057 | 63,399
為替差損益（△は益） | 173,906 | 99,563
持分法による投資損益（△は益） | △138,433 | 139,895
受取利息 | △11,628 | △14,656
有価証券利息 | - | △2,499
売上債権の増減額（△は増加） | △497,550 | △9,273
未収入金の増減額（△は増加） | △2,201,217 | 71,703
営業投資有価証券の増減額（△は増加） | - | 232,417
その他の資産の増減額（△は増加） | △216,957 | 176,638
仕入債務の増減額（△は減少） | 409,512 | 267,450
未払金の増減額（△は減少） | 3,555,073 | △100,681
その他の負債の増減額（△は減少） | 24,699 | △344,754
その他 | 20,153 | △31,614
小計 | 712,187 | 739,642
利息及び配当金の受取額 | 1,591,738 | 86,415
利息の支払額 | △77,912 | △60,515
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △466,629 | 79,188
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,759,382 | 844,730

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (自　2018年10月１日 至　2019年９月30日) | 当連結会計年度 (自　2019年10月１日 至　2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △97,545 | △33,196
有形固定資産の売却による収入 | 2,798 | 2,493
無形固定資産の取得による支出 | △40,006 | △76,085
関係会社株式の取得による支出 | △529,602 | △534,949
投資有価証券の取得による支出 | △1,944,780 | △550,000
投資有価証券の売却による収入 | 31,665 | 748,410
貸付けによる支出 | △99,773 | △119,363
貸付金の回収による収入 | - | 720,000
敷金及び保証金の差入による支出 | △34,529 | △6,109
敷金及び保証金の回収による収入 | 91,792 | 11,812
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △2,474,517 | -
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | - | ※３ △847,623
その他 | △257,807 | -
投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,352,307 | △684,610
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | △443,275 | △130,261
長期借入れによる収入 | 2,451,886 | 1,396,544
長期借入金の返済による支出 | △398,309 | △1,043,473
社債の発行による収入 | - | 2,916,624
株式の発行による収入 | 3,785,656 | -
新株予約権の発行による収入 | - | 3,118
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | - | 663,437
自己株式の取得による支出 | △54 | -
リース債務の返済による支出 | △2,747 | △3,189
非支配株主からの払込みによる収入 | 58,620 | 548,924
非支配株主への配当金の支払額 | - | △250,859
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 | 717,090 | -
その他 | △38,694 | △12,684
財務活動によるキャッシュ・フロー | 6,130,172 | 4,088,180
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △60,349 | △39,563
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,476,897 | 4,208,735
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,174,978 | 5,690,122
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 38,245 | 26,893
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | - | △9,135
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 5,690,122 | ※１ 9,916,616

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数

38 社

主要な連結子会社の名称

FREAKOUT PTE.LTD.
株式会社インティメート・マージャー
PT. FreakOut dewina Indonesia
株式会デジタリフト
株式会社フリークアウト
adGeek Marketing Consulting Co.,Ltd.
本田商事株式会社
FreakOut China Co.,Ltd.
Playwire,LLC
その他29社

前連結会計年度において連結子会社でありましたGardia株式会社は、2019年12月17日付で株式を一部売却し、当連結会計年度期首をみなし売却日として連結の範囲から除外しております。

(2）主要な非連結子会社の名称

FreakOut Rus LCC.

連結の範囲から除いた理由

小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

２　持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用した関連会社の数

6 社

会社の名称

株式会社IRIS
SILVERPUSH PTE. LTD.
株式会社Zeals
その他３社

(2）持分法を適用しない主要な非連結子会社及び関連会社の名称等

（非連結子会社）

FreakOut Rus LCC.

（関連会社）

株式会社Jent

持分法を適用しない理由

小規模であり、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の範囲から除いております。

(3）持分法の適用の手続きについて特に記載すべき事項

決算期の異なる持分法適用会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

決算期の異なる子会社については、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４　会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業組合への出資持分については、組合の直近の決算報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、建物、車両運搬具については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　15～18年

車両運搬具　　　　　　　８年

工具、器具及び備品　４～15年

②　無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

顧客関連資産

対価の算定根拠となった将来の収益獲得期間（13年）に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）重要な繰延資産の処理方法

①　株式交付費

支出時に全額費用処理しております。

②　社債発行費等

支出時に全額費用処理しております。

(4）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③　関係会社整理損失引当金

関係会社の整理に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。

(5）のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、５～14年間で均等償却しております。

(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

随時引き出し可能な預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

②　連結納税制度の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、連結納税制度を適用しております。

③　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （会計方針の変更）

１　顧客との契約から生じる収益（ASC第606号）の適用

当連結会計年度より、米国会計基準を適用する米国子会社においてASC第606号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。当該会計基準の適用が連結財務諸表に与える影響はありません。

２　IFRS第16号「リース」の適用

当連結会計年度より一部の海外子会社においてIFRS16号「リース」を適用しております。これにより、リースの借手は原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することといたしました。

なお、本基準の適用による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### （未適用の会計基準等）

１．当社及び一部の連結子会社

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）

「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）

(1）概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2）適用予定日

2022年９月期の期首より適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額は、現在評価中であります。

###### （追加情報）

（営業投資有価証券）

当社グループは、当連結会計年度より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立し、連結貸借対照表において投資目的の有価証券を流動資産の「営業投資有価証券」に計上し、連結損益計算書において当該有価証券に係る損益を「売上高」及び「売上原価」に計上しております。

これに伴い連結貸借対照表の流動資産が994,451千円増加し、固定資産が同額減少しております。また、連結損益計算書の売上高が442,655千円増加、売上原価が248,145千円増加、営業利益が194,510千円増加し、経常損失が194,510千円減少しております。

なお、税金等調整前当期純損失への影響はありません。

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2020年10月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年９月30日） | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
投資有価証券（株式） | 1,082,346千円 | 989,645千円

※２　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年９月30日） | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 3,100,000千円 | 3,050,000千円
借入実行残高 | 2,829,600千円 | 1,752,610千円
差引額 | 270,400千円 | 1,297,390千円

※３　シンジケートローン契約

当社の連結子会社である株式会社FOPWは、既存の金融機関からの借入金のリファイナンスを行う目的として、みずほ銀行をアレンジャーとしたシンジケートローン契約を締結しております。なお、本契約には一定の財務制限条項が付されており、これらに抵触した場合、期限の利益を喪失し、一括返済を求められる等、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

当社グループは、当連結会計年度において２期連続で経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上したことで、当社連結子会社が主要取引金融機関と締結しているシンジケートローン契約の財務制限条項に抵触することとなりましたが、当社は各金融機関と協議を行い、財務制限条項への抵触に関して、全ての主要取引金融機関から期限の利益喪失請求を行わないことに同意を得られております。

財務制限条項の主な内容は以下のとおりであります。

①　2019年９月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における当社の連結ベースでの経常利益及び当期利益がいずれも、２期連続赤字とならないこと。また、2019年12月末日に終了する各簡易連結対象期間（注１）及びそれ以降の各簡易連結対象期間における株式会社FOPWの簡易連結ベースでの経常利益及び当期利益がいずれも、２期連続赤字とならないこと。

②　2019年９月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における当社の連結ベースの貸借対照表上の純資産勘定を、前本決算期における当社の連結ベースの貸借対照表上の純資産勘定の数値の75％以上の数値とすること。2019年12月末日に終了する簡易連結対象期間及びそれ以降の各簡易連結対象期間における株式会社FOPWの簡易連結ベースの貸借対照表上の純資産勘定を、それぞれ前簡易連結対象期間末日における株式会社FOPWの簡易連結ベースの貸借対照表上の純資産勘定の数値の75％以上の数値とすること。

③　2019年12月末日に終了する簡易連結対象期間及びそれ以降の各簡易連結対象期間（直近12ヶ月）における株式会社FOPWの簡易連結ベースでのグロス・レバレッジ・レシオ（注２）を、各簡易連結対象期間末に2.30～3.65以下に維持すること。

④　2019年12月末日に終了する簡易連結対象期間及びそれ以降の各簡易連結対象期間（直近12ヶ月）における株式会社FOPWの簡易連結ベースのデット・サービス・カバレッジ・レシオ（注３）を1.05以上に維持すること。

（注１）簡易連結対象期間　　　　　　　　　　：９月決算である株式会社FOPWと、12月決算である米国SPC及び対象会社を含む株式会社FOPWの連結子会社の簡易連結財務諸表を作成する際の対象期間

（注２）グロス・レバレッジ・レシオ　　　　　：有利子負債残高／EBITDA

（注３）デット・サービス・カバレッジ・レシオ：フリー・キャッシュフロー／デット・サービス

（本貸付の元本約定返済額＋本貸付の支払利息）

※４　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
子会社株式（注） | -千円 | 1,090,748千円

（注）子会社株式については連結財務諸表上、相殺消去しております。

担保に係る債務

| 前事業年度 （2019年９月30日） | 当事業年度 （2020年９月30日）
長期借入金 | -千円 | 600,000千円

###### （連結損益計算書関係）

※１　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
工具、器具及び備品 | 53千円 | 104千円

※２　投資有価証券売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
その他有価証券 | 27,546千円 | 104,777千円

※３　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
工具、器具及び備品 | 20千円 | 223千円

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
工具、器具及び備品 | 1,373千円 | 2,584千円
その他（無形固定資産） | 1,263千円 | -千円
計 | 2,637千円 | 2,584千円

※５　減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

用途 | 種類 | 場所 | 金額（千円）
その他 | のれん | 株式会社タレンティオ （東京都港区） | 166,805
その他 | のれん | PT. AMARTA ZWARA GUNA （インドネシア共和国） | 49,332
その他 | のれん | adGeek Marketing Consulting Co., Ltd. （台湾） | 540,448
その他 | のれん及び顧客関連資産 | The Studio by CtrlShift Pte.Ltd. （シンガポール） | 411,626

（減損損失の認識に至った経緯）

当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

連結子会社である株式会社タレンティオ、PT. AMARTA ZWARA GUNA、adGeek Marketing Consulting Co., Ltd.、The Studio by CtrlShift Pte.Ltd.において、株式を取得した際に超過収益力を前提にしたのれん及び顧客関連資産を計上しておりましたが、収益力及び今後の事業計画を再検討した結果、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額の回収可能性価額まで減額し、当該減少額を減損損失としております。

減損損失の測定における回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価し、割引率の記載を省略しております。

なお、のれん金額には、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（会計制度委員会報告第７号　2014年11月28日）第32項の規定に基づくのれん償却額が含まれております。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

用途 | 種類 | 場所 | 金額（千円）
退去予定 共用資産 | 建物 | 当社 （東京都港区） | 25,242
共用資産 | 建物 工具、器具及び備品 リース資産 その他（無形固定資産） | 当社 （東京都港区） | 19,253
その他 | のれん | SPICE LAB PTE., LTD. （タイ） | 2,307

（減損損失の認識に至った経緯）

当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎としたグルーピングをしております。

退去予定共用資産は、入居している一部フロアについて退去の意思決定により除却を予定している資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

共用資産は、帳簿価額を管理会計上の区分を基礎として合理的な基準で配分し、減損の兆候が認められた資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから備忘価額に基づき評価しております。

その他は、子会社において、株式を取得した際に超過収益力を前提にしたのれんを計上しておりましたが、清算の意思決定により帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 11,892 | 12,052
組替調整額 | - | -
税効果調整前 | 11,892 | 12,052
税効果額 | - | -
その他有価証券評価差額金 | 11,892 | 12,052
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △71,833 | △50,515
組替調整額 | - | -
税効果調整前 | △71,833 | △50,515
税効果額 | - | -
為替換算調整勘定 | △71,833 | △50,515
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △42,238 | △34,282
組替調整額 | - | -
持分法適用会社に対する持分相当額 | △42,238 | △34,282
その他の包括利益合計 | △102,179 | △72,746

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 13,320,900 | 2,583,800 | - | 15,904,700

（変動事由の概要）

普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

第三者割当増資による新株発行 | 2,577,400株
ストック・オプションの行使による新株発行 | 6,400株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 144,310 | 30 | - | 144,340

（変動事由の概要）

自己株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取による増加 | 30株

３　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | - | - | - | - | 700
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権 | 普通株式 | 944,370 | 248,940 | - | 1,193,310 | -
第８回・第９回新株予約権 | 普通株式 | 600,000 | - | - | 600,000 | 2,081
連結子会社 | - | - | - | - | - | - | 1,272
合計 | 1,544,370 | 248,940 | - | 1,793,310 | 4,053

（注）１．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

２．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

（変動事由の概要）

第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の転換価額調整による増加 | 248,940株

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 15,904,700 | 756,000 | - | 16,660,700

（変動事由の概要）

普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の行使による新株発行 | 756,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 144,340 | - | - | 144,340

３　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計 年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | - | - | - | - | 250
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権 | 普通株式 | 1,193,310 | - | 1,193,310 | - | -
第８回・第９回新株予約権 | 普通株式 | 600,000 | - | - | 600,000 | 2,081
第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権 | 普通株式 | - | 1,117,734 | - | 1,117,734 | -
第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権 | 普通株式 | - | 957,854 | - | 957,854 | -
第10回新株予約権 | 普通株式 | - | 971,400 | 750,000 | 221,400 | 710
合計 | 1,793,310 | 3,046,988 | 1,943,310 | 2,896,988 | 3,041

（注）１．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

２．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

３．第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

（変動事由の概要）

第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の行使期間満了による減少 | 1,193,310株
第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の発行による増加 | 1,117,734株
第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の発行による増加 | 957,854株
第10回新株予約権の発行による増加 | 971,400株
第10回新株予約権の行使による減少 | 750,000株

４　配当に関する事項

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
現金及び預金 | 5,690,122千円 | 9,916,616千円
現金及び現金同等物 | 5,690,122千円 | 9,916,616千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

株式及び持分の取得により新たにPlaywire,LLC, The Studio by CtrlShift Pte.Ltd.及びSpice lab Pte. Ltd.（以下、「新規取得連結子会社」という。）を連結したことに伴う、連結開始時の資産及び負債の内容並びに新規取得連結子会社株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産 | 2,197,467千円
固定資産 | 111,413 〃
のれん | 1,553,702 〃
顧客関連資産 | 1,394,309 〃
流動負債 | △1,514,013 〃
為替換算調整勘定 | △88 〃
支配獲得前保有株式 | △30,496 〃
非支配株主持分 | △554,310 〃
段階取得に係る差損 | 27,412 〃
新規取得連結子会社株式の取得価額 | 3,185,396 〃
現物出資した子会社株式 | △83,212 〃
現金及び現金同等物 | △627,666 〃
差引：取得のための支出 | 2,474,517 〃

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません

※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

株式の売却により株式会社React、株式会社Gardia、PT. AMARTA ZWARA GUNA及びPT QANDEO ASIA CONSULTING（以下、「売却済連結子会社」という）が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに売却済連結子会社株式の売却価額と売却による支出（純額）は次のとおりであります。

流動資産 | 4,333,205千円
固定資産 | 4,311 〃
流動負債 | △4,145,253 〃
固定負債 | △136,726 〃
為替換算調整勘定 | △28,847 〃
非支配株主持分 | △7,774 〃
株式の売却損益（△は損） | △9,127 〃
売却済連結子会社株式の売却価額 | 9,786 〃
現金及び現金同等物 | △857,409 〃
差引：売却による支出 | △847,623 〃

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引等

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引及びIFRS第16号適用子会社における使用権資産

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 （2019年９月30日） | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
１年内 | 28,236千円 | 30,346千円
１年超 | 49,746千円 | 21,319千円
合計 | 77,983千円 | 51,666千円

（注）　定期建物賃貸借契約における契約期間内の地代家賃を記載しております。

###### （金融商品関係）

１　金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、安全性の高い金融資産を余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。運転資金及び設備投資資金に関しては、主に銀行借入、新株発行及び社債発行により必要な資金を調達しております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業投資有価証券及び投資有価証券は、取引先企業との業務または資本提携等に関連する株式等であり、発行体の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は１年以内の支払期日であります。また、営業債務である買掛金は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

借入金及び社債は、連結子会社の運転資金の調達及び資本・業務提携への充当を目的としたものであります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、営業債権について、与信管理規程に基づき、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況等を把握する等の方法によりリスクの軽減を図っております。

営業債務については、月次単位での支払予定を把握する等の方法によりリスクの軽減を図っております。

②　資金調達に係る流動性リスクの管理

当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が毎月資金繰計画を作成、日々更新することにより、流動性のリスクを管理しております。連結子会社についても、当社に準じて、同様の管理を行っております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（（注２）参照）

前連結会計年度（2019年９月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 5,690,122 | 5,690,122 | -
(2）受取手形及び売掛金 | 4,454,795 | - | -
(3）未収入金 | 3,716,183 | - | -
貸倒引当金（＊） | △307,187 | - | -
| 7,863,792 | 7,863,792 | -
資産計 | 13,553,914 | 13,553,914 | -
(1）買掛金 | 2,854,520 | 2,854,520 | -
(2）未払金 | 4,053,604 | 4,053,604 | -
(3）短期借入金 | 2,829,425 | 2,829,425 | -
(4）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） | 2,830,053 | 2,831,049 | 996
負債計 | 12,567,602 | 12,568,599 | 996

（＊）　受取手形及び売掛金、未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2020年９月30日）

| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1）現金及び預金 | 9,916,616 | 9,916,616 | -
(2）受取手形及び売掛金 | 4,340,364 | - | -
(3）未収入金 | 529,768 | - | -
貸倒引当金（＊） | △77,157 | - | -
| 4,792,976 | 4,792,976 | -
資産計 | 14,709,593 | 14,709,593 | -
(1）買掛金 | 3,065,897 | 3,065,897 | -
(2）未払金 | 565,134 | 565,134 | -
(3）短期借入金 | 2,702,610 | 2,702,610 | -
(4）長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） | 3,186,580 | 3,176,186 | △10,393
負債計 | 9,520,222 | 9,509,829 | △10,393

（＊）　受取手形及び売掛金、未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

資　産

(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）未収入金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

負　債

(1）買掛金、(2）未払金、(3）短期借入金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）

この時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2019年９月30日） | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
営業投資有価証券 | - | 994,451
非上場株式等 | - | 994,451
投資有価証券 | 5,830,403 | 4,635,819
非上場株式等 | 5,743,637 | 4,537,900
投資事業組合への出資持分 | 86,766 | 97,918
敷金及び保証金 | 321,510 | 313,817
転換社債型新株予約権付社債 （１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む） | 4,500,000 | 7,527,500

営業投資有価証券、投資有価証券の非上場株式及び投資事業組合への出資持分については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

なお、前連結会計年度は投資有価証券の非上場株式等について195,061千円、当連結会計年度は営業投資有価証券の非上場株式等について49,771千円及び投資有価証券の非上場株式等について26,891千円の減損処理を行っております。

将来の償還予定時期が合理的に見込めない敷金及び保証金については、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

転換社債型新株予約権付社債（１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年９月30日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 5,690,122 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 4,454,795 | - | - | -
未収入金 | 3,716,183 | - | - | -
合計 | 13,861,101 | - | - | -

当連結会計年度（2020年９月30日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 9,916,616 | - | - | -
受取手形及び売掛金 | 4,340,364 | - | - | -
未収入金 | 529,768 | - | - | -
合計 | 14,786,750 | - | - | -

（注４）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）及び転換社債型新株予約権付社債（１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債含む）の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年９月30日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） | 526,800 | 418,453 | 259,800 | 250,000 | 1,375,000 | -
転換社債型新株予約権付社債（※） | - | 4,500,000 | - | - | - | -
合計 | 526,800 | 4,918,453 | 259,800 | 250,000 | 1,375,000 | -

（※）　120％ソフトコール条項により償還された場合、返済期限は１年以内となる可能性があります。

当連結会計年度（2020年９月30日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） | 623,993 | 493,044 | 483,244 | 1,208,244 | 116,555 | 261,500
転換社債型新株予約権付社債 （１年内返済予定の転換社債型新株予約権付社債含む） | 4,500,000 | - | 3,000,000 | - | - | -
合計 | 5,123,993 | 493,044 | 3,483,244 | 1,208,244 | 116,555 | 261,500

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

営業投資有価証券及び投資有価証券で時価のあるものは、ありません。

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる営業投資有価証券及び投資有価証券の連結貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前連結会計年度 （2019年９月30日） | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
営業投資有価証券 | - | 994,451
投資有価証券 | 5,830,403 | 4,635,819
計 | 5,830,403 | 5,630,271

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

（単位：千円）

種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
営業投資有価証券 | 442,655 | 244,282 | -
投資有価証券 | 748,410 | 226,358 | -
合計 | 1,191,065 | 470,640 | -

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について195,061千円（関係会社株式53,708千円、その他有価証券141,352千円）の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について76,663千円（関係会社株式5,848千円、その他有価証券70,814千円）の減損処理を行っております。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度（2020年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、提出会社につきましては、2011年10月26日に普通株式１株を1,000株、2014年２月26日に普通株式１株を10株、2016年９月１日に普通株式１株を２株の株式分割を行っております。そして、株式会社インティメート・マージャーにつきましては、2019年６月14日に株式分割（１株につき50株の割合）を行っております。さらに、株式会社デジタリフトにつきましては、2019年９月１日に株式分割（１株につき100株の割合）を行っております。以下は、これらの株式分割を反映した数値を記載しております。

(1）ストック・オプションの内容

（提出会社）

決議年月日 | 2013年９月30日取締役会 第５回新株予約権 | 2014年３月27日取締役会 第６回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員32名 | 当社従業員　　　24名 当社子会社従業員２名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　278,480株 | 普通株式　145,600株
付与日 | 2013年９月30日 | 2014年３月27日
権利確定条件 | 「第４提出会社の状況１株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４提出会社の状況１株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 自　2013年９月30日 至　2015年９月30日 | 自　2014年３月27日 至　2016年３月27日
権利行使期間 | 自　2015年10月１日 至　2023年９月30日 | 自　2016年３月28日 至　2024年３月27日

（注）１．付与対象者の区分については、割当日現在の区分を記載しております。

２．株式数に換算しております。

（連結子会社）

会社名 | 株式会社インティメート・マージャー | 株式会社インティメート・マージャー
決議年月日 | 2015年12月28日定時株主総会 第１回新株予約権 | 2017年３月23日定時株主総会 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役２名 同社従業員６名 | 同社取締役１名 同社従業員５名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式702,700株 | 普通株式　88,250株
付与日 | 2015年12月28日 | 2017年３月24日
権利確定条件 | （注）３ | （注）３
対象勤務期間 | - | -
権利行使期間 | 自　2017年12月29日 至　2025年12月27日 | 自　2019年３月25日 至　2027年２月24日

会社名 | 株式会社インティメート・マージャー
決議年月日 | 2018年11月27日定時株主総会 第３回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社従業員２名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　48,000株
付与日 | 2018年11月27日
権利確定条件 | （注）４
対象勤務期間 | -
権利行使期間 | 自　2020年11月28日 至　2028年11月27日

（注）１．付与対象者の区分については、割当日現在の区分を記載しております。

２．株式数に換算しております。

３．権利確定条件

新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

４．権利確定条件

（１）新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任または定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

（２）当社の株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていること。

会社名 | 株式会社デジタリフト | 株式会社デジタリフト
決議年月日 | 2016年６月28日臨時株主総会 第１回新株予約権 | 2017年９月28日臨時株主総会 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社従業員２名 | 同社取締役１名 同社従業員７名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　17,000株 | 普通株式　40,000株
付与日 | 2016年６月28日 | 2017年９月28日
権利確定条件 | （注）３ | （注）３
対象勤務期間 | - | -
権利行使期間 | 自　2016年６月30日 至　2026年６月29日 | 自　2017年９月29日 至　2027年９月28日

会社名 | 株式会社デジタリフト | 株式会社デジタリフト
決議年月日 | 2018年９月27日臨時株主総会 第３回新株予約権 | 2019年７月24日臨時株主総会 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社従業員21名 | 同社取締役１名 同社従業員13名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　16,800株 | 普通株式　14,900株
付与日 | 2018年９月27日 | 2019年７月25日
権利確定条件 | （注）３ | （注）４
対象勤務期間 | - | -
権利行使期間 | 自　2018年９月28日 至　2028年９月27日 | 自　2021年７月25日 至　2029年７月15日

会社名 | 株式会社デジタリフト
決議年月日 | 2020年４月1日臨時株主総会 第５回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役2名 同社従業員26名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　18,200株
付与日 | 2020年４月２日
権利確定条件 | （注）５
対象勤務期間 | -
権利行使期間 | 自　2022年４月２日 至　2030年３月16日

（注）１．付与対象者の区分については、割当日現在の区分を記載しております。

２．株式数に換算しております。

３．権利確定条件

（１）本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は本新株予約権を保有するもの（以下「権利者」という。）について「会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件」の各号に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。

（２）権利者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、本新株予約権を行使することはできないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではない。

（３）本新株予約権者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場（以下「株式公開」）において、次に掲げる期間において、次の各号に掲げる割合を限度として行使することができるものとする。

以下の各期間において権利者が行使することができる新株予約権の数の上限は、それぞれ以下に定める数とし、これに反する行使をすることはできないものとする。なお、以下において「割当新株予約権数」とは、割当日において当該権利者に割り当てられた新株予約権の数を意味する。

①　会社の株式の株式公開の日まで：０％

②　株式公開の日の翌日から株式公開の日後１年を経過する日まで：割当新株予約権数の25％まで

③　株式公開の日後１年を経過した日から株式公開の日後２年を経過する日まで：割当新株予約権数の50％まで

④　株式公開の日後２年を経過した日から株式公開の日後３年を経過する日まで：割当新株予約権数の75％まで

⑤　株式公開の日後３年を経過した日以降：割当新株予約権数の100％

４．権利確定条件

（１）本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権または本新株予約権を保有する者（以下「権利者という。）について「会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件」の各号に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。ただし、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。

（２）権利者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、本新株予約権を行使することはできないものとする。ただし、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。

（３）本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。

（４）本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。

（５）本新株予約権者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場(以下「株式公開」)において、次に掲げる期間において、次の各号に掲げる割合を限度として行使することができるものとする。

以下の各期間において権利者が行使することができる新株予約権の数の上限は、それぞれ以下に定める数とし、これに反する行使をすることはできないものとする。なお、以下において「割当新株予約権数」とは、割当日において当該権利者に割り当てられた新株予約権の数を意味する。

①　割当新株予約権の付与決議の日後2年を経過した日以降でかつ会社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場（以下「株式公開」という。）の日まで：０％

②　割当新株予約権の付与決議の日後2年を経過した日以降でかつ株式公開の日の翌日から株式公開の日後1年を経過する日まで：割当新株予約権数の25％まで

③　割当新株予約権の付与決議の日後2年を経過した日以降でかつ株式公開の日後1年を経過した日から株式公開の日後2年を経過する日まで：割当新株予約権数の50％まで

④　株式公開の日後2年を経過した日から株式公開の日後3年を経過する日まで：割当新株予約権数の75％まで

⑤　株式公開の日後3年を経過した日以降：割当新株予約権数の100％

５．権利確定条件

（１）本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権または本新株予約権を保有する者（以下「権利者という。）について「会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件」の各号に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。

（２）権利者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、本新株予約権を行使することはできないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。

（３）本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。

（４）本新株予約権の行使は、権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。

（５）本新株予約権者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場(以下「株式公開」)において、次に掲げる期間において、次の各号に掲げる割合を限度として行使することができるものとする。

以下の各期間において権利者が行使することができる新株予約権の数の上限は、それぞれ以下に定める数とし、これに反する行使をすることはできないものとする。なお、以下において「割当新株予約権数」とは、割当日において当該権利者に割り当てられた新株予約権の数を意味する。

①　割当新株予約権の割当日後2年を経過した日以降でかつ会社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場（以下「株式公開」という。）の日まで：０％

②　割当新株予約権の割当日後2年以後かつ株式公開の日後1年を経過する日まで：割当新株予約権数の25％まで

③　割当新株予約権の割当日後3年以後かつ株式公開の日後2年を経過する日まで：割当新株予約権数の50％まで

④　割当新株予約権の割当日後4年以後かつ株式公開の日後3年を経過する日まで：割当新株予約権数の75％まで

⑤　割当新株予約権の割当日後4年以後かつ株式公開の日後3年以降：割当新株予約権数の100％

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

①　ストック・オプションの数

（提出会社）

| 第５回 | 第６回
権利確定前（株） |  |
前連結会計年度末 | - | -
付与 | - | -
失効 | - | -
権利確定 | - | -
未確定残 | - | -
権利確定後（株） |  |
前連結会計年度末 | 15,000 | 42,100
権利確定 | - | -
権利行使 | 6,000 | -
失効 | - | -
未行使残 | 9,000 | 42,100

（連結子会社）

会社名 | 株式会社インティメート ・マージャー | 株式会社インティメート ・マージャー | 株式会社インティメート ・マージャー
| 第１回 | 第２回 | 第３回
権利確定前（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 545,900 | 69,350 | 48,000
付与 | - | - | -
失効 | - | - | -
権利確定 | 545,900 | 69,350 | -
未確定残 | - | - | 48,000
権利確定後（株） |  |  |
前連結会計年度末 | - | - | -
権利確定 | 545,900 | 69,350 | -
権利行使 | 158,400 | 36,900 | -
失効 | - | - | -
未行使残 | 387,500 | 32,450 | -

会社名 | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト
| 第１回 | 第２回 | 第３回 | 第４回
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | 17,000 | 16,000 | 14,300 | 14,500
付与 | - | - | - | -
失効 | - | 3,000 | 5,100 | 3,900
権利確定 | - | - | - | -
未確定残 | 17,000 | 13,000 | 9,200 | 10,600
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | - | - | - | -
権利確定 | - | - | - | -
権利行使 | - | - | - | -
失効 | - | - | - | -
未行使残 | - | - | - | -

会社名 | 株式会社 デジタリフト
| 第５回
権利確定前（株） |
前連結会計年度末 | -
付与 | 18,200
失効 | 1,800
権利確定 | -
未確定残 | 16,400
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | -
権利確定 | -
権利行使 | -
失効 | -
未行使残 | -

②　単価情報

（提出会社）

| 第５回 | 第６回
決議年月日 | 2013年９月30日 | 2014年３月27日
権利行使価格（円） | 875 | -
行使時平均株価（円） | 1,209 | -
付与日における公正な評価単価（円） | - | -

（連結子会社）

会社名 | 株式会社インティメート ・マージャー | 株式会社インティメート ・マージャー | 株式会社インティメート ・マージャー
| 第１回 | 第２回 | 第３回
決議年月日 | 2015年12月28日 | 2017年３月23日 | 2018年11月27日
権利行使価格（円） | 85 | 540 | 680
行使時平均株価（円） | 2,752 | 2,628 | -
付与日における公正な評価単価（円） | - | - | -

会社名 | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト | 株式会社 デジタリフト
| 第１回 | 第２回 | 第３回 | 第４回
決議年月日 | 2016年６月28日 | 2017年９月28日 | 2018年９月27日 | 2019年７月24日
権利行使価格（円） | 10 | 240 | 240 | 260
行使時平均株価（円） | - | - | - | -
付与日における公正な評価単価（円） | - | - | - | -

会社名 | 株式会社 デジタリフト
| 第５回
決議年月日 | 2020年４月1日
権利行使価格（円） | 850
行使時平均株価（円） | -
付与日における公正な評価単価（円） | -

２．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

株式会社デジタリフトにおいては、ストック・オプションを付与した日時点においては、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式は、DCF（ディスカウント・キャッシュ・フロー）方式により算定された価格に基づき決定しております。

３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額

1,173,869千円

(2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

501,572千円

（追加情報）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1）権利確定条件付き有償新株予約権の内容

| 2017年１月16日取締役会 第７回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　　１名 当社従業員　　　３名 当社子会社取締役２名 当社子会社従業員１名
株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式　700,000株
付与日 | 2017年１月31日
権利確定条件 | 「第４提出会社の状況１株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 自　2017年１月31日 至　2017年12月31日
権利行使期間 | 自　2018年１月１日 至　2025年３月31日

（注）１．付与対象者の区分については、割当日現在の区分を記載しております。

２．株式数に換算しております。

(2）権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況

当連結会計年度（2020年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 2017年１月16日取締役会 第７回新株予約権
権利確定前（株） |
前連結会計年度末 | 630,000
付与 | -
失効・消却 | 450,000
権利確定 | -
未確定残 | 180,000
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | 70,000
権利確定 | -
権利行使 | -
失効・消却 | -
未行使残 | 70,000

②　単価情報

権利行使価格（円） | 3,275
行使時平均株価（円） | -

２．採用している会計処理の概要

（権利確定日以前の会計処理）

(1）権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。

(2）新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。

（権利確定日後の会計処理）

(3）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。

(4）権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年９月30日） |  | 当連結会計年度 （2020年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 25,871千円 |  | 12,300千円
資産除去債務 | 10,707 〃 |  | 1 2,140 〃
税務上の繰越欠損金（注）２ | 428,167 〃 |  | 775,378 〃
関係会社株式譲渡益 | 70,109 〃 |  | - 〃
投資有価証券評価損 | 107,527 〃 |  | 188,114 〃
貸倒引当金 | 96,245 〃 |  | 629 〃
賞与引当金 | 52,475 〃 |  | 64,961 〃
その他 | 39,056 〃 |  | 5,907 〃
繰延税金資産小計 | 830,160千円 |  | 1,059,434千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △428,167 〃 |  | △775,378 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △351,901 〃 |  | △264,919 〃
評価性引当額小計（注）１ | △780,069 〃 |  | △1,040,298 〃
繰延税金資産合計 | 50,091千円 |  | 19,136千円
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △6,465千円 |  | △6,935千円
その他 | △266 〃 |  | △28,435 〃
繰延税金負債合計 | △6,732千円 |  | △35,370千円
繰延税金資産純額 | 43,359千円 |  | △16,234千円

（注）１．評価性引当額が260,228千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を347,211千円追加的に認識したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2019年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | 2,740 | 13,924 | 13,045 | 13,349 | 23,089 | 362,017 | 428,167
評価性引当額 | △2,740 | △13,924 | △13,045 | △13,349 | △23,089 | △362,017 | △428,167
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -

当連結会計年度（2020年９月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | 13,613 | 9,580 | 11,139 | 21,237 | 13,926 | 705,880 | 775,378
評価性引当額 | △13,613 | △9,580 | △11,139 | △21,237 | △13,926 | △705,880 | △775,378
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | -

(a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

当社は、連結子会社であるGardia株式会社（以下「Gardia」といいます。）の株式を伊藤忠商事株式会社（以下「伊藤忠」といいます。）に譲渡いたしました。

(１)株式譲渡の概要

①名称

Gardia株式会社

②事業内容

リスク保証事業、ペイメント事業

③株式譲渡の主な理由

今後のGardiaの成長のためには、①リスク保証サービスを前後から支えるプラットフォーマー及び損害保険会社との連携をより強固にすること、②ペイメントサービスの基盤となる豊富な資金力が不可欠と考えております。

この点、伊藤忠は総合商社としてグローバルで極めて広範な事業活動を展開しており、①プラットフォーマー及び損害保険会社との強固な関係性、②豊富な資金力のいずれをも有していることから、当社としては、保有するGardiaの株式の過半数を伊藤忠に譲渡し、伊藤忠の主導下に移行することが、Gardiaの成長にとって望ましいと判断し、この度の株式譲渡を決定することにいたしました。

④株式譲渡日

2019年12月20日（みなし譲渡日は2019年10月１日）

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

(２)実施した会計処理の概要

①移転損益の金額

関係会社株式売却損：18,417千円

②移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産　4,109,898千円

固定資産　　　　854千円

資産合計　4,110,753千円

流動負債　4,057,886千円

固定負債　　 10,178千円

負債合計　4,068,065千円

③会計処理

Gardia株式の連結上の帳簿価額と譲渡価額の差額を「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

④譲渡した子会社が含まれていた報告セグメントの名称

その他事業

⑤当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている損益の概算額

当連結会計年度の期首を譲渡日とみなしているため、当連結会計年度の連結損益計算書には譲渡した子会社に係る損益は含まれておりません。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち、連結貸借対照表に計上しているもの

（１）当該資産除去債務の概要

当社及び連結子会社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

（２）当該資産除去債務の金額の算定方法

当社及び連結子会社オフィスに係る資産除去債務においては、使用見込期間を取得から２年～15年と見積り、割引率は０％～1.046％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

（３）当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
期首残高 | 46,479千円 | 38,806千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | - 〃 | 1,580 〃
時の経過による調整額 | 316 〃 | 330 〃
資産除去債務の履行による減少額 | △8,000 〃 | - 〃
その他増減額（△は減少） | 10 〃 | - 〃
期末残高 | 38,806千円 | 40,717千円

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

(１）報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

(２）各報告セグメントに属する製品及びサービス

「DSP事業」では、DSPプラットフォーム「Red」やネイティブアドプラットフォーム及びトレーディングデスクの提供を行っております。

「DMP事業」では、データ活用によりクライアント企業のマーケティングを支援する事業を行っております。

「投資事業」では、安定的な収益基盤の拡大とそれに伴う企業価値の向上を図るために投資事業を組織的に行っております。

「その他事業」では、国内外のグループにおける新規事業及び経営管理を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法です。

報告セグメントの利益又は損失（△）は、営業利益又は営業損失（△）ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務 諸表計上額 （注２）
| DSP事業 | DMP事業 | 投資事業 | その他事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 18,428,675 | 2,167,594 | - | 1,113,465 | 21,709,735 | - | 21,709,735
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 32,764 | 20,718 | - | 264,557 | 318,041 | △318,041 | -
計 | 18,461,440 | 2,188,313 | - | 1,378,023 | 22,027,777 | △318,041 | 21,709,735
セグメント利益又は損失（△） | △284,758 | 128,618 | - | △1,116,984 | △1,273,123 | 2,705 | △1,270,418
セグメント資産 | 11,335,462 | 988,028 | - | 13,807,376 | 26,130,867 | △1,891,816 | 24,239,050
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 200,026 | 2,337 | - | 31,857 | 234,222 | - | 234,222
減損損失 | 1,001,407 | - | - | 166,805 | 1,168,213 | - | 1,168,213
のれんの償却額 | 322,411 | 17,566 | - | 66,722 | 406,699 | - | 406,699
持分法適用会社への投資額 | 919,469 | - | - | 162,876 | 1,082,346 | - | 1,082,346
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,028,232 | 3,366 | - | 10,059 | 3,041,659 | - | 3,041,659

（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

(１）セグメント利益又は損失（△）の調整額はセグメント間取引の消去であります。

(２）セグメント資産の調整額はセグメント間取引の消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業損失（△）と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務 諸表計上額 （注２）
| DSP事業 | DMP事業 | 投資事業 | その他事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 22,361,771 | 2,023,938 | 442,655 | 50,215 | 24,878,580 | - | 24,878,580
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 15,137 | 18,365 | - | 870,487 | 903,991 | △903,991 | -
計 | 22,376,909 | 2,042,303 | 442,655 | 920,703 | 25,782,571 | △903,991 | 24,878,580
セグメント利益又は損失（△） | 745,499 | 39,821 | 180,896 | △159,550 | 806,668 | △595,175 | 211,492
セグメント資産 | 12,865,386 | 1,618,242 | 1,205,883 | 10,932,457 | 26,621,969 | △2,305,621 | 24,316,347
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 251,532 | 2,293 | - | 19,709 | 273,535 | - | 273,535
減損損失 | 2,307 | - | - | 44,496 | 46,803 | - | 46,803
のれんの償却額 | 148,221 | 17,566 | - | - | 165,787 | - | 165,787
持分法適用会社への投資額 | 687,693 | 32,817 | 129,919 | 139,214 | 989,645 | - | 989,645
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 95,701 | 9,347 | - | 3,534 | 108,582 | - | 108,582

（注）１．調整額は、以下のとおりであります。

(１）セグメント利益又は損失（△）の調整額はセグメント間取引の消去であります。

(２）セグメント資産の調整額はセグメント間取引の消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(１）売上高

（単位：千円）

日本 | 台湾 | アメリカ | その他 | 合計
13,635,454 | 2,860,723 | 2,727,246 | 2,486,310 | 21,709,735

(２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

１　製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(１）売上高

（単位：千円）

日本 | アメリカ | 台湾 | その他 | 合計
12,880,735 | 6,130,254 | 3,473,105 | 2,394,485 | 24,878,580

(２）有形固定資産

（単位：千円）

日本 | 台湾 | その他 | 合計
113,623 | 45,000 | 21,712 | 180,336

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
| DSP事業 | DMP事業 | 投資事業 | その他事業 | 計
当期末残高 | 1,268,919 | 17,566 | - | - | 1,286,485 | - | 1,286,485

（注）　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
| DSP事業 | DMP事業 | 投資事業 | その他事業 | 計
当期末残高 | 1,093,788 | - | - | - | 1,093,788 | - | 1,093,788

（注）　のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

###### （関連当事者情報）

１．関連当事者との取引

前連結会計年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
関連会社 | M.T.Burn 株式会社 | 東京都 港区 | 44,490 | 広告業 | （所有） 直接 49.5 | 役員の兼任 | 人件費及び 経費の立替 （注）２ | 297,956 | - | -
関連会社 | 株式会社 IRIS | 東京都 千代田区 | 10,000 | 広告業 | （所有） 直接 49.0 | 資金の援助 | 資金の貸付 （注）１ | - | 長期貸付金 | 400,000
利息の受取 （注）１ | 4,000 | 投資その他の資産「その他」（長期未収利息） | 8,854

（注）１．資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。

２．人件費及び経費の立替は、主に人件費等の支払いを当社が立替したことによるものであります。なお、人件費及び経費は、実費相当額であります。

３．取引金額には消費税等は含まれておりません。期末残高には消費税等は含まれております。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

該当事項はありません。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
関連会社 | M.T.Burn 株式会社 | 東京都 港区 | 44,490 | 広告業 | （所有） 直接 49.5 | 役員の兼任 | 残余財産（金銭）の分配 | 65,766 | - | -
関連会社 | FreakOut Shinsei Fund １号投資事業有限責任組合 | 東京都 港区 | 1,515,000 | 投資事業 | （所有） 直接 33 | 有価証券の売却 | 有価証券の売却 （注）２ | 411,678 | 未収入金 | 199,998
関連会社 | 株式会社 IRIS | 東京都 千代田区 | 10,000 | 広告業 | （所有） 直接 49.0 | 資金の援助 | 資金の回収 （注）１ | 150,000 | 短期貸付金 | 250,000
利息の受取 （注）１ | 3,012 | 流動資産 「その他」（未収利息） | 7,301

（注）１．資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しております。

２．有価証券の売却価格は、対象会社の事業内容を勘案し、各社と協議の上決定しております。

３．取引金額には消費税等は含まれておりません。期末残高には消費税等は含まれております。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

該当事項はありません。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
関連会社 | FreakOut Shinsei Fund １号投資事業有限責任組合 | 東京都 港区 | 1,515,000 | 投資事業 | （所有） 直接 33 | 有価証券の売却 | 有価証券の売却 （注）１ | 313,624 | - | -

（注）１．有価証券の売却価格は、対象会社の事業内容を勘案し、各社と協議の上決定しております。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類 | 会社等の 名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
役員 | 佐藤裕介 | - | - | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.3 | 有価証券の取得 | 有価証券の取得 （注）１ | 65,362 | - | -

（注）１．有価証券の売却価格は、対象会社の事業内容を勘案し、各社及び関連当事者と協議の上決定しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、前連結会計年度で重要な関連会社であったM.T.Burn株式会社は清算結了しており、また株式会社IRISは重要な関連会社でなくなったため、当連結会計年度の要約財務情報の記載を省略しております。

（単位：千円）

| M.T.Burn株式会社 | 株式会社IRIS
前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
流動資産合計 | 3,332,533 | - | 697,673 | -
固定資産合計 | - | - | 941,091 | -
流動負債合計 | 75 | - | 404,572 | -
固定負債合計 | - | - | 817,709 | -
純資産合計 | 3,332,458 | - | 416,482 | -
売上高 | 716,038 | - | 1,394,393 | -
税引前当期純利益 | 399,438 | - | 418,348 | -
当期純利益 | 259,634 | - | 294,748 | -

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり純資産額 | 280.12円 | 278.22円
１株当たり当期純損失（△） | △233.50円 | △42.04円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年10月１日 至　2019年９月30日） | 当連結会計年度 （自　2019年10月１日 至　2020年９月30日）
親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △3,512,867 | △669,902
普通株主に帰属しない金額（千円） | - | -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △3,512,867 | △669,902
普通株式の期中平均株式数（株） | 15,044,085 | 15,936,491

###### （重要な後発事象）

１．子会社株式の譲渡

当社は、2020年11月16日開催の取締役会において、当社の特定子会社である株式会社インティメート・マージャー（以下、「インティメート・マージャー」といいます。）の株式譲渡を決議し、2020年11月18日に株式譲渡いたしました。

譲渡の理由 | 当社及びインティメート・マージャーは、両者の今後の事業方針を踏まえ、当社とインティメート・マージャーとの資本関係を見直し、インティメート・マージャーの独立性を高めることが、インティメート・マージャーの中長期的な企業価値の向上と、それを通じた当社グループ全体の企業価値向上に有義であると判断し、インティメート・マージャーの株式譲渡並びにそれによる非連結会社化及び持分法適用関連会社化を決定いたしました。
譲渡する子会社の名称 | 株式会社インティメート・マージャー
譲渡先の名称 | 株式会社SBI証券
譲渡する株式数 | 450,000株
譲渡価額 | １株につき1,868.65円（総額840,892,500円）
譲渡後の所有株式数 | 1,242,700株（議決権保有割合：41.14％）
株式譲渡実行日 | 2020年11月18日

なお、本件譲渡により2021年９月期第１四半期において当社は特別利益として単体で819百万円、連結で718百万円を計上する見込みです。

２．新株予約権（有償ストック・オプション）の発行

当社は、2020年11月17日開催の取締役会において、当社の取締役、従業員及び当社子会社の従業員に対し、新株予約権を発行することを決議いたしました。

付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役　　　　３名 4,800個 当社従業員　　　　15名 3,930個 当社子会社従業員　９名 　610個
新株予約権の数（個） | 9,340個（注）１
新株予約権の目的となる株式の種類と数（株） | 934,000株（注）１
新株予約権の行使時の払込金額（円） | （注）２
新株予約権の行使期間 | 2024年１月１日から2028年12月24日まで
新株予約権の行使により株式を発行する 場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格（注）２ 資本組入額（注）３
新株予約権の割当日 | 2020年12月25日
新株予約権の行使の条件 | （注）４
新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

（注）１　本新株予約権１個あたりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

２　本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。

行使価額は、本新株予約権発行にかかる取締役会決議日である2020年11月17日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値である金941円とする。なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額＝調整前行使価額× | １
分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数× | １株当たり払込金額
調整後行使価額＝調整前行使価額× | 新規発行前の１株当たりの時価
既発行株式数＋新規発行株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

３　本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

４　①　新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、2023年９月期における当社の有価証券報告書において計算されるEBITDA（以下、損益計算書に記載された営業利益に持分法による投資損益並びにキャッシュ・フロー計算書に記載された減価償却費、のれん償却額及び株式報酬費用を加算した額をいう。）の額が、下記(a)乃至(d)に掲げる水準を満たしている場合に限り、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、当該各号に掲げる割合（以下、「行使可能割合」という。）の個数を限度として、本新株予約権を行使することができる。

(a)EBITDA が15億円を超過した場合 ：行使可能割合 15%

(b)EBITDA が18億円を超過した場合 ：行使可能割合 50%

(c)EBITDA が24億円を超過した場合 ：行使可能割合 75%

(d)EBITDA が30億円を超過した場合 ：行使可能割合 100%

なお、国際財務報告基準の適用、決算期の変更等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとし、行使可能割合の計算において、各新株予約権者の行使可能な本新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。

②　新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③　新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

④　本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

⑤　各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。

３．重要な係争事件の発生

当社の連結子会社である株式会社adGeekは、CtrlShift Holdings Pte. Ltd(以下、「CtrlShift社」といいます。)との間で2018年12月に締結したThe studio by CtrlShift Pte. LTD(以下、「studio社」といいます。)株式の株式譲渡契約に基づく株式買取義務を履行していないとして、CtrlShift社よりstudio社株式を1,500千米ドルで買取るように請求する仲裁申立をシンガポール国際仲裁センターに行う旨の通知を、2020年11月23日に受領致しました。
本株式譲渡契約に関して、株式会社adGeekは、studio社の議決権70%相当の株式買取を2018年12月に履行済みですが、本仲裁申立は残株式(30%相当)の追加買取を求めるものです。当社グループとしては、本仲裁申立は、本契約における残株式買取の実行条件を満たしていない不当なものであり、本請求に関しては全額拒否できるものと判断しております。
現時点において、本仲裁申立が当社グループの連結業績に与える影響等はないものと考えております。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
当社 | 120％ソフトコール条項付第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 2017年 10月３日 | 4,500,000 | 4,500,000 (4,500,000) | 0.0 | 無担保社債 | 2020年 10月５日
当社 | ソフトマンダトリー条項付第２回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 2020年 ７月６日 | - | 1,527,500 | 0.0 | 無担保社債 | 2023年 ７月６日
当社 | ソフトマンダトリー条項付第３回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 2020年 ７月６日 | - | 1,500,000 | 0.0 | 無担保社債 | 2023年 ７月６日
合計 | 4,500,000 | 7,527,500 （4,500,000） | - | - | -

（注）１．（）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．転換社債型新株予約権付社債の内容

銘柄 | 第１回 | 第２回 | 第３回
発行すべき株式の内容 | 当社　普通株式 | 当社　普通株式 | 当社　普通株式
新株予約権の発行価額 | 無償 | 無償 | 無償
株式の発行価格（円） | 3,771 | 1,342 | 1,566
発行価額の総額（千円） | 4,500,000 | 1,530,000 | 1,500,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（千円） | - | - | -
新株予約権の付与割合（％） | 100 | 100 | 100
新株予約権の行使期間 | 2017年10月10日～ 2020年９月18日 | 2020年７月７日～ 2023年７月４日 | 2020年10月６日～ 2023年７月４日
代用払込みに関する事項 | 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとします。 | 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとします。 | 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとします。

３．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額

１年以内 （千円） | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
4,500,000 | - | 3,000,000 | - | -

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 2,829,425 | 2,702,610 | 1.1 | -
１年以内に返済予定の長期借入金 | 526,800 | 623,993 | 0.6 | -
１年以内に返済予定のリース債務 | 2,747 | 28,274 | - | -
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,303,253 | 2,562,587 | 0.6 | 2021年10月～ 2030年９月
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 6,410 | 18,189 | - | 2021年10月～ 2023年１月
合計 | 5,668,636 | 5,935,653 | - | -

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分 | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 493,044 | 483,244 | 1,208,244 | 116,555
リース債務 | 17,273 | 915 | - | -

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | （千円） | 7,422,823 | 13,588,562 | 18,666,788 | 24,878,580
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期（当期）純損失（△） | （千円） | 292,905 | 171,939 | △167,771 | △221,252
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | 105,478 | △86,261 | △438,544 | △669,902
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | 6.69 | △5.47 | △27.82 | △42.04

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | 6.69 | △12.16 | △22.34 | △14.06