第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,690,122

4,849,817

受取手形及び売掛金

4,454,795

5,372,623

未収入金

3,716,183

972,330

営業投資有価証券

－

1,101,266

その他

957,285

1,790,904

貸倒引当金

△307,187

△167,260

流動資産合計

14,511,200

13,919,682

固定資産

 

 

有形固定資産

239,554

218,998

無形固定資産

 

 

のれん

1,286,485

1,264,421

顧客関連資産

1,213,633

1,215,496

その他

115,503

117,140

無形固定資産合計

2,615,622

2,597,059

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,830,403

5,400,164

長期貸付金

410,000

182,701

敷金及び保証金

321,510

320,200

繰延税金資産

49,955

51,215

その他

260,803

254,715

貸倒引当金

－

△100,000

投資その他の資産合計

6,872,673

6,108,996

固定資産合計

9,727,850

8,925,053

資産合計

24,239,050

22,844,736

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,854,520

3,646,507

未払金

4,053,604

942,174

短期借入金

2,829,425

3,903,500

1年内返済予定の長期借入金

526,800

528,204

リース債務

2,747

2,747

未払法人税等

225,698

132,923

未払消費税等

87,646

112,610

賞与引当金

112,511

61,553

関係会社整理損失引当金

170,148

200,674

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

－

4,500,000

その他

635,088

531,199

流動負債合計

11,498,192

14,562,095

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

4,500,000

－

長期借入金

2,303,253

1,776,548

リース債務

6,410

5,724

資産除去債務

38,806

38,889

繰延税金負債

6,596

6,599

固定負債合計

6,855,067

1,827,760

負債合計

18,353,259

16,389,855

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,333,834

3,333,834

資本剰余金

3,603,745

3,854,793

利益剰余金

△2,141,712

△2,033,553

自己株式

△322,213

△322,213

株主資本合計

4,473,653

4,832,860

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,871

15,880

為替換算調整勘定

△64,806

△68,336

その他の包括利益累計額合計

△58,935

△52,455

新株予約権

4,053

2,781

非支配株主持分

1,467,019

1,671,694

純資産合計

5,885,791

6,454,880

負債純資産合計

24,239,050

22,844,736

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

4,370,246

7,422,823

売上原価

3,245,041

5,549,310

売上総利益

1,125,205

1,873,512

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

505,450

612,988

のれん償却額

87,872

42,152

その他

702,756

916,543

販売費及び一般管理費合計

1,296,080

1,571,685

営業利益又は営業損失（△）

△170,874

301,827

営業外収益

 

 

受取利息

3,559

4,714

持分法による投資利益

150,893

－

為替差益

－

80,233

その他

13,044

8,458

営業外収益合計

167,498

93,406

営業外費用

 

 

支払利息

5,599

13,614

為替差損

46,088

－

持分法による投資損失

－

35,521

株式交付費

9,801

3,619

その他

458

13,696

営業外費用合計

61,948

66,452

経常利益又は経常損失（△）

△65,324

328,781

特別利益

 

 

子会社株式売却益

－

16,628

持分変動利益

－

232,950

その他

－

66

特別利益合計

－

249,645

特別損失

 

 

子会社株式売却損

－

18,417

貸倒引当金繰入額

－

219,265

関係会社整理損失引当金繰入額

－

47,839

特別損失合計

－

285,521

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△65,324

292,905

法人税等

38,525

87,171

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△103,850

205,733

非支配株主に帰属する四半期純利益

47,250

100,255

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△151,100

105,478

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年10月１日

　至　2018年12月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△103,850

205,733

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

13,795

10,008

繰延ヘッジ損益

△3,751

－

持分法適用会社に対する持分相当額

－

△4

為替換算調整勘定

△37,485

8,594

その他の包括利益合計

△27,441

18,598

四半期包括利益

△131,291

224,331

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△177,716

111,957

非支配株主に係る四半期包括利益

46,425

112,374

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間において、連結子会社でありましたGardia株式会社の株式を一部譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（営業投資有価証券）

　当社は、当第１四半期連結会計期間より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立し、四半期連結貸借対照表において投資目的の有価証券を流動資産の「営業投資有価証券」に計上し、四半期連結損益計算書において当該有価証券に係る損益を「売上高」及び「売上原価」に計上しました。

　これに伴い四半期連結貸借対照表の流動資産が1,101,266千円増加し、固定資産が同額減少しております。また、四半期連結損益計算書の売上高が354,319千円増加、売上原価が167,108千円増加し、営業利益及び経常利益が187,210千円増加しております。

　なお、税金等調整前四半期純利益への影響はありません。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2018年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

33,840千円

55,710千円

のれんの償却額

87,872千円

42,152千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

DSP事業

DMP事業

投資事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,776,816

489,611

－

103,818

4,370,246

－

4,370,246

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,034

5,283

－

83,687

92,005

△92,005

－

計

3,779,851

494,895

－

187,506

4,462,252

△92,005

4,370,246

セグメント利益又は損失（△）

97,428

39,562

－

△307,869

△170,877

2

△170,874

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失との調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

DSP事業

DMP事業

投資事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,543,037

520,256

354,319

5,210

7,422,823

－

7,422,823

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,444

5,287

－

686,153

697,884

△697,884

－

計

6,549,481

525,543

354,319

691,363

8,120,707

△697,884

7,422,823

セグメント利益

330,369

4,852

183,527

398,078

916,827

△614,999

301,827

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立しました。これに伴い、報告セグメントとして「投資事業」を新たに追加しております。

 

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結会計期間において、「その他事業」を構成していたGardia株式会社の株式を一部譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「その他事業」のセグメント資産が4,110,753千円減少しております。

（企業結合等関係）

　当社は、連結子会社であるGardia株式会社（以下「Gardia」といいます。）の株式を伊藤忠商事株式会社（以下「伊藤忠」といいます。）に譲渡いたしました。

(１)株式譲渡の概要

①名称

　Gardia株式会社

②事業内容

　リスク保証事業、ペイメント事業

③株式譲渡の主な理由

　今後のGardiaの成長のためには、①リスク保証サービスを前後から支えるプラットフォーマー及び損害保険会社との連携をより強固にすること、②ペイメントサービスの基盤となる豊富な資金力が不可欠と考えております。

　この点、伊藤忠は総合商社としてグローバルで極めて広範な事業活動を展開しており、①プラットフォーマー及び損害保険会社との強固な関係性、②豊富な資金力のいずれをも有していることから、当社としては、保有するGardiaの株式の過半数を伊藤忠に譲渡し、伊藤忠の主導下に移行することが、Gardiaの成長にとって望ましいと判断し、この度の株式譲渡を決定することにいたしました。

④株式譲渡日

　2019年12月20日（みなし譲渡日は2019年10月１日）

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

(２)実施した会計処理の概要

①移転損益の金額

　子会社株式売却損：18,417千円

②移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

　流動資産　4,109,898千円

　固定資産　　　　854千円

　資産合計　4,110,753千円

　流動負債　4,057,886千円

　固定負債　　 10,178千円

　負債合計　4,068,065千円

③会計処理

　Gardiaの連結上の帳簿価額と譲渡価額の差額を「子会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

④譲渡した子会社が含まれていた報告セグメントの名称

　その他事業

⑤四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている損益の概算額

　当第１四半期連結累計期間の期首を譲渡日とみなしているため、当第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書には譲渡した子会社に係る損益は含まれておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年10月１日

至　2018年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△11円47銭

６円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△151,100

105,478

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△151,100

105,478

普通株式の期中平均株式数（株）

13,176,563

15,760,360

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

6円21銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

1,213,280

（うち新株予約権（株））

－

（19,970）

（うち転換社債型新株予約権付社債（株））

－

（1,193,310）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。