２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年９月30日)

当事業年度

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,174,673

5,143,065

前払費用

33,046

32,203

短期貸付金

※１ 1,904,503

※１ 2,101,530

未収入金

※１ 326,743

※１ 540,566

未収法人税等

336,717

32,150

未収消費税等

-

2,199

営業投資有価証券

-

315,596

その他

※１ 36,723

※１ 60,675

貸倒引当金

△423,431

△210,927

流動資産合計

3,388,977

8,017,061

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

68,303

0

工具、器具及び備品

10,034

0

リース資産

8,480

0

有形固定資産合計

86,818

0

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

10,983

0

その他

1,797

0

無形固定資産合計

12,781

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,891,565

3,438,580

関係会社株式

979,026

※２ 2,069,509

敷金及び保証金

205,197

205,197

長期貸付金

※１ 3,309,603

※１ 1,529,131

その他

※１ 44,849

※１ 29,366

貸倒引当金

△188,797

△87,143

投資その他の資産合計

8,241,445

7,184,641

固定資産合計

8,341,044

7,184,641

資産合計

11,730,021

15,201,702

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2019年９月30日)

当事業年度

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

2,200,000

※１ 1,950,000

1年内返済予定の長期借入金

260,000

357,193

リース債務

2,747

2,747

未払金

※１ 196,115

※１ 107,907

未払費用

17,586

15,549

未払法人税等

34,521

33,881

未払消費税等

3,951

-

預り金

8,091

7,120

賞与引当金

17,356

18,856

関係会社整理損失引当金

15,404

15,404

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

-

4,500,000

流動負債合計

2,755,774

7,008,660

固定負債

 

 

長期借入金

151,653

※２ 977,787

転換社債型新株予約権付社債

4,500,000

3,027,500

リース債務

6,410

3,663

資産除去債務

34,086

34,417

繰延税金負債

6,451

6,451

固定負債合計

4,698,602

4,049,819

負債合計

7,454,377

11,058,479

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,333,834

2,651,163

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,513,834

1,831,163

その他資本剰余金

800,000

800,000

資本剰余金合計

3,313,834

2,631,163

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△2,051,455

△818,406

利益剰余金合計

△2,051,455

△818,406

自己株式

△322,213

△322,213

株主資本合計

4,273,999

4,141,705

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,136

△1,523

評価・換算差額等合計

△1,136

△1,523

新株予約権

2,781

3,041

純資産合計

4,275,644

4,143,223

負債純資産合計

11,730,021

15,201,702

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2018年10月１日

　至　2019年９月30日)

 当事業年度

(自　2019年10月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

※１ 2,006,058

※１ 653,062

売上原価

-

※１ 216,799

売上総利益

2,006,058

436,263

販売費及び一般管理費

※１,※２ 968,869

※１,※２ 899,401

営業利益又は営業損失（△）

1,037,189

△463,137

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 52,558

※１ 49,826

有価証券利息

-

2,499

その他

1,574

1,927

営業外収益合計

54,132

54,253

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 23,282

※１ 25,276

株式交付費

13,688

2,203

投資事業組合運用損

4,058

8,459

為替差損

73,424

50,961

資金調達費用

-

115,404

その他

10,041

18,589

営業外費用合計

124,494

220,894

経常利益又は経常損失（△）

966,826

△629,778

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

702,432

172,730

貸倒引当金戻入額

-

306,100

投資有価証券売却益

27,546

104,777

特別利益合計

729,979

583,608

特別損失

 

 

減損損失

-

※３ 84,359

投資有価証券評価損

95,178

5,848

関係会社株式評価損

2,809,248

577,529

関係会社貸倒引当金繰入額

595,692

-

その他

1,827

63,492

特別損失合計

3,501,946

731,229

税引前当期純損失（△）

△1,805,140

△777,399

法人税、住民税及び事業税

24,568

△10,448

法人税等調整額

185,887

-

法人税等合計

210,455

△10,448

当期純損失（△）

△2,015,596

△766,951

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,433,755

613,755

800,000

1,413,755

△35,859

△35,859

△322,159

2,489,492

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

1,900,078

1,900,078

 

1,900,078

 

 

 

3,800,157

当期純損失（△）

 

 

 

 

△2,015,596

△2,015,596

 

△2,015,596

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△54

△54

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,900,078

1,900,078

-

1,900,078

△2,015,596

△2,015,596

△54

1,784,506

当期末残高

3,333,834

2,513,834

800,000

3,313,834

△2,051,455

△2,051,455

△322,213

4,273,999

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

473

473

2,781

2,492,747

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

3,800,157

当期純損失（△）

 

 

 

△2,015,596

自己株式の取得

 

 

 

△54

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△1,609

△1,609

 

△1,609

当期変動額合計

△1,609

△1,609

-

1,782,897

当期末残高

△1,136

△1,136

2,781

4,275,644

 

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

3,333,834

2,513,834

800,000

3,313,834

△2,051,455

△2,051,455

△322,213

4,273,999

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

317,328

317,328

 

317,328

 

 

 

634,657

当期純損失（△）

 

 

 

 

△766,951

△766,951

 

△766,951

欠損填補

△1,000,000

△1,000,000

 

△1,000,000

2,000,000

2,000,000

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

△682,671

△682,671

-

△682,671

1,233,048

1,233,048

-

△132,293

当期末残高

2,651,163

1,831,163

800,000

2,631,163

△818,406

△818,406

△322,213

4,141,705

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△1,136

△1,136

2,781

4,275,644

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

634,657

当期純損失（△）

 

 

 

△766,951

欠損填補

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△387

△387

260

△127

当期変動額合計

△387

△387

260

△132,420

当期末残高

△1,523

△1,523

3,041

4,143,223

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2）その他有価証券（営業投資有価証券を含む）

時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

　なお、投資事業組合への出資持分については、組合の直近の決算報告書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。ただし、建物については定額法によっております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物　　　　　　　　15～18年

工具、器具及び備品　４～15年

 

(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエア

　社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

 

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．重要な繰延資産の処理方法

(1）株式交付費

　支出時に全額費用処理しております。

 

(2）社債発行費等

　支出時に全額費用処理しております。

 

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）賞与引当金

　従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

 

(3）関係会社整理損失引当金

　関係会社の整理に伴う損失に備えるため、将来の損失見込額を計上しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

連結納税制度の適用

　当社は、連結納税制度を適用しております。

 

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（追加情報）

（営業投資有価証券）

　当社は、当事業年度より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立し、貸借対照表において投資目的の有価証券を流動資産の「営業投資有価証券」に計上し、損益計算書において当該有価証券に係る損益を「売上高」及び「売上原価」に計上しております。

　これに伴い貸借対照表の流動資産が315,596千円増加し、固定資産が同額減少しております。また、損益計算書の売上高が211,680千円増加、売上原価が167,399千円増加、営業利益が30,667千円増加し、経常損失が30,667千円減少しております。

　なお、税引前当期純損失への影響はありません。

 

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社が営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2020年10月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

短期金銭債権

2,250,577千円

2,426,119千円

短期金銭債務

93,428 〃

277,202 〃

長期金銭債権

3,354,453 〃

1,489,131 〃

 

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産

 

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

子会社株式

-千円

1,090,748千円

 

　担保に係る債務

 

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

長期借入金

-千円

600,000千円

 

（注）担保に供している資産には、上記に対応する債務のほか、子会社の金融機関からの借入1,725,000千円に対する担保資産が含まれております。

 

　３　保証債務

　以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

株式会社FOPW

2,375,000千円

1,725,000千円

株式会社adGeek

- 〃

250,000 〃

 

　以下の関係会社の仕入先からの仕入債務の一部に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

本田商事株式会社

-千円

50,000千円

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

前事業年度

（自　2018年10月１日

至　2019年９月30日）

当事業年度

（自　2019年10月１日

至　2020年９月30日）

営業取引による取引高

1,803,618千円

641,507千円

収入分

1,799,166 〃

590,907 〃

支出分

4,452 〃

50,600 〃

営業取引以外の取引

53,379 〃

46,930 〃

収入分

52,527 〃

45,595 〃

支出分

852 〃

1,335 〃

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2018年10月１日

　　至　2019年９月30日）

　当事業年度

（自　2019年10月１日

　　至　2020年９月30日）

役員報酬

109,830千円

132,493千円

給料及び手当

234,609 〃

287,154 〃

賞与

20,783 〃

17,757 〃

法定福利費

39,246 〃

39,283 〃

不動産賃借料

94,078 〃

77,182 〃

減価償却費

28,883 〃

18,165 〃

賞与引当金繰入額

17,356 〃

16,224 〃

 

おおよその割合

販売費

-％

-％

一般管理費

100.0％

100.0％

 

※３　減損損失

　当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前事業年度（自　2018年10月１日　至　2019年９月30日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2019年10月１日　至　2020年９月30日）

用途

種類

場所

金額（千円）

退去予定

共用資産

建物

東京都港区

25,242

共用資産

建物

工具、器具及び備品

リース資産

ソフトウエア

その他（無形固定資産）

東京都港区

59,117

 

（減損損失の認識に至った経緯）

　当社は、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎としたグルーピングをしております。

　退去予定共用資産は、入居している一部フロアについて退去の意思決定により除却を予定している資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　共用資産は、当社が２期連続で営業損益がマイナスとなっており、将来のキャッシュ・フローが見込めないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

　なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから備忘価額に基づき評価しております。
（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2019年９月30日）

該当事項はありません。

 

当事業年度（2020年９月30日）

（単位：千円）

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

80,741

4,409,483

4,328,741

計

80,741

4,409,483

4,328,741

 

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：千円）

 

区分

前事業年度

（2019年９月30日）

当事業年度

（2020年９月30日）

子会社株式

671,823

1,437,554

関連会社株式

307,203

551,213

計

979,026

1,988,767

　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年９月30日）

 

当事業年度

（2020年９月30日）

繰延税金資産

 

 

 

資産除去債務

10,438千円

 

10,540千円

投資有価証券評価損

32,446 〃

 

107,934 〃

関係会社株式評価損

1,001,974 〃

 

1,048,764 〃

関係会社株式譲渡益

70,109 〃

 

- 〃

関係会社整理損失引当金

4,717 〃

 

4,717 〃

減損損失

- 〃

 

25,834 〃

貸倒引当金

187,491 〃

 

93,750 〃

貸倒損失

7,830 〃

 

7,784 〃

賞与引当金

4,537 〃

 

5,774 〃

税務上の繰越欠損金

115,477 〃

 

428,444 〃

その他

18,686 〃

 

24,212 〃

繰延税金資産小計

1,453,711千円

 

1,757,757千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△115,477 〃

 

△428,444 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,338,233 〃

 

△1,329,313 〃

評価性引当額小計

△1,453,711千円

 

△1,757,757千円

繰延税金資産合計

-千円

 

-千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△6,451千円

 

△6,451千円

繰延税金負債合計

△6,451千円

 

△6,451千円

繰延税金資産又は繰延税金負債（△）純額

△6,451千円

 

△6,451千円

 

（注）１．評価性引当額が前事業年度より304,046千円増加しております。この増加の主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が312,966千円増加したことによるものであります。

　　　２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

（単位：千円）

 

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

合計

税務上の繰越欠損金（a）

-

-

-

-

-

428,444

428,444

評価性引当額

-

-

-

-

-

△428,444

△428,444

繰延税金資産

-

-

-

-

-

-

-

（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

 
（企業結合等関係）

　「第４　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

１．子会社株式の譲渡

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

２．新株予約権（有償ストック・オプション）の発行

　連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区　分

資産の種類

期首

帳簿残高

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

68,303

-

61,100

(61,100)

7,203

0

46,642

工具、器具及び備品

10,034

3,416

9,044

(8,791)

4,406

0

34,038

リース資産

8,480

-

5,935

(5,935)

2,544

0

6,784

計

86,818

3,416

76,080

(75,827)

14,153

0

87,464

無形固定資産

ソフトウエア

10,983

-

6,976

(6,976)

4,006

0

-

その他

1,797

-

1,555

(1,555)

241

0

-

計

12,781

-

8,532

(8,532)

4,248

0

-

（注）当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

612,229

298,070

612,229

298,070

賞与引当金

17,356

18,856

17,356

18,856

関係会社整理損失引当金

15,404

-

-

15,404

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。