第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,916,616

6,345,949

受取手形及び売掛金

4,340,364

5,812,616

未収入金

529,768

252,923

営業投資有価証券

994,451

975,135

その他

985,407

505,633

貸倒引当金

△274,001

△285,358

流動資産合計

16,492,607

13,606,900

固定資産

 

 

有形固定資産

180,336

142,775

無形固定資産

 

 

のれん

1,093,788

1,022,599

顧客関連資産

1,102,197

1,054,980

その他

106,927

105,180

無形固定資産合計

2,302,913

2,182,761

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,635,819

5,195,342

長期貸付金

152,431

218,496

敷金及び保証金

313,817

272,888

繰延税金資産

19,136

77,322

その他

259,845

260,359

貸倒引当金

△40,561

△28,386

投資その他の資産合計

5,340,489

5,996,022

固定資産合計

7,823,739

8,321,559

資産合計

24,316,347

21,928,459

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年９月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,065,897

4,096,095

未払金

565,134

508,404

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

4,500,000

-

短期借入金

2,702,610

2,867,119

1年内返済予定の長期借入金

623,993

732,310

リース債務

28,274

26,753

未払法人税等

78,415

235,146

未払消費税等

122,031

97,834

賞与引当金

179,666

290,759

関係会社整理損失引当金

41,623

36,959

その他

367,627

466,616

流動負債合計

12,275,274

9,357,997

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

3,027,500

3,025,000

長期借入金

2,562,587

3,453,412

リース債務

18,189

12,745

資産除去債務

40,717

34,500

繰延税金負債

35,370

6,781

固定負債合計

5,684,364

6,532,439

負債合計

17,959,639

15,890,437

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,651,163

2,653,788

資本剰余金

3,170,411

2,863,191

利益剰余金

△791,310

△166,959

自己株式

△322,213

△322,238

株主資本合計

4,708,049

5,027,780

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

17,433

16,761

為替換算調整勘定

△130,310

△142,873

その他の包括利益累計額合計

△112,876

△126,112

新株予約権

3,041

3,102

非支配株主持分

1,758,492

1,133,251

純資産合計

6,356,708

6,038,022

負債純資産合計

24,316,347

21,928,459

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

7,422,823

7,686,549

売上原価

5,549,310

5,732,856

売上総利益

1,873,512

1,953,692

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

612,988

501,114

のれん償却額

42,152

33,111

その他

916,543

874,966

販売費及び一般管理費合計

1,571,685

1,409,192

営業利益

301,827

544,500

営業外収益

 

 

受取利息

4,714

1,945

有価証券利息

-

2,499

為替差益

80,233

-

その他

8,458

12,188

営業外収益合計

93,406

16,634

営業外費用

 

 

支払利息

13,614

17,838

為替差損

-

92,119

持分法による投資損失

35,521

96,409

株式交付費

3,619

-

その他

13,696

17,006

営業外費用合計

66,452

223,373

経常利益

328,781

337,760

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

16,628

※１ 666,452

持分変動利益

232,950

690

その他

66

2,137

特別利益合計

249,645

669,280

特別損失

 

 

関係会社株式売却損

18,417

-

貸倒引当金繰入額

219,265

-

関係会社整理損失引当金繰入額

47,839

-

デリバティブ評価損

-

※２ 95,227

その他

-

3,598

特別損失合計

285,521

98,825

税金等調整前四半期純利益

292,905

908,216

法人税等

87,171

142,956

四半期純利益

205,733

765,259

非支配株主に帰属する四半期純利益

100,255

146,512

親会社株主に帰属する四半期純利益

105,478

618,747

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2019年10月１日

　至　2019年12月31日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

205,733

765,259

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

10,008

△431

持分法適用会社に対する持分相当額

△4

△7,381

為替換算調整勘定

8,594

△9,804

その他の包括利益合計

18,598

△17,617

四半期包括利益

224,331

747,641

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

111,957

608,461

非支配株主に係る四半期包括利益

112,374

139,180

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、株式会社インティメート・マージャーは株式譲渡により連結の範囲から持分法適用の範囲に変更しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2021年１月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　関係会社株式売却益666,452千円の内容は、次のとおりであります。

　主に、当社の連結子会社であった株式会社インティメート・マージャー株式の売却益666,325千円を計上したものです。

 

※２　デリバティブ評価損95,227千円の内容は、次のとおりであります。

　株式会社インティメート・マージャー株式の譲渡に伴う、同株式を対象とした株価変動に係るデリバティブ契約（株価連動取引契約）に基づいて、株式譲渡契約日の翌日(2020年11月17日)から当第１四半期累計期間末日の株価変動に応じた損失額になります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

55,710千円

63,072千円

のれんの償却額

42,152千円

33,111千円

 

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

広告・マーケティング事業

DMP事業

投資事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,543,037

520,256

354,319

5,210

7,422,823

-

7,422,823

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,444

5,287

-

686,153

697,884

△697,884

-

計

6,549,481

525,543

354,319

691,363

8,120,707

△697,884

7,422,823

セグメント利益

330,369

4,852

183,527

398,078

916,827

△614,999

301,827

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結会計期間において、「その他事業」を構成していたGardia株式会社の株式を一部譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「その他事業」のセグメント資産が4,110,753千円減少しております。

当第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

 

広告・マーケティング事業

投資事業

その他事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,671,033

-

15,515

7,686,549

-

7,686,549

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

243,634

243,634

△243,634

-

計

7,671,033

-

259,149

7,930,183

△243,634

7,686,549

セグメント利益又は損失（△）

684,825

△3,374

16,354

697,805

△153,305

544,500

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。

　また、当第１四半期連結会計期間より、従来「DSP事業」としていた報告セグメントの名称を「広告・マーケティング事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第１四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。

 

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。なお、前連結会計年度末において、当該資産は「DMP事業」セグメントに1,618,242千円計上されております。

（企業結合等関係）

（子会社株式の譲渡）

　当社は、連結子会社でありました株式会社インティメート・マージャー（以下「インティメート・マージャー」といいます。）の株式を株式会社SBI証券（以下「SBI証券」といいます。）に一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更しております。

（１）株式譲渡の概要

①譲渡先企業の名称

株式会社SBI証券

 

②譲渡した子会社の名称及び事業内容

譲渡した子会社の名称　株式会社インティメート・マージャー

事業内容　　　　　　　DMP事業

 

③株式譲渡の理由

　当社及びインティメート・マージャーは、両社の今後の事業方針を踏まえ、当社とインティメート・マージャーとの資本関係を見直し、インティメート・マージャーの独立性を高めることが、インティメート・マージャーの中長期的な企業価値の向上と、それを通じた当社グループ全体の企業価値向上に有意であると判断し、インティメート・マージャーの株式譲渡並びにそれによる非連結子会社及び持分法適用関連会社化を決定いたしました。当社は保有するインティメート・マージャー株式450,000株を国内最多の個人株主顧客基盤と十分な国内外機関投資家とのネットワークを有するSBI証券に譲渡いたしました。これに伴い、インティメート・マージャーは当社の特定子会社ではなくなっております。なお、当社は引き続きインティメート・マージャーを関連会社として、同社株式を継続保有する方針です。

 

④株式譲渡日

　2020年11月18日（みなし譲渡日は2020年10月１日）

 

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金とする株式譲渡

 

（２）実施した会計処理の概要

①会計処理

　当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額から株式譲渡に係る費用を控除した金額（666,325千円）を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

 

②譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びに主な内訳

流動資産

1,513,234千円

固定資産

86,265千円

資産合計

1,599,500千円

流動負債

273,297千円

固定負債

106,300千円

負債合計

379,597千円

 

（３）譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント

　DMP事業

 

（４）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

　当第１四半期連結累計期間の期首を譲渡日とみなしているため、当第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書には譲渡した子会社に係る損益は含まれておりません。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年10月１日

至　2019年12月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2020年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

６円69銭

37円45銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

105,478

618,747

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

105,478

618,747

普通株式の期中平均株式数（株）

15,760,360

16,520,719

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

6円21銭

33円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

-

△1,715

（うち関連会社の発行する潜在株式の影響による持分法投資損益（千円））

-

（△30）

（うち有価証券利息（税額相当額控除後）（千円））

-

（△1,684）

普通株式増加数（株）

1,213,280

2,110,793

（うち新株予約権（株））

（19,970）

（35,205）

（うち転換社債型新株予約権付社債（株））

（1,193,310）

（2,075,588）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

 

 

２【その他】

（重要な係争事件の発生）

　当社の連結子会社である株式会社adGeekは、CtrlShift Holdings Pte. Ltd.(以下、「CtrlShift社」といいます。)との間で2018年12月に締結したThe studio by CtrlShift Pte. LTD.(以下、「studio社」といいます。)株式の株式譲渡契約に基づく株式買取義務を履行していないとして、CtrlShift社よりstudio社株式を1,500千米ドルで買取るように請求する仲裁申立をシンガポール国際仲裁センターに行う旨の通知を、2020年11月23日に受領致しました。

　本株式譲渡契約に関して、株式会社adGeekは、studio社の議決権70%相当の株式買取を2018年12月に履行済みですが、本仲裁申立は残株式(30%相当)の追加買取を求めるものです。当社グループとしては、本仲裁申立は、本契約における残株式買取の実行条件を満たしていない不当なものであり、本請求に関しては全額拒否できるものと判断しております。

　現時点において、本仲裁申立が当社グループの連結業績に与える影響等はないものと考えております。