第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,916,616	6,281,137
受取手形及び売掛金	4,340,364	4,910,697
未収入金	529,768	280,196
営業投資有価証券	994,451	667,024
その他	985,407	616,708
貸倒引当金	△274,001	△282,072
流動資産合計	16,492,607	12,473,691
固定資産
有形固定資産	180,336	158,793
無形固定資産
のれん	1,093,788	995,871
顧客関連資産	1,102,197	1,076,508
その他	106,927	136,974
無形固定資産合計	2,302,913	2,209,354
投資その他の資産
投資有価証券	4,635,819	5,535,797
長期貸付金	152,431	158,393
敷金及び保証金	313,817	264,247
繰延税金資産	19,136	17,752
その他	259,845	279,458
貸倒引当金	△40,561	△28,386
投資その他の資産合計	5,340,489	6,227,262
固定資産合計	7,823,739	8,595,410
資産合計	24,316,347	21,069,102

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	3,065,897	3,571,544
未払金	565,134	512,182
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	4,500,000	－
短期借入金	2,702,610	2,500,426
1年内返済予定の長期借入金	623,993	747,842
リース債務	28,274	24,909
未払法人税等	78,415	215,878
未払消費税等	122,031	98,796
賞与引当金	179,666	193,409
関係会社整理損失引当金	41,623	83,061
その他	367,627	359,581
流動負債合計	12,275,274	8,307,631
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	3,027,500	2,420,000
長期借入金	2,562,587	3,147,525
リース債務	18,189	7,238
資産除去債務	40,717	38,056
繰延税金負債	35,370	8,744
固定負債合計	5,684,364	5,621,565
負債合計	17,959,639	13,929,197
純資産の部
株主資本
資本金	2,651,163	3,093,686
資本剰余金	3,170,411	3,303,090
利益剰余金	△791,310	△39,246
自己株式	△322,213	△323,270
株主資本合計	4,708,049	6,034,259
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	17,433	18,628
為替換算調整勘定	△130,310	△70,412
その他の包括利益累計額合計	△112,876	△51,783
新株予約権	3,041	5,972
非支配株主持分	1,758,492	1,151,456
純資産合計	6,356,708	7,139,905
負債純資産合計	24,316,347	21,069,102

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	18,666,788	21,886,090
売上原価	14,331,601	16,777,584
売上総利益	4,335,187	5,108,505
販売費及び一般管理費
給料及び手当	1,727,263	1,588,320
のれん償却額	127,065	101,287
その他	2,368,785	2,557,288
販売費及び一般管理費合計	4,223,114	4,246,897
営業利益	112,073	861,608
営業外収益
受取利息	11,211	4,923
有価証券利息	－	7,499
持分法による投資利益	1,413	16,639
為替差益	－	211,237
その他	28,123	31,789
営業外収益合計	40,749	272,088
営業外費用
支払利息	42,075	52,649
投資事業組合運用損	4,334	6,122
株式交付費	－	1,328
為替差損	22,434	－
資金調達費用	116,950	35,592
その他	41,760	6,341
営業外費用合計	227,554	102,033
経常利益又は経常損失（△）	△74,732	1,031,663
特別利益
関係会社株式売却益	33,859	※１ 697,378
持分変動利益	232,950	※２ 252,877
その他	4,463	2,081
特別利益合計	271,273	952,336
特別損失
固定資産除却損	199	4,330
貸倒引当金繰入額	238,274	－
関係会社整理損失引当金繰入額	99,291	73,866
関係会社株式売却損	18,417	－
投資有価証券評価損	5,848	174,179
デリバティブ損失	－	※３ 339,545
その他	2,280	50,779
特別損失合計	364,312	642,701
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△167,771	1,341,299
法人税等	121,504	326,421
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△289,276	1,014,877
非支配株主に帰属する四半期純利益	149,268	262,813
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△438,544	752,063

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△289,276	1,014,877
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	9,497	643
為替換算調整勘定	△33,866	52,928
持分法適用会社に対する持分相当額	△38,504	28,336
その他の包括利益合計	△62,873	81,908
四半期包括利益	△352,149	1,096,786
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△495,019	813,156
非支配株主に係る四半期包括利益	142,869	283,629

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社インティメート・マージャーは株式譲渡により連結の範囲から持分法適用の範囲に変更しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2021年７月以降も継続するものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　関係会社株式売却益697,378千円の内容は、次のとおりであります。

　主に、当社の連結子会社であった株式会社インティメート・マージャー株式の売却益654,046千円を計上したものです。

※２　持分変動利益252,877千円の内容は、次のとおりであります。

　当社の持分法適用関連会社が、第三者割当増資を実施したことによるものです。

※３　デリバティブ損失339,545千円の内容は、次のとおりであります。

　株式会社インティメート・マージャー株式の譲渡に伴う、同株式を対象とした株価変動に係るデリバティブ契約（株価連動取引契約）に基づいて発生した損失額であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	185,778千円	200,703千円
のれんの償却額	127,065千円	101,287千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、利益剰余金欠損額を填補し、財務体質の健全化と今後の資本政策の柔軟性及び機敏性を確保することを目的として、2019年12月20日開催の定時株主総会において資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を決議し、2020年３月31日付でその効力が発生しました。これに伴い、資本金が1,000,000千円、資本準備金が1,000,000千円それぞれ減少し、その他資本剰余金が2,000,000千円増加しております。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金2,000,000千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補いたしました。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	DMP事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	16,745,796	1,540,590	345,581	34,820	18,666,788	－	18,666,788
セグメント間の内部売上高又は振替高	12,989	13,443	－	828,422	854,856	△854,856	－
計	16,758,786	1,554,034	345,581	863,242	19,521,644	△854,856	18,666,788
セグメント利益	456,035	28,489	168,351	68,724	721,600	△609,527	112,073

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　該当事項はありません。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、「その他事業」を構成していたGardia株式会社の株式を一部譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「その他事業」のセグメント資産が4,110,753千円減少しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,360,298	480,096	45,695	21,886,090	－	21,886,090
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,500	－	1,036,453	1,040,953	△1,040,953	－
計	21,364,798	480,096	1,082,149	22,927,043	△1,040,953	21,886,090
セグメント利益	1,148,809	115,577	350,432	1,614,820	△753,211	861,608

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。

　また、第１四半期連結会計期間より、従来「DSP事業」としていた報告セグメントの名称を「広告・マーケティング事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第３四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。なお、前連結会計年度末において、当該資産は「DMP事業」セグメントに1,618,242千円計上されております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△27円82銭	45円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△438,544	752,063
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△438,544	752,063
普通株式の期中平均株式数（株）	15,763,688	16,652,484
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	40円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	△6,048
普通株式増加数（株）	－	1,908,526
（うち新株予約権（株））	－	280,022
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	－	1,628,504
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。