第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、和泉監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第11期連結会計年度　　　有限責任　あずさ監査法人

　第12期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　和泉監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,996,667	6,398,828
受取手形及び売掛金	5,060,553	6,886,825
未収入金	159,528	186,978
その他	1,296,477	1,364,985
貸倒引当金	△369,637	△411,979
流動資産合計	12,143,590	14,425,638
固定資産
有形固定資産	168,366	152,962
無形固定資産
のれん	981,880	985,491
顧客関連資産	1,064,113	1,067,316
その他	169,249	200,678
無形固定資産合計	2,215,243	2,253,485
投資その他の資産
投資有価証券	5,434,410	5,461,468
長期貸付金	182,525	183,324
敷金及び保証金	236,765	237,963
繰延税金資産	5,226	5,366
その他	277,907	276,817
貸倒引当金	△129,280	△152,635
投資その他の資産合計	6,007,554	6,012,305
固定資産合計	8,391,165	8,418,754
資産合計	20,534,755	22,844,392

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	3,879,667	5,150,194
未払金	370,486	188,886
短期借入金	2,128,153	1,672,130
１年内返済予定の長期借入金	703,276	994,190
リース債務	18,657	13,710
未払法人税等	238,344	167,974
未払消費税等	87,811	82,815
賞与引当金	308,411	340,625
役員賞与引当金	93,187	179,993
関係会社整理損失引当金	77,003	73,944
その他	281,019	657,936
流動負債合計	8,186,020	9,522,401
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	1,500,000	1,500,000
長期借入金	2,927,267	3,076,176
リース債務	6,578	5,918
資産除去債務	38,111	38,166
繰延税金負債	20,228	12,157
固定負債合計	4,492,184	4,632,419
負債合計	12,678,205	14,154,821
純資産の部
株主資本
資本金	3,548,299	3,552,049
資本剰余金	3,757,702	3,761,452
利益剰余金	△210,845	379,701
自己株式	△323,633	△323,633
株主資本合計	6,771,522	7,369,569
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	19,205	19,632
為替換算調整勘定	7,035	60,658
その他の包括利益累計額合計	26,241	80,291
新株予約権	5,972	5,972
非支配株主持分	1,052,813	1,233,737
純資産合計	7,856,549	8,689,571
負債純資産合計	20,534,755	22,844,392

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	7,686,549	8,285,431
売上原価	5,732,856	5,761,420
売上総利益	1,953,692	2,524,010
販売費及び一般管理費	1,409,192	1,625,551
営業利益	544,500	898,458
営業外収益
受取利息	1,945	1,572
有価証券利息	2,499	-
為替差益	-	123,752
その他	12,188	5,492
営業外収益合計	16,634	130,817
営業外費用
支払利息	17,838	15,663
為替差損	92,119	-
持分法による投資損失	96,409	4,088
株式交付費	-	3,210
貸倒損失	-	19,220
その他	17,006	4,905
営業外費用合計	223,373	47,087
経常利益	337,760	982,189
特別利益
関係会社株式売却益	※１ 666,452	-
持分変動利益	690	14,742
その他	2,137	-
特別利益合計	669,280	14,742
特別損失
デリバティブ評価損	※２ 95,227	-
貸倒引当金繰入額	-	23,355
その他	3,598	362
特別損失合計	98,825	23,718
税金等調整前四半期純利益	908,216	973,213
法人税等	142,956	189,013
四半期純利益	765,259	784,199
非支配株主に帰属する四半期純利益	146,512	193,652
親会社株主に帰属する四半期純利益	618,747	590,547

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2020年12月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	765,259	784,199
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△431	581
持分法適用会社に対する持分相当額	△7,381	18,239
為替換算調整勘定	△9,804	47,953
その他の包括利益合計	△17,617	66,773
四半期包括利益	747,641	850,973
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	608,461	644,597
非支配株主に係る四半期包括利益	139,180	206,376

【注記事項】

（会計方針の変更）

１．収益認識に関する会計基準等の適用

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で売上高を認識することとしております。

　これにより、広告業の一部の収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割（本人又は代理人）を判断し、当社グループの役割が代理人に該当すると判断される取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益として認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期 連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、第１四半 期連結会計期間の期首までの累積的影響はありません。

２．時価の算定に関する会計基準等

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2022年１月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　関係会社株式売却益666,452千円の内容は、次のとおりであります。

　主に、当社の連結子会社であった株式会社インティメート・マージャー株式の売却益666,325千円を計上したものです。

※２　デリバティブ評価損95,227千円の内容は、次のとおりであります。

　株式会社インティメート・マージャー株式の譲渡に伴う、同株式を対象とした株価変動に係るデリバティブ契約（株価連動取引契約）に基づいて、株式譲渡契約日の翌日(2020年11月17日)から前第１四半期累計期間末日の株価変動に応じた損失額になります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2020年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	63,072千円	71,546千円
のれんの償却額	33,111千円	23,432千円

（株主資本等関係）

前第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,671,033	-	15,515	7,686,549	-	7,686,549
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	243,634	243,634	△243,634	-
計	7,671,033	-	259,149	7,930,183	△243,634	7,686,549
セグメント利益又は損失（△）	684,825	△3,374	16,354	697,805	△153,305	544,500

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	8,263,459	-	21,971	8,285,431	-	8,285,431
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	233,312	233,312	△233,312	-
計	8,263,459	-	255,284	8,518,743	△233,312	8,285,431
セグメント利益又は損失（△）	964,271	△1,500	9,209	971,980	△73,521	898,458

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第１四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業
アメリカ	4,850,260	-	-	4,850,260
日本	1,946,901	-	21,971	1,968,873
台湾	1,058,621	-	-	1,058,621
その他	407,676	-	-	407,676
顧客との契約から生じる収益	8,263,459	-	21,971	8,285,431
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上	8,263,459	-	21,971	8,285,431

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2020年12月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2021年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	37円45銭	33円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	618,747	590,547
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	618,747	590,547
普通株式の期中平均株式数（株）	16,520,719	17,872,441
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	33円12銭	30円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	△1,715	△602
（うち関連会社の発行する潜在株式の影響による持分法投資損益（千円））	（△30）	（△602）
（うち有価証券利息（税額相当額控除後）（千円））	（△1,684）	（-）
普通株式増加数（株）	2,110,793	1,388,691
（うち新株予約権（株））	（35,205）	（430,837）
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	（2,075,588）	（957,854）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

２【その他】

　該当事項はありません。