第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年10月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、和泉監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第11期連結会計年度　　　有限責任 あずさ監査法人

　第12期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　　　和泉監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,996,667	9,183,031
受取手形及び売掛金	5,060,553	5,811,196
その他	1,456,006	1,703,981
貸倒引当金	△369,637	△331,787
流動資産合計	12,143,590	16,366,421
固定資産
有形固定資産	168,366	175,199
無形固定資産
のれん	981,880	1,114,452
顧客関連資産	1,064,113	1,206,952
その他	169,249	330,662
無形固定資産合計	2,215,243	2,652,067
投資その他の資産
投資有価証券	5,434,410	5,846,236
その他	702,425	742,331
貸倒引当金	△129,280	△186,384
投資その他の資産合計	6,007,554	6,402,183
固定資産合計	8,391,165	9,229,451
資産合計	20,534,755	25,595,873

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	3,879,667	4,851,110
短期借入金	2,128,153	3,016,706
１年内返済予定の長期借入金	703,276	824,764
１年内償還予定の社債	－	360,000
１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	－	1,500,000
未払法人税等	238,344	90,096
賞与引当金	308,411	248,719
役員賞与引当金	93,187	34,172
関係会社整理損失引当金	77,003	76,267
その他	757,976	655,717
流動負債合計	8,186,020	11,657,555
固定負債
社債	－	1,440,000
転換社債型新株予約権付社債	1,500,000	－
長期借入金	2,927,267	2,471,001
資産除去債務	38,111	38,276
その他	26,806	263,460
固定負債合計	4,492,184	4,212,738
負債合計	12,678,205	15,870,294
純資産の部
株主資本
資本金	3,548,299	3,552,049
資本剰余金	3,757,702	3,753,239
利益剰余金	△210,845	1,107,368
自己株式	△323,633	△323,633
株主資本合計	6,771,522	8,089,023
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	19,205	26,053
為替換算調整勘定	7,035	352,474
その他の包括利益累計額合計	26,241	378,527
新株予約権	5,972	5,972
非支配株主持分	1,052,813	1,252,054
純資産合計	7,856,549	9,725,578
負債純資産合計	20,534,755	25,595,873

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	21,886,090	21,549,383
売上原価	16,777,584	15,737,128
売上総利益	5,108,505	5,812,254
販売費及び一般管理費	4,246,897	4,596,102
営業利益	861,608	1,216,152
営業外収益
受取利息	4,923	11,592
有価証券利息	7,499	－
持分法による投資利益	16,639	308,941
為替差益	211,237	830,294
その他	31,789	30,800
営業外収益合計	272,088	1,181,628
営業外費用
支払利息	52,649	38,310
投資事業組合運用損	6,122	－
社債発行費	－	40,717
その他	43,262	79,978
営業外費用合計	102,033	159,006
経常利益	1,031,663	2,238,774
特別利益
関係会社株式売却益	※１ 697,378	38,608
持分変動利益	※２ 252,877	18,822
その他	2,081	－
特別利益合計	952,336	57,431
特別損失
固定資産除却損	4,330	－
貸倒引当金繰入額	－	32,238
関係会社整理損失引当金繰入額	73,866	3,195
投資有価証券評価損	174,179	248,978
デリバティブ損失	※３ 339,545	－
その他	50,779	4,059
特別損失合計	642,701	288,471
税金等調整前四半期純利益	1,341,299	2,007,734
法人税等	326,421	467,336
四半期純利益	1,014,877	1,540,398
非支配株主に帰属する四半期純利益	262,813	325,742
親会社株主に帰属する四半期純利益	752,063	1,214,656

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益	1,014,877	1,540,398
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	643	4,696
為替換算調整勘定	52,928	346,708
持分法適用会社に対する持分相当額	28,336	119,443
その他の包括利益合計	81,908	470,848
四半期包括利益	1,096,786	2,011,246
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	813,156	1,573,652
非支配株主に係る四半期包括利益	283,629	437,594

【注記事項】

（会計方針の変更）

１．収益認識に関する会計基準等の適用

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で売上高を認識することとしております。

　これにより、広告業の一部の収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割（本人又は代理人）を判断し、当社グループの役割が代理人に該当すると判断される取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額を収益として認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期 連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、第１四半 期連結会計期間の期首までの累積的影響はありません。

２．時価の算定に関する会計基準等

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2022年７月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　関係会社株式売却益697,378千円の内容は、次のとおりであります。

　主に、当社の連結子会社であった株式会社インティメート・マージャー株式の売却益654,046千円を計上したものです。

※２　持分変動利益252,877千円の内容は、次のとおりであります。

　当社の持分法適用関連会社が、第三者割当増資を実施したことによるものです。

※３　デリバティブ損失339,545千円の内容は、次のとおりであります。

　株式会社インティメート・マージャー株式の譲渡に伴う、同株式を対象とした株価変動に係るデリバティブ契約（株価連動取引契約）に基づいて発生した損失額であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2022年６月30日）
減価償却費	200,703千円	245,419千円
のれんの償却額	101,287千円	74,494千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,360,298	480,096	45,695	21,886,090	－	21,886,090
セグメント間の内部売上高又は振替高	4,500	－	1,036,453	1,040,953	△1,040,953	－
計	21,364,798	480,096	1,082,149	22,927,043	△1,040,953	21,886,090
セグメント利益	1,148,809	115,577	350,432	1,614,820	△753,211	861,608

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,483,737	-	65,646	21,549,383	-	21,549,383
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	1,140,171	1,140,171	△1,140,171	-
計	21,483,737	-	1,205,817	22,689,555	△1,140,171	21,549,383
セグメント利益又は損失（△）	1,759,345	△308,022	440,781	1,892,104	△675,951	1,216,152

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業
アメリカ	11,475,610	-	-	11,475,610
日本	5,981,046	-	65,646	6,046,692
台湾	2,977,887	-	-	2,977,887
その他	1,049,192	-	-	1,049,192
顧客との契約から生じる収益	21,483,737	-	65,646	21,549,383
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上	21,483,737	-	65,646	21,549,383

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2022年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	45円16銭	67円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	752,063	1,214,656
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	752,063	1,214,656
普通株式の期中平均株式数（株）	16,652,484	17,875,954
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	40円19銭	63円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	△6,048	△1,605
（うち関連会社の発行する潜在株式の影響による持分法投資損益（千円））	（△845）	（△1,605）
（うち有価証券利息（税額相当額控除後）（千円））	（△5,203）	（－）
普通株式増加数（株）	1,908,526	1,365,471
（うち新株予約権（株））	（280,022）	（407,617）
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	（1,628,504）	（957,854）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）第３回無担保転換社債型新株予約権付社債（転換社債型新株予約権付社債間限定同順位特約付）の未償還残高の全額を、2022年７月６日付で、償還期限前に買取り、消却しております。

（重要な後発事象）

　当社は、2022年６月15日開催の取締役会における決議に基づき、2020年７月６日に発行した第３回無担保転換社債型新株予約権付社債（転換社債型新株予約権付社債間限定同順位特約付）の未償還残高の全額を、2022年７月６日に買取り、消却いたしました。その概要は以下のとおりです。

１．買取り及び消却の理由　：期限前買取りによる希薄化抑止及び中長期的な株式価値の向上

２．買取り金額　　　　　　：各社債の金額100円につき金100円

３．買取り及び消却額　　　：1,500,000千円

４．償還資金　　　　　　　：借入金による償還

５．業績に与える影響　　　：期限前買取りに係る手数料60,000千円が発生しております。

２【その他】

　該当事項はありません。