第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,916,616	6,597,181
受取手形及び売掛金	4,340,364	5,257,249
未収入金	529,768	260,442
営業投資有価証券	994,451	956,905
その他	985,407	571,404
貸倒引当金	△274,001	△284,443
流動資産合計	16,492,607	13,358,741
固定資産
有形固定資産	180,336	177,154
無形固定資産
のれん	1,093,788	1,056,042
顧客関連資産	1,102,197	1,102,832
その他	106,927	119,740
無形固定資産合計	2,302,913	2,278,615
投資その他の資産
投資有価証券	4,635,819	5,482,644
長期貸付金	152,431	178,408
敷金及び保証金	313,817	275,547
繰延税金資産	19,136	15,523
その他	259,845	280,597
貸倒引当金	△40,561	△28,386
投資その他の資産合計	5,340,489	6,204,333
固定資産合計	7,823,739	8,660,103
資産合計	24,316,347	22,018,844

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	3,065,897	3,782,729
未払金	565,134	441,958
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	4,500,000	-
短期借入金	2,702,610	2,625,284
1年内返済予定の長期借入金	623,993	733,979
リース債務	28,274	26,254
未払法人税等	78,415	326,269
未払消費税等	122,031	99,668
賞与引当金	179,666	179,033
関係会社整理損失引当金	41,623	97,691
その他	367,627	606,266
流動負債合計	12,275,274	8,919,134
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	3,027,500	2,972,500
長期借入金	2,562,587	3,333,079
リース債務	18,189	13,078
資産除去債務	40,717	38,002
繰延税金負債	35,370	9,731
固定負債合計	5,684,364	6,366,391
負債合計	17,959,639	15,285,525
純資産の部
株主資本
資本金	2,651,163	2,818,331
資本剰余金	3,170,411	3,027,734
利益剰余金	△791,310	38,521
自己株式	△322,213	△322,369
株主資本合計	4,708,049	5,562,217
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	17,433	18,689
為替換算調整勘定	△130,310	△54,796
その他の包括利益累計額合計	△112,876	△36,106
新株予約権	3,041	6,432
非支配株主持分	1,758,492	1,200,775
純資産合計	6,356,708	6,733,319
負債純資産合計	24,316,347	22,018,844

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	13,588,562	14,500,300
売上原価	10,340,553	11,120,146
売上総利益	3,248,009	3,380,153
販売費及び一般管理費
給料及び手当	1,187,499	1,023,459
のれん償却額	83,620	66,975
その他	1,707,794	1,636,424
販売費及び一般管理費合計	2,978,915	2,726,859
営業利益	269,093	653,293
営業外収益
受取利息	8,245	3,492
有価証券利息	-	4,999
持分法による投資利益	15,087	6,297
為替差益	14,851	226,436
その他	29,498	25,573
営業外収益合計	67,683	266,799
営業外費用
支払利息	28,626	35,741
投資事業組合運用損	4,334	6,122
株式交付費	3,619	153
資金調達費用	7,201	24,253
その他	26,371	5,929
営業外費用合計	70,153	72,200
経常利益	266,623	847,893
特別利益
関係会社株式売却益	33,925	※１ 697,890
持分変動利益	232,950	※２ 246,666
その他	64	2,137
特別利益合計	266,940	946,694
特別損失
固定資産除却損	199	4,330
貸倒引当金繰入額	241,466	-
関係会社整理損失引当金繰入額	99,291	68,730
関係会社株式売却損	18,417	-
投資有価証券評価損	-	174,179
デリバティブ評価損	-	※３ 227,644
その他	2,249	24,254
特別損失合計	361,624	499,138
税金等調整前四半期純利益	171,939	1,295,449
法人税等	113,856	255,456
四半期純利益	58,082	1,039,992
非支配株主に帰属する四半期純利益	144,343	218,801
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△86,261	821,190

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純利益	58,082	1,039,992
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	9,670	688
持分法適用会社に対する持分相当額	△30,472	35,154
為替換算調整勘定	△52,891	67,122
その他の包括利益合計	△73,693	102,965
四半期包括利益	△15,611	1,142,957
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△146,574	900,910
非支配株主に係る四半期包括利益	130,962	242,047

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	171,939	1,295,449
減価償却費	120,942	130,406
のれん償却額	83,620	66,975
株式交付費	3,619	153
資金調達費用	7,201	24,253
持分変動損益（△は益）	△232,950	△246,666
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,881	5,477
貸倒引当金の増減額（△は減少）	245,160	△515
関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）	-	56,067
固定資産除却損	199	4,330
投資事業組合運用損益（△は益）	4,334	6,122
投資有価証券評価損益（△は益）	-	174,179
デリバティブ評価損益（△は益）	-	227,644
関係会社株式売却損益（△は益）	△15,508	△697,890
受取利息及び受取配当金	△8,245	△3,492
有価証券利息	-	△4,999
支払利息	28,626	35,741
為替差損益（△は益）	△9,352	△224,711
持分法による投資損益（△は益）	△15,087	△6,297
売上債権の増減額（△は増加）	△225,369	△1,115,883
未収入金の増減額（△は増加）	179,704	223,771
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	128,206	37,545
その他の資産の増減額（△は増加）	94,764	22,902
仕入債務の増減額（△は減少）	210,069	821,117
未払金の増減額（△は減少）	△190,325	△12,467
その他の負債の増減額（△は減少）	△68,589	77,034
その他	35,904	22,520
小計	539,984	918,768
利息及び配当金の受取額	82,307	5,830
利息の支払額	△36,915	△33,644
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	259,204	△19,405
営業活動によるキャッシュ・フロー	844,581	871,549
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△15,171	△54,606
有形固定資産の売却による収入	104	68
無形固定資産の取得による支出	△37,103	△46,847
関係会社株式の取得による支出	△279,126	-
投資有価証券の取得による支出	△805,822	△100,568
貸付けによる支出	△82,363	△31,820
貸付金の回収による収入	710,000	269,044
敷金及び保証金の差入による支出	△3,198	△8,347
敷金及び保証金の回収による収入	3,462	2,331
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△847,623	△517,376
その他	-	△11,422
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,356,843	△499,545

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年10月１日 　至　2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△342,807	△80,965
長期借入れによる収入	996,877	1,378,074
長期借入金の返済による支出	△680,069	△399,522
社債の償還による支出	-	△4,500,000
新株予約権の発行による収入	-	5,093
新株予約権の行使による株式の発行による収入	32,405	284,183
自己株式の取得による支出	-	△155
リース債務の返済による支出	△686	△1,347
非支配株主からの払込みによる収入	548,418	-
非支配株主への配当金の支払額	△214,046	△141,631
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	-	△338,925
その他	△1,990	△21,949
財務活動によるキャッシュ・フロー	338,099	△3,817,145
現金及び現金同等物に係る換算差額	△20,882	125,706
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△195,044	△3,319,435
現金及び現金同等物の期首残高	5,690,122	9,916,616
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△9,135	-
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 5,485,942	※１ 6,597,181

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社インティメート・マージャーは株式譲渡により連結の範囲から持分法適用の範囲に変更しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループが営む事業について足元の業績にも一部影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、2021年４月以降も継続するものの、ゆるやかな回復に向かうと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は不確定要素が多く、上記の仮定と異なる情勢となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　関係会社株式売却益697,890千円の内容は、次のとおりであります。

　主に、当社の連結子会社であった株式会社インティメート・マージャー株式の売却益654,046千円を計上したものです。

※２　持分変動利益246,666千円の内容は、次のとおりであります。

　当社の持分法適用関連会社が、第三者割当増資を実施したことによるものです。

※３　デリバティブ評価損227,644千円の内容は、次のとおりであります。

　株式会社インティメート・マージャー株式の譲渡に伴う、同株式を対象とした株価変動に係るデリバティブ契約（株価連動取引契約）に基づいて、株式譲渡契約日の翌日(2020年11月17日)から当第２四半期累計期間末日の株価変動に応じた損失額になります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金	5,485,942千円	6,597,181千円
現金及び現金同等物	5,485,942千円	6,597,181千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、利益剰余金欠損額を填補し、財務体質の健全化と今後の資本政策の柔軟性及び機敏性を確保することを目的として、2019年12月20日開催の定時株主総会において資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を決議し、2020年３月31日付でその効力が発生しました。これに伴い、資本金が1,000,000千円、資本準備金が1,000,000千円それぞれ減少し、その他資本剰余金が2,000,000千円増加しております。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金2,000,000千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補いたしました。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	DMP事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,149,793	1,072,292	347,346	19,130	13,588,562	-	13,588,562
セグメント間の内部売上高又は振替高	12,237	10,872	-	758,743	781,853	△781,853	-
計	12,162,031	1,083,164	347,346	777,873	14,370,415	△781,853	13,588,562
セグメント利益	443,161	29,907	172,995	235,593	881,657	△612,563	269,093

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　　該当事項はありません。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、「その他事業」を構成していたGardia株式会社の株式を一部譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「その他事業」のセグメント資産が4,110,753千円減少しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,469,994	-	30,305	14,500,300	-	14,500,300
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	677,534	677,534	△677,534	-
計	14,469,994	-	707,839	15,177,834	△677,534	14,500,300
セグメント利益又は損失(△)	974,355	△68,026	223,141	1,129,470	△476,176	653,293

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。

　また、第１四半期連結会計期間より、従来「DSP事業」としていた報告セグメントの名称を「広告・マーケティング事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前第２四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、「DMP事業」を構成していた株式会社インティメート・マージャーの株式を一部譲渡し、連結の範囲から持分法適用の範囲に変更したことにより、「DMP事業」を報告セグメントから除外しております。なお、前連結会計年度末において、当該資産は「DMP事業」セグメントに1,618,242千円計上されております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 至　2021年３月31日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△５円47銭	49円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△86,261	821,190
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△86,261	821,190
普通株式の期中平均株式数（株）	15,762,360	16,554,543
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	-	43円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	-	△4,297
普通株式増加数（株）	-	2,183,097
（うち新株予約権（株））	-	144,766
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	-	2,038,331
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

（注）　前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

２【その他】

（重要な係争事件の終結）

　当社の連結子会社である株式会社adGeekは、CtrlShift Holdings Pte. Ltd.(以下、「CtrlShift社」といいます。)との間で2018年12月に締結したThe Studio by CtrlShift Pte. LTD.(以下、「Studio社」といいます。)株式の株式譲渡契約に基づく株式買取義務を履行していないとして、CtrlShift社よりStudio社株式を1,500千米ドルで買取るように請求する仲裁申立をシンガポール国際仲裁センターに行う旨の通知を2020年11月23日に受領しておりましたが、2021年３月３日にCtrlShift社からシンガポール国際仲裁センターに対し、仲裁手続を維持する意思がないことが通知され、これにより仲裁申立は取り下げられたものとみなされ、本係争事件は終結いたしました。