第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年１月１日から2020年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年10月１日から2020年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,690,122	5,485,942
受取手形及び売掛金	4,454,795	4,568,070
未収入金	3,716,183	217,153
営業投資有価証券	-	1,095,468
その他	957,285	832,234
貸倒引当金	△307,187	△162,851
流動資産合計	14,511,200	12,036,017
固定資産
有形固定資産	239,554	204,065
無形固定資産
のれん	1,286,485	1,205,680
顧客関連資産	1,213,633	1,182,810
その他	115,503	117,356
無形固定資産合計	2,615,622	2,505,847
投資その他の資産
投資有価証券	5,830,403	5,546,677
長期貸付金	410,000	182,787
敷金及び保証金	321,510	318,703
繰延税金資産	49,955	67,168
その他	260,803	255,940
貸倒引当金	-	△100,000
投資その他の資産合計	6,872,673	6,271,278
固定資産合計	9,727,850	8,981,190
資産合計	24,239,050	21,017,208

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,854,520	3,027,712
未払金	4,053,604	503,757
短期借入金	2,829,425	2,488,706
1年内返済予定の長期借入金	526,800	726,808
リース債務	2,747	2,747
未払法人税等	225,698	161,091
未払消費税等	87,646	93,079
賞与引当金	112,511	98,605
関係会社整理損失引当金	170,148	213,525
1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	-	4,500,000
その他	635,088	463,289
流動負債合計	11,498,192	12,279,322
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	4,500,000	-
長期借入金	2,303,253	2,423,176
リース債務	6,410	5,037
資産除去債務	38,806	38,971
繰延税金負債	6,596	6,783
固定負債合計	6,855,067	2,473,968
負債合計	18,353,259	14,753,290
純資産の部
株主資本
資本金	3,333,834	2,336,459
資本剰余金	3,603,745	2,857,560
利益剰余金	△2,141,712	△201,622
自己株式	△322,213	△322,213
株主資本合計	4,473,653	4,670,183
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,871	15,542
為替換算調整勘定	△64,806	△134,790
その他の包括利益累計額合計	△58,935	△119,248
新株予約権	4,053	2,781
非支配株主持分	1,467,019	1,710,201
純資産合計	5,885,791	6,263,917
負債純資産合計	24,239,050	21,017,208

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	9,030,755	13,588,562
売上原価	6,687,377	10,340,553
売上総利益	2,343,378	3,248,009
販売費及び一般管理費
給料及び手当	1,004,993	1,187,499
のれん償却額	175,299	83,620
その他	1,490,991	1,707,794
販売費及び一般管理費合計	2,671,284	2,978,915
営業利益又は営業損失（△）	△327,905	269,093
営業外収益
受取利息	6,889	8,245
持分法による投資利益	183,196	15,087
為替差益	－	14,851
その他	24,133	29,498
営業外収益合計	214,219	67,683
営業外費用
支払利息	19,227	28,626
投資事業組合運用損	4,058	4,334
為替差損	54,356	－
株式交付費	20,183	3,619
資金調達費用	76,493	7,201
その他	808	26,371
営業外費用合計	175,127	70,153
経常利益又は経常損失（△）	△288,813	266,623
特別利益
子会社株式売却益	－	33,925
持分変動利益	－	232,950
その他	－	64
特別利益合計	－	266,940
特別損失
固定資産除却損	624	199
貸倒引当金繰入額	－	241,466
関係会社整理損失引当金繰入額	－	99,291
投資有価証券評価損	3,442	－
子会社株式売却損	－	18,417
段階取得に係る差損	27,382	－
その他	－	2,249
特別損失合計	31,449	361,624
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△320,262	171,939
法人税等	72,977	113,856
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△393,239	58,082
非支配株主に帰属する四半期純利益	82,037	144,343
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△475,276	△86,261

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△393,239	58,082
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	10,328	9,670
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△30,472
為替換算調整勘定	△26,094	△52,891
その他の包括利益合計	△15,766	△73,693
四半期包括利益	△409,005	△15,611
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△493,248	△146,574
非支配株主に係る四半期包括利益	84,243	130,962

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△320,262	171,939
減価償却費	63,284	120,942
のれん償却額	175,299	83,620
株式交付費	20,183	3,619
資金調達費用	76,493	7,201
段階取得に係る差損益（△は益）	27,382	－
持分変動損益（△は益）	－	△232,950
賞与引当金の増減額（△は減少）	11,607	△8,881
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10,409	245,160
固定資産除却損	624	199
投資事業組合運用損益（△は益）	4,058	4,334
投資有価証券評価損益（△は益）	3,442	－
受取利息及び受取配当金	△6,889	△8,245
支払利息	19,227	28,626
為替差損益（△は益）	10,424	△9,352
持分法による投資損益（△は益）	△183,196	△15,087
子会社株式売却損益（△は益）	－	△15,508
売上債権の増減額（△は増加）	△405,770	△225,369
未収入金の増減額（△は増加）	451,933	179,704
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	－	128,206
その他の資産の増減額（△は増加）	△2,630	94,764
仕入債務の増減額（△は減少）	258,531	210,069
未払金の増減額（△は減少）	－	△190,325
その他の負債の増減額（△は減少）	545,604	△68,589
その他	4,796	35,904
小計	764,552	539,984
利息及び配当金の受取額	4,778	82,307
利息の支払額	△22,265	△36,915
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△99,125	259,204
営業活動によるキャッシュ・フロー	647,940	844,581
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△64,909	△15,171
有形固定資産の売却による収入	165	104
無形固定資産の取得による支出	△2,692	△37,103
関係会社株式の取得による支出	△361,127	△279,126
投資有価証券の取得による支出	△1,772,894	△805,822
貸付けによる支出	△89,773	△82,363
貸付金の回収による収入	－	710,000
敷金及び保証金の差入による支出	△12,427	△3,198
敷金及び保証金の回収による収入	88,062	3,462
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△2,464,967	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△847,623
その他	△258,103	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,938,666	△1,356,843

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年10月１日 　至　2019年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年10月１日 　至　2020年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	423,790	△342,807
長期借入れによる収入	2,423,506	996,877
長期借入金の返済による支出	△130,002	△680,069
株式の発行による収入	3,786,499	－
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	32,405
自己株式の取得による支出	△54	－
リース債務の返済による支出	△1,373	△686
非支配株主からの払込みによる収入	55,020	548,418
非支配株主への配当金の支払額	－	△214,046
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	717,090	－
その他	△38,694	△1,990
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,235,782	338,099
現金及び現金同等物に係る換算差額	△6,676	△20,882
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,938,379	△195,044
現金及び現金同等物の期首残高	3,174,978	5,690,122
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	38,245	－
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	－	△9,135
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 6,151,604	※１ 5,485,942

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、連結子会社でありましたGardia株式会社の株式を一部譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。

（追加情報）

（営業投資有価証券）

　当社は、第１四半期連結会計期間より、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立し、四半期連結貸借対照表において投資目的の有価証券を流動資産の「営業投資有価証券」に計上し、四半期連結損益計算書において当該有価証券に係る損益を「売上高」及び「売上原価」に計上しております。

　これに伴い四半期連結貸借対照表の流動資産が1,095,468千円増加し、固定資産が同額減少しております。また、四半期連結損益計算書の売上高が347,346千円増加、売上原価が167,254千円増加し、営業利益及び経常利益が180,091千円増加しております。

　なお、税金等調整前四半期純利益への影響はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金	5,651,604千円	5,485,942千円
預け金（流動資産その他）	500,000千円	－千円
現金及び現金同等物	6,151,604千円	5,485,942千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年１月９日付で、伊藤忠商事株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が1,896,966千円、資本準備金が1,896,966千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が3,333,834千円、資本準備金が2,513,834千円となっております。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社は、利益剰余金欠損額を填補し、財務体質の健全化と今後の資本政策の柔軟性及び機敏性を確保することを目的として、2019年12月20日開催の定時株主総会において資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を決議し、2020年３月31日付でその効力が発生しました。これに伴い、資本金が1,000,000千円、資本準備金が1,000,000千円それぞれ減少し、その他資本剰余金が2,000,000千円増加しております。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金2,000,000千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補いたしました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2018年10月１日　至　2019年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	DSP事業	DMP事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,702,318	1,096,683	－	231,753	9,030,755	－	9,030,755
セグメント間の内部売上高又は振替高	8,030	11,140	－	151,874	171,045	△171,045	－
計	7,710,348	1,107,824	－	383,628	9,201,801	△171,045	9,030,755
セグメント利益又は損失（△）	163,363	113,112	－	△604,784	△328,308	402	△327,905

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、四半期連結損益計算書の営業損失との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　「DSP事業」セグメントにおいて、Playwire, LLCの一部持分とThe Studio by CtrlShift Pte. Ltd.の一部株式を取得し連結の範囲に含めております。当該事象等によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては1,553,702千円であります。なお、のれんの金額は企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

　前連結会計年度の末日に比して、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントごとの資産の金額が著しく変動しております。その概要は、以下のとおりであります。

　「その他事業」において、資金調達を行ったためセグメント資産が12,582,421千円となり、3,793,573千円増加しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	DSP事業	DMP事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,149,793	1,072,292	347,346	19,130	13,588,562	－	13,588,562
セグメント間の内部売上高又は振替高	12,237	10,872	－	758,743	781,853	△781,853	－
計	12,162,031	1,083,164	347,346	777,873	14,370,415	△781,853	13,588,562
セグメント利益	443,161	29,907	172,995	235,593	881,657	△612,563	269,093

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、投資活動を組織的に事業として行う目的で投資事業部門を設立しました。これに伴い、報告セグメントとして「投資事業」を新たに追加しております。

４．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、「その他事業」を構成していたGardia株式会社の株式を一部譲渡し、連結の範囲から除外したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「その他事業」のセグメント資産が4,110,753千円減少しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年10月１日 至　2019年３月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 至　2020年３月31日）
(1）１株当たり四半期純損失（△）	△33円18銭	△５円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△475,276	△86,261
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△475,276	△86,261
普通株式の期中平均株式数（株）	14,323,875	15,762,360
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	－
（うち新株予約権（株））	－	－
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。