第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、和泉監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,287,745	20,763,333
受取手形及び売掛金	6,613,916	6,235,011
その他	1,846,099	2,382,653
貸倒引当金	△374,808	△361,323
流動資産合計	15,372,952	29,019,675
固定資産
有形固定資産	180,989	176,973
無形固定資産
のれん	1,151,380	1,068,410
顧客関連資産	1,245,956	1,149,017
その他	400,439	514,550
無形固定資産合計	2,797,776	2,731,978
投資その他の資産
投資有価証券	5,826,358	3,521,539
その他	765,057	810,032
貸倒引当金	△208,473	△232,822
投資その他の資産合計	6,382,941	4,098,750
固定資産合計	9,361,708	7,007,702
資産合計	24,734,660	36,027,377

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	5,015,963	4,812,677
短期借入金	3,180,000	3,053,776
１年内返済予定の長期借入金	853,840	1,084,828
１年内償還予定の社債	360,000	360,000
未払法人税等	94,266	3,316,031
賞与引当金	276,116	146,834
役員賞与引当金	59,330	14,793
関係会社整理損失引当金	79,729	74,479
その他	809,749	1,285,947
流動負債合計	10,728,996	14,149,368
固定負債
社債	1,360,000	1,080,000
長期借入金	2,247,152	2,118,279
繰延税金負債	312,867	180,585
その他	42,727	43,703
固定負債合計	3,962,748	3,422,567
負債合計	14,691,744	17,571,935
純資産の部
株主資本
資本金	3,552,049	3,552,049
資本剰余金	3,753,239	3,753,239
利益剰余金	1,140,892	9,349,788
自己株式	△323,633	△323,633
株主資本合計	8,122,547	16,331,443
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	87,965	87,255
為替換算調整勘定	308,117	350,559
その他の包括利益累計額合計	396,083	437,815
新株予約権	151,895	296,159
非支配株主持分	1,372,390	1,390,022
純資産合計	10,042,915	18,455,441
負債純資産合計	24,734,660	36,027,377

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	21,549,383	23,209,864
売上原価	15,737,128	16,359,094
売上総利益	5,812,254	6,850,770
販売費及び一般管理費	4,596,102	5,646,382
営業利益	1,216,152	1,204,387
営業外収益
受取利息	11,592	5,577
持分法による投資利益	308,941	538,656
為替差益	830,294	14,312
その他	30,800	18,868
営業外収益合計	1,181,628	577,415
営業外費用
支払利息	38,310	42,130
社債発行費	40,717	－
その他	79,978	10,482
営業外費用合計	159,006	52,613
経常利益	2,238,774	1,729,189
特別利益
投資有価証券売却益	－	※ 10,817,079
関係会社株式売却益	38,608	－
持分変動利益	18,822	－
特別利益合計	57,431	10,817,079
特別損失
貸倒引当金繰入額	32,238	46,486
投資有価証券評価損	248,978	551,074
その他	7,254	9,874
特別損失合計	288,471	607,434
税金等調整前四半期純利益	2,007,734	11,938,834
法人税等	467,336	3,509,654
四半期純利益	1,540,398	8,429,179
非支配株主に帰属する四半期純利益	325,742	220,284
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,214,656	8,208,895

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年10月１日 　至　2022年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	1,540,398	8,429,179
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,696	△3,606
為替換算調整勘定	346,708	36,910
持分法適用会社に対する持分相当額	119,443	12,213
その他の包括利益合計	470,848	45,517
四半期包括利益	2,011,246	8,474,697
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,573,652	8,250,628
非支配株主に係る四半期包括利益	437,594	224,069

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　投資有価証券売却益10,817,079千円の内容は、次のとおりであります。

　　　株式会社カンムの株式売却益であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2022年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	245,419千円	339,811千円
のれんの償却額	74,494千円	79,939千円

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	21,483,737	-	65,646	21,549,383	-	21,549,383
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	1,140,171	1,140,171	△1,140,171	-
計	21,483,737	-	1,205,817	22,689,555	△1,140,171	21,549,383
セグメント利益又は損失（△）	1,759,345	△308,022	440,781	1,892,104	△675,951	1,216,152

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業	計
売上高
外部顧客への売上高	22,586,462	563,718	59,684	23,209,864	-	23,209,864
セグメント間の内部売上高又は振替高	22,074	-	1,445,015	1,467,090	△1,467,090	-
計	22,608,536	563,718	1,504,700	24,676,954	△1,467,090	23,209,864
セグメント利益	1,390,469	539,919	292,918	2,223,306	△1,018,919	1,204,387

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の調整額は、四半期連結損益計算書の営業利益との調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業
北米	11,475,610	-	-	11,475,610
日本	5,981,046	-	65,646	6,046,692
アジア	4,027,080	-	-	4,027,080
顧客との契約から生じる収益	21,483,737	-	65,646	21,549,383
その他の収益	-	-	-	-
外部顧客への売上	21,483,737	-	65,646	21,549,383

　当第３四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
	広告・マーケティング事業	投資事業	その他事業
北米	13,008,748	-	-	13,008,748
日本	5,681,476	28,799	59,684	5,769,960
アジア	3,896,237	-	-	3,896,237
顧客との契約から生じる収益	22,586,462	28,799	59,684	22,674,946
その他の収益	-	534,918	-	534,918
外部顧客への売上	22,586,462	563,718	59,684	23,209,864

（注）第１四半期連結累計期間より報告単位を変更しております。当該変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の組換えを行っております。この結果、前第３四半期連結累計期間において、「アメリカ」11,475,610千円は「北米」として、「台湾」2,977,887千円及び「その他」1,049,192千円は「アジア」として組み替えております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年10月１日 至　2022年６月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年10月１日 至　2023年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	67円95銭	459円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,214,656	8,208,895
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,214,656	8,208,895
普通株式の期中平均株式数（株）	17,875,954	17,877,740
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	63円04銭	453円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	△1,605	△1,138
（うち関連会社の発行する潜在株式の影響による持分法投資損益（千円））	（△1,605）	（△1,138）
普通株式増加数（株）	1,365,471	227,558
（うち新株予約権（株））	（407,617）	（227,558）
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	（957,854）	（－）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

（ＵＵＵＭ株式会社の株式に対する公開買付けの開始及び資本業務提携契約の締結）

　当社は、2023年８月10日開催の取締役会において、ＵＵＵＭ株式会社（以下「対象者」といいます。）の普通株式（以下「対象者株式」といいます。）を金融商品取引法による公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）により取得すること、及び対象者との間で資本業務提携契約を締結することを決議いたしました。

＜本公開買付けの概要＞

１．本公開買付の目的

　当社は、拡大していくインフルエンサーマーケティング市場への進出のため、クリエイターへのマネジメントサポート体制やノウハウ、クリエイターとのビジネス共創におけるディレクション能力を有し、インフルエンサーマーケティング業界のリーディングカンパニーである対象者を連結子会社化する目的で、本公開買付を実施します。

２．対象者の概要

①	名称	ＵＵＵＭ株式会社
②	所在地	東京都港区赤坂九丁目７番１号
③	代表者の役職・氏名	代表取締役　社長執行役員　梅影　匡之
④	事業内容	動画投稿者、芸能タレント、音楽家などの育成及びマネージメント
⑤	資本金	834百万円（2023年５月31日時点）
⑥	設立年月日	2013年６月27日
⑦	公開買付者と対象者の関係
	資本関係	[該当事項はありません]
	人的関係	[該当事項はありません]
	取引関係	[該当事項はありません]
	関連当事者への該当状況	[該当事項はありません]

３．買付け等の期間

　2023年８月14日（月曜日）から2023年９月８日（金曜日）まで（20営業日）

４．買付け等の価格

　普通株式１株につき、727円

５．買付け予定の株券等の数

株券等の種類	買付予定数（株）	買付予定数の下限（株）	買付予定数の上限（株）
普通株式	13,348,465	7,849,430	13,348,465
合計	13,348,465	7,849,430	13,348,465

６．買付代金　　　9,704百万円

(注)買付代金は、買付予定数（13,348,465株）に本公開買付価格（727円）を乗じた金額を記載しております。

７．支払資金の調達方法

　自己資金

８．決済の開始日

　2023年９月15日

９．その他重要な特約等

　資本業務提携契約の締結

　　当社及び対象者は、相互の信頼関係を基礎とするパートナーシップを構築・維持し、両当事者の双方の企業価値を向上することを目的として、2023年８月10日付で資本業務提携契約を締結しております。

２【その他】

　該当事項はありません。