第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、優成監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,660,011

8,023,376

売掛金

3,040,843

2,863,303

商品

1,344,084

394,505

商品出資金

11,016,249

18,417,569

未成業務支出金

318,050

482,037

前渡金

789,638

2,863,801

立替金

2,711,170

4,640,363

その他

928,245

2,141,077

流動資産合計

26,808,294

39,826,034

固定資産

 

 

有形固定資産

57,848

88,939

無形固定資産

56,326

43,841

投資その他の資産

※ 1,263,616

※ 1,646,593

固定資産合計

1,377,790

1,779,374

繰延資産

 

 

社債発行費

8,968

7,658

繰延資産合計

8,968

7,658

資産合計

28,195,053

41,613,067

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,381

7,148

業務未払金

71,087

1,167,993

短期借入金

18,024,512

29,717,982

1年内返済予定の長期借入金

353,412

521,544

1年内償還予定の社債

100,000

100,000

前受収益

883,512

1,074,985

未払法人税等

800,550

416,578

その他

306,712

166,377

流動負債合計

20,548,169

33,172,609

固定負債

 

 

社債

350,000

300,000

長期借入金

497,042

585,536

その他

43,042

23,402

固定負債合計

890,084

908,938

負債合計

21,438,254

34,081,548

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,061,367

2,061,367

資本剰余金

2,003,378

2,003,378

利益剰余金

2,775,894

3,587,995

自己株式

△199,946

△200,083

株主資本合計

6,640,693

7,452,658

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

98,554

56,518

為替換算調整勘定

645

5,438

その他の包括利益累計額合計

99,199

61,956

新株予約権

11,010

11,010

非支配株主持分

5,895

5,894

純資産合計

6,756,799

7,531,519

負債純資産合計

28,195,053

41,613,067

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

2,353,167

3,256,844

売上原価

1,103,482

861,055

売上総利益

1,249,685

2,395,788

販売費及び一般管理費

※ 620,714

※ 610,346

営業利益

628,970

1,785,442

営業外収益

 

 

受取利息

-

46,633

商品出資金売却益

23,863

112,163

受取手数料

10,055

9,171

その他

1,214

1,425

営業外収益合計

35,133

169,393

営業外費用

 

 

支払利息

55,824

98,812

支払手数料

21,502

117,294

為替差損

141,507

136,765

持分法による投資損失

7,027

23,111

株式交付費

19,895

-

その他

1,029

1,310

営業外費用合計

246,785

377,295

経常利益

417,317

1,577,540

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

13,618

-

特別利益合計

13,618

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

3

-

事務所移転費用

-

3,215

特別損失合計

3

3,215

税金等調整前四半期純利益

430,932

1,574,325

法人税等

205,561

689,081

四半期純利益

225,371

885,243

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△101

△1

親会社株主に帰属する四半期純利益

225,472

885,245

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

225,371

885,243

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

-

△42,036

為替換算調整勘定

△8,074

4,792

その他の包括利益合計

△8,074

△37,243

四半期包括利益

217,296

847,999

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

217,397

848,001

非支配株主に係る四半期包括利益

△101

△1

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

430,932

1,574,325

減価償却費

5,152

5,199

のれん償却額

7,009

12,683

株式交付費

19,895

-

繰延資産償却額

1,029

1,310

移転費用

-

3,215

為替差損益（△は益）

62,928

△85,400

商品出資金売却益

△23,863

△112,163

持分法による投資損益（△は益）

7,027

23,111

段階取得に係る差損益（△は益）

△13,618

-

固定資産除却損

3

-

受取利息及び受取配当金

△611

△46,633

支払利息

55,824

98,812

売上債権の増減額（△は増加）

△323,232

177,539

たな卸資産の増減額（△は増加）

295,415

525,152

前渡金の増減額（△は増加）

△2,581,961

△2,074,162

仕入債務の増減額（△は減少）

88,233

1,095,672

商品出資金の増減額（△は増加）

△14,731,696

△7,692,106

立替金の増減額（△は増加）

△2,718,940

△1,929,192

預け金の増減額（△は増加）

60,300

△377,644

未払金の増減額（△は減少）

△14,637

△97,210

前受収益の増減額（△は減少）

510,841

284,073

その他の資産の増減額（△は増加）

12,089

156,934

その他の負債の増減額（△は減少）

△30,815

△10,000

未払消費税等の増減額（△は減少）

△87,780

△147,141

小計

△18,970,476

△8,613,623

利息及び配当金の受取額

24,171

157,082

利息の支払額

△74,669

△67,960

法人税等の支払額

△527,503

△915,862

営業活動によるキャッシュ・フロー

△19,548,478

△9,440,363

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△6,747

△34,968

無形固定資産の取得による支出

-

△499

投資有価証券の取得による支出

△15,850

△453,573

投資有価証券の売却及び償還による収入

246,534

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

43,532

-

敷金及び保証金の差入による支出

-

△31,866

敷金の回収による収入

-

38,825

貸付けによる支出

-

△604,800

保険積立金の増加による支出

△579

△579

資産除去債務の履行による支出

△6,814

-

長期前払費用の取得による支出

△350

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

259,723

△1,087,461

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

24,741,291

43,720,970

短期借入金の返済による支出

△7,889,283

△32,015,840

長期借入れによる収入

500,000

500,000

長期借入金の返済による支出

-

△243,374

社債の償還による支出

△50,000

△50,000

株式の発行による収入

3,317,143

-

配当金の支払額

-

△72,944

非支配株主からの払込みによる収入

6,000

-

自己株式の取得による支出

△76

△136

財務活動によるキャッシュ・フロー

20,625,074

11,838,674

現金及び現金同等物に係る換算差額

△65,799

52,514

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,270,519

1,363,364

現金及び現金同等物の期首残高

2,379,154

6,660,011

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,649,673

※ 8,023,376

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

 (１) 連結の範囲の変更

  該当事項はありません。

 (２) 持分法の範囲の変更

　第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社が保有するVallair Capital SAS社のＡ種優先株式を普通株式（所有割合：20%）へ転換し、当第２四半期連結会計期間において、追加でＡ種優先株式を普通株式（所有割合：10％）へ転換したことに伴い、第１四半期連結会計期間より持分法の範囲に含めております。

当第２四半期連結会計期間において、合弁事業会社である株式会社イーテアを設立したことにより、当第２四半期連結会計期間より持分法の範囲に含めております。

これにより、当社グループの連結子会社は９社、持分法適用関連会社は４社となりました。

 
（会計方針の変更）

  該当事項はありません。

 

 

（追加情報）

　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
（四半期連結貸借対照表関係）

　　　　※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成28年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成29年６月30日)

投資その他の資産

3,871千円

3,871千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

　　至　平成28年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

　　至　平成29年６月30日）

役員報酬

69,626千円

70,518千円

給料及び手当

121,510千円

199,075千円

支払手数料

176,138千円

37,577千円

支払報酬

43,766千円

23,886千円

地代家賃

41,271千円

58,269千円

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

3,649,673千円

8,023,376千円

現金及び現金同等物

3,649,673千円

8,023,376千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年７月14日
取締役会

普通株式

48,286

4

平成28年６月30日

平成28年９月１日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成28年４月８日開催の取締役会決議に基づき、第２四半期連結会計期間において公募及び第三者割当による新株発行並びにオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当による新株発行を行い、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,668,519千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,046,492千円、資本剰余金が1,988,503千円となりました。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月28日

定時株主総会

普通株式

73,143

6

平成28年12月31日

平成29年３月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年７月20日

取締役会

普通株式

73,143

6

平成29年６月30日

平成29年９月１日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年６月30日）

　当社グループは主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア事業を営ん でおりますが、金融ソリューション事業の連結売上高、連結営業利益及び全セグメントの資産の金額の合計額 に占める割合がいずれも90%を超えているため、金融ソリューション事業以外の事業について重要性が乏しいことから、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年６月30日）

　当社グループは主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア事業を営ん でおりますが、金融ソリューション事業の連結売上高、連結営業利益及び全セグメントの資産の金額の合計額 に占める割合がいずれも90%を超えているため、金融ソリューション事業以外の事業について重要性が乏しいことから、記載を省略しております。

 
（金融商品関係）

　金融商品の当四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額および前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

至  平成28年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

19円80銭

72円62銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

225,472

885,245

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（千円）

225,472

885,245

普通株式の期中平均株式数（株）

11,387,561

12,190,528

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

18円98銭

69円82銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

-

-

普通株式増加数（株）

489,910

489,095

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　新株の発行

当社は、平成29年７月６日開催の取締役会において、公募による新株式発行及びオーバーアロットメントによる当社株式の売出に関する第三者割当による新株発行を決議し、平成29年７月18日に発行価格及び売出価格等を下記の通り決定いたしました。

なお、公募による新株式発行については、平成29年７月25日に払込を受けております。

１．公募による新株式発行

　（１）募集方法　　　　　　　　　　　一般募集とし、大和証券株式会社を主幹事会社とする引受団に

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　全株式を買取引受させる

　（２）発行した株式の種類及び数　　　当社普通株式　　　1,070,000株

　（３）発行価格　　　　　　　　　　　１株当たり　　　　　4,260円

　（４）発行価格の総額　　　　　　　　　　　　　　　4,558,200千円

　（５）払込金額　　　　　　　　　　　１株当たり　　　 4,017.17円

　（６）払込金額の総額　　　　　　　　　　　　　　　4,298,371千円

　（７）資本金組入額　　　　　　　　　　　　　　　　2,149,185千円

　（８）資金使途　　　　　　　　　　　運転資金

 

２．第三者割当による新株式発行

　（１）割当先　　　　　　　　　　　　大和証券株式会社

　（２）発行する株式の種類及び数　　　当社普通株式　(上限)160,500株

　（３）払込金額　　　　　　　　　　　１株当たり　　　 4,017.17円

　（４）払込金額の総額　　　　　　　　　　　　（上限）644,755千円

　（５）資本金組入額　　　　　　　　　　　　　（上限）322,377千円

　（６）払込期日　　　　　　　　　　　　平成29年８月23日

 

 

　株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更

当社は平成29年７月６日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

　１．株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整えるとともに、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

　２．株式分割の概要

（１）分割の方法

平成29年８月31日（木曜日）を基準日として、同日の最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有普通株式数を、１株につき２株の割合をもって分割いたします。

 

（２）分割により増加する株式数

　　①　株式分割前の発行済株式総数　　　　：13,380,600株

　　②　今回の分割により増加する株式数　　：13,380,600株

　　③　株式分割後の発行済株式総数　　　　：26,761,200株

　　④　株式分割後の発行可能株式総数　　　：80,000,000株

 

 

　３．１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

36円31銭

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

34円91銭

 

 

　子会社の異動を伴う株式取得（連結子会社化）

平成29年７月６日開催の取締役会において、Arena Aviation Partners B.V.（以下、「Arena社」といいます。）の株式を取得し、同社を子会社化することを決議いたしました。

今回の子会社の異動を伴う株式取得により、当社は49％のArena社株式を保有することになり、平成29年12月期の連結決算において、子会社となりますが、当社グループの平成29年12月期の業績に与える影響は軽微であります。

 

異動する会社の概要

（１）

名称

Arena Aviation Partners B.V.

（２）

所在地

Haaksbergweg 75, 1101 BR Amsterdam（オランダ王国）

（３）

代表者の役職・氏名

Patrick den Elzen (Managing Director)

Erik Dahmen (Managing Director)

Diederik Lindhout (Managing Director)

（４）

事業内容

航空機リースアレンジメント、リースマネジメントおよび機体再販業務

（５）

資本金

100ユーロ

（６）

設立年月日

平成28年12月20日

（７）

大株主および

持株比率

Archeoptrix B.V.（40.00%）

（８）

上場会社と当該会社との間の関係

資本関係

該当事項はございません。

人的関係

該当事項はございません。

取引関係

航空機のリースマネジメント委託。

設立が平成28年12月20日のため、当該会社の最近３年間の経営成績および財政状態は、該当事項はございません。

 

株式取得時期、取得株式数、取得価額および取得前後の所有株式の状況

（１）

取得の時期

株式取得時期：平成29年８月25日（予定）

（２）

異動前の所有株式数

０株

（議決権の数：０個）　　（議決権所有割合：0.00％）

（３）

取得株式数

490株

（議決権の数：490個）

（４）

取得価額

Arena社の株式（議決権あり、配当受取権なし）

49ユーロ（日本円換算約６千円）

（５）

異動後の所有株式数

490株

（議決権の数：490個）　　（議決権所有割合：49.00％）

なお、上記議決権株式以外に、無議決権株式（配当受取権あり）250ユーロ（日本円換算約32千円）の出資および劣後ローン1,800千ユーロ（日本円換算約230百万円）を提供いたします。

 

参考：Arena Aviation Capital B.V.の概要

（１）

名称

Arena Aviation Capital B.V.

（２）

所在地

Haaksbergweg 75, 1101 BR Amsterdam（オランダ王国）

（３）

代表者の役職・氏名

Patrick den Elzen (Managing Director)

（４）

事業内容

航空機リースアレンジメント、リースマネジメントおよび機体再販業務

（５）

資本金

1,096ユーロ

（６）

上場会社と当該会社との間の関係

資本関係

該当事項はございません。

人的関係

該当事項はございません。

取引関係

航空機のリースマネジメント委託。

（７）

当該会社の最近３年間の経営成績および財政状態

 

決算期

平成26年12月期

平成27年12月期

平成28年12月期

純資産

28

千ユーロ

170

千ユーロ

742

千ユーロ

総資産

274

千ユーロ

413

千ユーロ

1,460

千ユーロ

１株当たり純資産

2.84

ユーロ

15.56

ユーロ

67.71

ユーロ

売上高

630

千ユーロ

1,120

千ユーロ

2,947

千ユーロ

営業利益

33

千ユーロ

69

千ユーロ

1,144

千ユーロ

経常利益

33

千ユーロ

178

千ユーロ

1,149

千ユーロ

当期純利益

27

千ユーロ

141

千ユーロ

871

千ユーロ

１株当たり当期純利益

2.74

ユーロ

12.95

ユーロ

79.52

ユーロ

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。