## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号、以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 21,377 | ※３ 12,314
売掛金 | 4,076 | 7,420
商品 | 7,845 | ※３ 9,817
商品出資金 | 28,431 | 18,871
未成業務支出金 | 564 | 281
短期貸付金 | 1,522 | 1,379
前渡金 | 15,971 | 13,191
立替金 | 19,769 | 8,568
営業投資有価証券 | 1,677 | 1,967
未収入金 | 2,284 | 773
未収消費税等 | 1,506 | 528
その他 | 235 | 1,574
流動資産合計 | 105,261 | 76,687
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物（純額） | 193 | 179
土地 | 108 | 135
その他（純額） | 55 | 41
有形固定資産合計 | ※１ 357 | ※１ 355
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 105 | 115
のれん | 7 | 244
特許権 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 113 | 360
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２,※３ 4,140 | ※２,※３ 11,471
長期貸付金 | 426 | 11,150
繰延税金資産 | 1,459 | 1,316
その他 | ※３ 347 | ※３ 334
貸倒引当金 | △19 | △19
投資その他の資産合計 | 6,354 | 24,253
固定資産合計 | 6,826 | 24,969
繰延資産 |  |
社債発行費 | 83 | 106
繰延資産合計 | 83 | 106
資産合計 | 112,170 | 101,764

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 18 | 270
業務未払金 | 191 | 68
短期借入金 | 56,415 | 38,931
１年内返済予定の長期借入金 | 2,132 | 2,657
１年内償還予定の社債 | 1,136 | 1,715
未払金 | 799 | 129
未払法人税等 | 15 | 1,377
未払消費税等 | 1 | 854
前受収益 | 2,772 | 1,164
株主優待引当金 | 56 | 64
賞与引当金 | 302 | 338
その他 | 533 | 737
流動負債合計 | 64,374 | 48,310
固定負債 |  |
長期借入金 | 6,424 | 5,702
社債 | 2,170 | 5,754
その他 | 115 | 318
固定負債合計 | 8,710 | 11,775
負債合計 | 73,084 | 60,085
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 11,670 | 11,679
資本剰余金 | 11,605 | 11,621
利益剰余金 | 17,134 | 19,011
自己株式 | △1,470 | △1,470
株主資本合計 | 38,938 | 40,842
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 116 | 320
為替換算調整勘定 | △152 | 386
その他の包括利益累計額合計 | △35 | 706
新株予約権 | 15 | 8
非支配株主持分 | 166 | 121
純資産合計 | 39,085 | 41,679
負債純資産合計 | 112,170 | 101,764

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
売上高 | 17,707 | 14,105
売上原価 | 6,383 | 5,445
売上総利益 | 11,323 | 8,659
販売費及び一般管理費 |  |
役員報酬 | 286 | 245
給料及び手当 | 1,346 | 1,557
賞与 | 803 | 698
支払手数料 | 204 | 201
支払報酬 | 103 | 331
租税公課 | 565 | 599
地代家賃 | 228 | 339
その他 | 775 | 914
販売費及び一般管理費合計 | 4,314 | 4,886
営業利益 | 7,009 | 3,773
営業外収益 |  |
受取利息 | 201 | 411
受取手数料 | 281 | 173
商品出資金売却益 | 581 | 187
有価証券利息 | 146 | 154
為替差益 | - | 1,849
その他 | 54 | 65
営業外収益合計 | 1,265 | 2,840
営業外費用 |  |
支払利息 | 704 | 513
支払手数料 | 1,004 | 921
社債発行費償却 | 30 | 37
為替差損 | 439 | －
持分法による投資損失 | - | 413
その他 | 31 | 22
営業外費用合計 | 2,210 | 1,909
経常利益 | 6,064 | 4,704
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | - | 38
新株予約権戻入益 | - | 6
特別利益合計 | - | 45
税金等調整前当期純利益 | 6,064 | 4,749
法人税、住民税及び事業税 | 386 | 1,605
法人税等調整額 | 1,813 | 151
法人税等合計 | 2,200 | 1,757
当期純利益 | 3,864 | 2,992
非支配株主に帰属する当期純利益 | 32 | 71
親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,831 | 2,921

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
当期純利益 | 3,864 | 2,992
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △98 | 203
為替換算調整勘定 | △128 | 538
その他の包括利益合計 | ※ △226 | ※ 742
包括利益 | 3,637 | 3,735
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 3,604 | 3,663
非支配株主に係る包括利益 | 32 | 71

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 11,658 | 11,593 | 14,154 | △1,470 | 35,935
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 11 | 11 |  |  | 23
剰余金の配当 |  |  | △852 |  | △852
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 3,831 |  | 3,831
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 11 | 11 | 2,979 | △0 | 3,003
当期末残高 | 11,670 | 11,605 | 17,134 | △1,470 | 38,938

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 215 | △23 | 191 | 16 | 114 | 36,256
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | 23
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △852
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 3,831
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △98 | △128 | △226 | △0 | 52 | △174
当期変動額合計 | △98 | △128 | △226 | △0 | 52 | 2,828
当期末残高 | 116 | △152 | △35 | 15 | 166 | 39,085

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 11,670 | 11,605 | 17,134 | △1,470 | 38,938
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 9 | 9 |  |  | 18
剰余金の配当 |  |  | △963 |  | △963
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,921 |  | 2,921
連結範囲の変動 |  | 7 | △80 |  | △72
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 9 | 16 | 1,877 | － | 1,903
当期末残高 | 11,679 | 11,621 | 19,011 | △1,470 | 40,842

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 116 | △152 | △35 | 15 | 166 | 39,085
当期変動額 |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | 18
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △963
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 2,921
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | △72
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 203 | 538 | 742 | △7 | △45 | 689
当期変動額合計 | 203 | 538 | 742 | △7 | △45 | 2,593
当期末残高 | 320 | 386 | 706 | 8 | 121 | 41,679

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 6,064 | 4,749
減価償却費 | 98 | 520
のれん償却額 | 3 | 21
為替差損益（△は益） | △455 | 678
商品出資金売却益 | △581 | △187
持分法による投資損益（△は益） | △37 | 413
関係会社株式売却損益（△は益） | － | △38
受取利息及び受取配当金 | △201 | △739
支払利息 | 704 | 513
売上債権の増減額（△は増加） | 2,585 | △3,414
たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,307 | △2,391
前渡金の増減額（△は増加） | △10,708 | 2,780
仕入債務の増減額（△は減少） | △507 | 103
商品出資金の増減額（△は増加） | 53,940 | 9,619
立替金の増減額（△は増加） | △12,609 | 10,963
未収入金の増減額（△は増加） | 538 | △249
預け金の増減額（△は増加） | 503 | △523
前受収益の増減額（△は減少） | △10,745 | △1,607
未払又は未収消費税等の増減額 | △1,252 | 1,826
その他 | 615 | △585
小計 | 26,649 | 22,454
利息及び配当金の受取額 | 801 | 1,027
利息の支払額 | △699 | △509
法人税等の還付額 | - | 1,559
法人税等の支払額 | △2,727 | △383
営業活動によるキャッシュ・フロー | 24,024 | 24,147
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △309 | △56
無形固定資産の取得による支出 | △15 | △25
投資有価証券の取得による支出 | △538 | △7,073
貸付けによる支出 | △1,979 | △12,195
貸付金の回収による収入 | 1,258 | 1,914
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | △230
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※２ △773
その他 | △142 | 233
投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,727 | △18,207
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 78,758 | 41,323
短期借入金の返済による支出 | △117,609 | △60,089
長期借入れによる収入 | 4,891 | 2,276
長期借入金の返済による支出 | △2,272 | △2,157
社債の発行による収入 | 1,100 | 5,400
社債の償還による支出 | △1,082 | △1,236
ストックオプションの行使による収入 | 23 | 18
配当金の支払額 | △850 | △962
その他 | △13 | 69
財務活動によるキャッシュ・フロー | △37,054 | △15,358
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △104 | 284
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △14,862 | △9,132
現金及び現金同等物の期首残高 | 36,239 | 21,377
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 21,377 | ※１ 12,244

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数24社

主要な連結子会社の名称　JPリースプロダクツ＆サービシイズ株式会社

JLPS Ireland Limited

フィンスパイア株式会社

JIA信託株式会社

JIA証券株式会社

株式会社日本證券新聞社

当連結会計年度において、株式会社等５社を新たに取得や設立等したため、連結の範囲に含めております。また、連結子会社１社の株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

JPA第６号株式会社等

（連結の範囲から除いた理由）

匿名組合事業の営業者である子会社については「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号により、連結の範囲に含めることにより、利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがあると認められること、またそれ以外の子会社については、同規則第５条第２項により、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目が、いずれも、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないことから、連結の範囲から除外しております。

(3）議決権の過半数を所有しているにもかかわらず子会社としなかった会社等の状況

当該会社等の数　５社

当該会社等の名称　シースリーホールディングス株式会社

ベターライフサポートホールディングス株式会社

Fits横濱株式会社

株式会社那須バイオファーム

株式会社ニューロスカイ

（子会社としなかった理由）

当該会社の株式は、当社の一部の子会社が、投資育成や事業再生を図り、キャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として保有し、企業会計基準適用指針第22号の要件を満たしており、当該会社等の意思決定機関を支配していないことが明らかであると認められるためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数6社

主要な会社等の名称　Bleriot Aviation Leasing Designated Activity Company

アドラーソーラーワークス株式会社

新たに株式を取得した１社を持分法の適用範囲に含めております。

(2）持分法を適用しない非連結子会社のうち主要な会社等の名称

JPA第６号株式会社等

（持分法を適用しない理由）

匿名組合事業の営業者である子会社については「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第10条第１項第２号により、持分法を適用することにより、利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがあると認められること、またそれ以外の子会社については、同規則第10条第２項により、子会社の損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社等の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち２社の決算日はそれぞれ10月末日及び11月末日であり、連結決算日との差は３ヵ月以内であるため、連結財務諸表の作成にあたっては同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。また、連結子会社のうち２社の決算日は３月末日であり、連結決算日と異なるため、2021年12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しています。

なお、当連結会計年度より、連結子会社のJLPS Ireland Limitedは決算日を10月31日から12月31日に変更しております。この決算期変更により、当連結会計年度において、2020年11月１日から2021年12月31日までの14ヶ月間を連結し、決算期変更に伴う影響額は損益計算書を通して調整しております。当該子会社の2021年11月１日から2021年12月31日までの売上高は1,176百万円、営業利益は1,008百万円、経常利益は1,007百万円、税金等調整前当期純利益は1,007百万円であります。

その他の連結子会社及び持分法適用会社の事業年度は連結会計年度と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

営業投資有価証券及びその他有価証券

時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法を採用しております。

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

②　たな卸資産

商品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

未成業務支出金

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、法人税法の改正に伴い、2016年４月１日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。在外連結子会社は、当該国の会計基準の規定に基づく定額法を採用しております。

また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間で均等償却しております。

主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～18年

その他　　　　　　　　３～10年

②　無形固定資産

自社利用のソフトウエア　社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

③　長期前払費用

定額法を採用しております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法

①　社債発行費

償還期間にわたり定額法により償却しております。

(4）重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

将来における貸倒損失に備えるため、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　株主優待引当金

株主優待制度の利用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において翌連結会計年度に利用が見込まれる金額を計上しております。

③　賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(6）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法を採用しております。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

(8）重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

③　ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

特例処理による金利スワップであるため、有効性の評価は省略しております。

(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。

②　関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

商品出資金の会計処理

当社連結子会社は匿名組合契約に基づく権利を引き受け、「商品出資金」として計上しております。子会社であるSPCが行うリース事業の組成時に、当社連結子会社は引き受けた金額を「商品出資金」に計上し、投資家に地位譲渡した場合には、「商品出資金」を減額しております。

なお、当該譲渡に対する手数料については、利息相当額であるため、「商品出資金売却益」として営業外収益に計上しております。

###### （重要な会計上の見積り）

商品出資金等の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）

| 当連結会計年度
商品 | 9,817
商品出資金 | 18,871
前渡金 | 13,191
収益性の低下による簿価切下額 | 985

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは商品出資金等の評価について、個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっており、収益性の低下した商品出資金等については、正味売却価額または回収可能価額を貸借対照表価額としております。

正味売却価額等については、将来のリース料及びリース物件の売却見込額等に基づく将来キャッシュ・フローにより算定しております。

正味売却価額等の見積りには、不確実性を伴うため、正味売却価額等が想定よりも下回った場合には損失が発生する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

２．時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年12月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（連結貸借対照表関係）

前連結会計年度まで、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「長期貸付金」（前連結会計年度426百万円）は、重要性の観点から、当連結会計年度より独立掲記しております。

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年3月31日）を当連結会計年度の年度末より連結財務諸表に適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大は、当社グループが取り扱うオペレーティング・リース事業において、賃借人の組成ニーズが減少したことや、経済の先行きに対する不安や賃借人の信用状況への懸念等から投資家の投資判断が慎重となり出資金販売額が低調となる等、当社グループの業績及び財政状態に影響を与えました。

今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期によっては、保有資産の減損損失の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

新型コロナウイルス感染症の収束時期を予測することは困難でありますが、新型コロナウイルス感染症の影響が収束し感染拡大前の状況に戻るには、今後１年ないし２年程度を要するものと仮定し、保有資産の減損の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。

（「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」の適用）

「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」を「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 76百万円 | 114百万円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
投資有価証券（株式等） | 1,458百万円 | 8,090百万円

※３　担保に供している資産及び担保に係る債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
現金及び預金 商品 投資有価証券（関係会社株式） その他（敷金） | － － 56百万円 10百万円 | 575百万円 5,022百万円 49百万円 10百万円
計 | 66百万円 | 5,657百万円

(注)　関係会社等の銀行借入金に対する保証として、現金及び預金575百万円、商品5,022百万円及び関係会社株式49百万円に質権が設定されております。また、不動産関連事業を行うため、宅地建物取引業法に基づき、敷金保証金10百万円を法務局に供託しております。

４　保証債務

下記の関係会社の工事請負契約等に関して、次のとおり連帯債務保証を行っております。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
JPS第20号株式会社 | 5,747百万円 | －

５　当社及び連結子会社では、ファンド組成の運転資金等の柔軟な調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約（シンジケート方式含む）を締結しております。これらの契約に基づく、当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
当座貸越極度額及び コミットメントライン契約の総額 | 123,540百万円 | 108,981百万円
借入実行残高 | 56,087百万円 | 35,858百万円
差引額 | 67,452百万円 | 73,123百万円

６　財務制限条項

当社及び連結子会社が、主要取引金融機関と締結しておりますコミットメントライン契約（シンジケート方式）極度額総額60,500百万円、コミットメントライン契約極度額総額31,651百万円、当座貸越極度額総額4,000百万円、無担保私募債総額3,000百万円及び金銭消費貸借契約総額1,210百万円については、当社の第２四半期決算及び各年度決算における連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前期等の基準となる決算期の75％以上に維持することや、連結損益計算書の営業損益又は経常損益を損失としないこと等を内容とする財務制限条項が付加されております。

###### （連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 18百万円 | 344百万円
組替調整額 | △164百万円 | △26百万円
税効果調整前 | △146百万円 | 317百万円
税効果額 | 47百万円 | △113百万円
その他有価証券評価差額金 | △98百万円 | 203百万円
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △128百万円 | 538百万円
その他の包括利益合計 | △226百万円 | 742百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 30,422,000 | 168,200 | － | 30,590,200

（変動事由の概要）

増加数の内容は以下のとおりであります。

新株予約権の行使による増加　　　　　　　　　　　　168,200株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 540,281 | 111 | － | 540,392

（変動事由の概要）

増加数の内容は以下のとおりであります。

単元未満株式の買取による増加　　　　　　　　　　　　　111株

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 15
合計 | － | － | － | － | － | 15

４　配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2020年３月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 373 | 12.5 | 2019年12月31日 | 2020年３月27日 | 利益剰余金
2020年７月31日 取締役会 | 普通株式 | 478 | 16 | 2020年６月30日 | 2020年９月１日 | 利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2021年３月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 480 | 16 | 2020年12月31日 | 2021年３月29日 | 利益剰余金

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 30,590,200 | 141,000 | － | 30,731,200

（変動事由の概要）

増加数の内容は以下のとおりであります。

新株予約権の行使による増加　　　　　　　　　　　　141,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 540,392 | － | － | 540,392

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 8
合計 | － | － | － | － | － | 8

４　配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2021年３月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 480 | 16 | 2020年12月31日 | 2021年３月29日 | 利益剰余金
2021年７月30日 取締役会 | 普通株式 | 482 | 16 | 2021年６月30日 | 2021年９月1日 | 利益剰余金

（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額(円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資
2022年３月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 483 | 16 | 2021年12月31日 | 2022年３月30日 | 利益剰余金

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
現金及び預金 | 21,377百万円 | 12,314百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | － | △70百万円
現金及び現金同等物 | 21,377百万円 | 12,244百万円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

株式の取得により新たにJIA証券株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内

訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 1,502百万円
固定資産 | 54
のれん | 256
流動負債 | △706
固定負債 | △7
JIA証券株式会社の株式取得価額 | 1,102
JIA証券株式会社の現金及び現金同等物 | △328
差引：JIA証券株式会社取得による支出 | 773

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については基本的に流動性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針としております。また、デリバティブ取引は、金利変動リスクを回避するために利用しております。

当社子会社（SPC）において、オペレーティング・リース事業を開始する時点で、当該事業に係る匿名組合契約に基づく権利の未販売分がある場合、当社グループは、投資家に地位譲渡することを前提に、一時的に当該匿名組合契約に基づく権利を引き受けます。当社グループは、その引き受けた権利を「商品出資金」として連結貸借対照表に計上し、投資家に地位譲渡を行います。

当該匿名組合契約に基づく権利を引き受けるための資金は、自己資金、金融機関からの個別の借入金によるほか、当座貸越契約及びコミットメントライン契約（シンジケート方式を含む）を締結し、必要に応じて、借入を実行することで調達しております。当該借入金は、当該匿名組合契約に基づく権利を投資家に地位譲渡した後、速やかに返済しております。

なお、主要取引金融機関との当座貸越契約及びコミットメントライン契約等については注記事項「連結貸借対照表関係」をご参照ください。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金、立替金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

商品出資金は、(1)に記載のとおりであり、主として為替の変動リスクに晒されております。

短期貸付金及び長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、一部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。

営業投資有価証券及び投資有価証券は、投資先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行うこととしているほか、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、投資先の財政状態の検証を行っており、保有状況を継続的に見直しております。

短期借入金及び長期借入金は、運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。

社債は、投資資金及びSPCの組成に係る資金調達を目的としたものであります。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、営業債権について、管理本部における債権管理責任者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

営業投資有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握するとともに、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注２）参照）。

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 21,377 | 21,377 | －
(2）売掛金 | 4,076 | 4,076 | －
(3）商品出資金 | 28,431 | 28,431 | －
(4）短期貸付金 | 1,522 | 1,522 | －
(5）立替金 | 19,769 | 19,769 | －
(6）営業投資有価証券 | － | － | －
(7）未収入金 | 2,284 | 2,284 | －
(8）投資有価証券 | 2,339 | 1,458 | △880
資産計 | 79,800 | 78,920 | △880
(1）短期借入金 | 56,415 | 56,415 | －
(2）長期借入金(*1) | 8,556 | 8,704 | 148
(3）社債(*2) | 3,306 | 3,323 | 17
負債計 | 68,278 | 68,443 | 165
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1)長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(*2)社債には、１年内償還予定の社債が含まれております。

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 12,314 | 12,314 | －
(2）売掛金 | 7,420 | 7,420 | －
(3）商品出資金 | 18,871 | 18,871 | －
(4）短期貸付金 | 1,379 | 1,379 | －
(5）立替金 | 8,568 | 8,568 | －
(6）営業投資有価証券 | 414 | 414 | －
(7）未収入金 | 773 | 773 | －
(8）投資有価証券 | 2,968 | 2,563 | △404
(9）長期貸付金 | 11,150 | 10,537 | △612
資産計 | 63,860 | 62,843 | △1,017
(1）短期借入金 | 38,931 | 38,931 | －
(2）長期借入金(*1) | 8,360 | 8,633 | 273
(3）社債(*2) | 7,470 | 7,492 | 22
負債計 | 54,762 | 55,057 | 295
デリバティブ取引 | － | － | －

(*1)長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(*2)社債には、１年内償還予定の社債が含まれております。

（注１）金融商品の時価の算定方法

資産

(1）現金及び預金、(2）売掛金、（4）短期貸付金、(5）立替金、並びに(7）未収入金

これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3）商品出資金

投資家への地位譲渡を短期間に行い、回収する予定であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(6）営業投資有価証券

営業投資有価証券のうち、市場性のある株式については、取引所の相場によっております。

(8）投資有価証券

投資有価証券のうち、市場性のある株式については、取引所の相場によっております。債券については取引先金融機関が提供する時価情報をもとにしております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

(9）長期貸付金

長期貸付金は、元利金の合計額について、リスクフリーレートである国債の利率で割り引いて算定する方法によっております。

負債

(1）短期借入金

短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2）長期借入金

長期借入金は、元利金の合計額について当社の信用リスクを勘案し、リスクフリーレートである国債の利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利の借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされている借入については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(3）社債

社債は、元利金の合計額について当社の信用リスクを勘案し、リスクフリーレートである国債の利率で割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年12月31日） | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
非上場株式等 | 3,479 | 10,056

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。

（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 21,377 | － | － | －
売掛金 | 4,076 | － | － | －
商品出資金 | 28,431 | － | － | －
短期貸付金 | 1,522 | － | － | －
立替金 | 19,769 | － | － | －
未収入金 | 2,284 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | － | － | 2,035 | －
合計 | 77,461 | － | 2,035 | －

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 12,314 | － | － | －
売掛金 | 7,420 | － | － | －
商品出資金 | 18,871 | － | － | －
短期貸付金 | 1,379 | － | － | －
立替金 | 8,568 | － | － | －
未収入金 | 773 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | － | 2,423 | － | －
長期貸付金 | 124 | 11,025 | － | －
合計 | 49,452 | 13,449 | － | －

（注４）　短期借入金、長期借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 56,415 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,132 | 2,740 | 986 | 447 | 313 | 1,936
社債 | 1,136 | 1,140 | 560 | 360 | 110 | －
合計 | 59,684 | 3,880 | 1,546 | 807 | 423 | 1,936

当連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 38,931 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,657 | 1,214 | 650 | 455 | 364 | 3,017
社債 | 1,715 | 4,495 | 1,148 | 110 | － | －
合計 | 43,305 | 5,709 | 1,799 | 565 | 364 | 3,017

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円) | 時価（百万円) | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表価額を超えるもの | (1)国債・地方債 (2)社債 (3)その他 | － － － | － － － | － － －
時価が連結貸借対照表価額を超えないもの | (1)国債・地方債 (2)社債 (3)その他 | － － 2,035 | － － 1,154 | － － △880
合計 | 2,035 | 1,154 | △880

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円) | 時価（百万円) | 差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表価額を超えるもの | (1)国債・地方債 (2)社債 (3)その他 | － － － | － － － | － － －
時価が連結貸借対照表価額を超えないもの | (1)国債・地方債 (2)社債 (3)その他 | － － 2,423 | － － 2,018 | － － △404
合計 | 2,423 | 2,018 | △404

２．その他有価証券

前連結会計年度（2020年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円) | 取得原価 （百万円) | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 営業投資有価証券に属するもの 投資有価証券に属するもの | － 303 | － 138 | － 165
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 営業投資有価証券に属するもの 投資有価証券に属するもの | － － | － － | － －
合計 | 303 | 138 | 165

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額　3,479百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度（2021年12月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 （百万円) | 取得原価 （百万円) | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 営業投資有価証券に属するもの 投資有価証券に属するもの | 414 545 | 102 393 | 312 151
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 営業投資有価証券に属するもの 投資有価証券に属するもの | － － | － － | － －
合計 | 959 | 495 | 463

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額　10,056百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

３．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

| 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
営業投資有価証券に属するもの 株式 | 248 | 59 | －
投資有価証券に属するもの 株式 | － | － | －
合計 | 248 | 59 | －

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

| 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
営業投資有価証券に属するもの 株式 | 95 | 38 | －
投資有価証券に属するもの 株式 | － | － | －
合計 | 95 | 38 | －

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価又は実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には原則として減損処理を行っております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

当連結会計年度において、営業投資有価証券について53百万円減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価又は実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には原則として減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （退職給付関係）

該当事項はありません。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
新株予約権戻入益 | － | 6

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 (2014年２月28日発行）
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　　 ２名 当社子会社取締役 ２名 当社監査役　　　 ３名 当社従業員　　　 ６名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 1,122,000株
付与日 | 2014年２月28日
権利確定条件 | 第４　提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。
権利行使期間 | 自2016年７月１日 至2023年11月30日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2014年５月２日付の株式分割（１株につき200株の割合）、2015年１月１日付の株式分割（１株につき５株の割合）及び2017年９月１日付の株式分割（１株につき２株の割合）後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 (2014年２月28日発行）
権利確定前 （株） |
前連結会計年度末 | －
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | －
権利確定後 （株） |
前連結会計年度末 | 140,000
権利確定 | －
権利行使 | 140,000
失効 | －
未行使残 | －

（注）2014年５月２日付の株式分割（１株につき200株の割合）、2015年１月１日付の株式分割（１株につき５株の割合）及び2017年９月１日付の株式分割（１株につき２株の割合）後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

| 第１回新株予約権 (2014年２月28日発行）
権利行使価格 （円） | 125
行使時平均株価 （円） | 1,397.5
付与日における公正な 評価単価（円） | －

（注）2014年５月２日付の株式分割（１株につき200株の割合）、2015年１月１日付の株式分割（１株につき５株の割合）及び2017年９月１日付の株式分割（１株につき２株の割合）後の株式数に換算して記載しております。

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

（追加情報）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項（3）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

（1）権利確定条件付き有償新株予約権の内容

| 第２回新株予約権 (2016年９月２日発行） | 第３回新株予約権 (2018年３月30日発行）
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　　 ５名 当社子会社取締役 １名 当社監査役　　　 ３名 当社従業員　　　 38名 | 当社取締役　　　 ３名 当社子会社取締役 １名 当社監査役　　　 ３名 当社従業員　　　 86名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 734,000株 | 普通株式 304,700株
付与日 | 2016年９月２日 | 2018年３月30日
権利確定条件 | 第４　提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　に記載のとおりであります。 | 第４　提出会社の状況　１株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。
権利行使期間 | 自2018年４月１日 至2023年９月１日 | 自2019年４月１日 至2025年３月31日

（注）株式数に換算して記載しております。なお、2017年９月１日付の株式分割（１株につき２株の割合）後の株式数に換算して記載しております。

（2）権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第２回新株予約権 (2016年９月２日発行） | 第３回新株予約権 (2018年３月30日発行)
権利確定前 （株） |  |
前連結会計年度末 | － | 304,700
付与 | － | －
失効 | － | 304,700
権利確定 | － | －
未確定残 | － | －
権利確定後 （株） |  |
前連結会計年度末 | 599,800 | －
権利確定 | － | －
権利行使 | 1,000 | －
失効 | － | －
未行使残 | 598,800 | －

②単価情報

| 第２回新株予約権 (2016年９月２日発行） | 第３回新株予約権 (2018年３月30日発行)
権利行使価格 （円） | 1,431 | 4,600
行使時平均株価 （円） | 1,603 | －
付与日における公正な 評価単価（円） | 15 | 23

２．採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行する時は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金（資本剰余金）に振り替えます。

なお、新株予約権が失効した時は、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | △39百万円 |  | 92百万円
売上高加算額 | 1,096百万円 |  | 501百万円
資産除去債務 | 4百万円 |  | 18百万円
売上原価否認 | 24百万円 |  | －
投資有価証券評価損 | 157百万円 |  | 166百万円
棚卸資産未実現利益 | 44百万円 |  | 42百万円
繰越欠損金 | 524百万円 |  | 307百万円
商品出資金等調整額 | － |  | 301百万円
その他 | 99百万円 |  | 177百万円
繰延税金資産小計 | 1,911百万円 |  | 1,608百万円
評価性引当額 | △90百万円 |  | △105百万円
繰延税金資産合計 | 1,821百万円 |  | 1,502百万円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △49百万円 |  | △164百万円
前払費用認定損 | △182百万円 |  | △66百万円
未成業務支出金 | △128百万円 |  | △30百万円
その他 | － |  | △45百万円
繰延税金負債合計 | △361百万円 |  | △308百万円
繰延税金資産の純額 | 1,459百万円 |  | 1,194百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年12月31日）
法定実効税率 | 30.6% |  | 30.6%
（調整） |  |  |
交際費等損金不算入額 | 0.5% |  | 0.9%
評価性引当額の増減 | △0.9% |  | 2.7%
持分法投資損失 | △0.2% |  | 2.7%
のれん償却費 | 0.0% |  | 0.1%
住民税均等割 | 0.2% |  | 0.3%
税額控除 | 5.1% |  | －
未実現利益等の税効果未認識額 | － |  | 3.9%
在外連結子会社の税率差異 | － |  | △6.6%
その他 | 1.0% |  | 2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.3% |  | 37.0%

###### （企業結合等関係）

取得による企業結合

当社は、2021年７月６日付で岡藤日産証券ホールディングス株式会社（以下、「岡藤日産証券HD」という。）と締結した株式譲渡契約に基づき、2021年９月10日に岡藤日産証券HDの子会社である三京証券株式会社の全株式を取得し、完全子会社化いたしました。

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　　三京証券株式会社

事業の内容　　　　　　金融商品取引業

（2）企業結合を行った主な理由

本株式取得により、当社グループが有する金融サービス機能及びネットワークを活用した事業シナジーを創出し、さらなる企業価値の向上を図るためであります。

（3）企業結合日

2021年９月10日（みなし取得日2021年９月30日）

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

JIA証券株式会社

（6）取得した議決権比率

100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2021年９月30日をみなし取得日としているため、JIA証券株式会社の当該取得日後から2021年12月31日までの業績を当連結会計年度に係る連結損益計算書に含めております。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金　　　1,102百万円

取得原価　　　　　　　　　1,102百万円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　　25百万円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

256百万円

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

（3）償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

###### （資産除去債務関係）

（1）当該資産除去債務の概要

当社グループは、オフィスの不動産賃貸契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

（2）当該資産除去債務の金額の算定方法

資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

###### （賃貸等不動産関係）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

当社グループは、主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア関連事業を営んでおりますが、金融ソリューション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

当社グループは、主にオペレーティング・リース事業を行う金融ソリューション事業及びメディア関連事業を営んでおりますが、金融ソリューション事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

事業部 | 金融ソリューション事業 | メディア 関連事業 | 合計
細分化 | オペレーティング・リース事業 | 環境エネルギー事業 | パーツアウト・コンバージョン事業 | その他事業 | － | －
外部顧客への売上高 | 16,561 | 414 | 177 | 341 | 212 | 17,707

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | 欧州 | 合計
17,529 | 177 | 17,707

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 欧州 | 合計
294 | 63 | 357

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント
JPP第１号株式会社 | 4,394 | 金融ソリューション事業

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

事業部 | 金融ソリューション事業 | メディア 関連事業 | 合計
細分化 | オペレーティング・リース事業 | 環境エネルギー事業 | パーツアウト・コンバージョン事業 | その他事業 | － | －
外部顧客への売上高 | 11,199 | 1,521 | 728 | 424 | 231 | 14,105

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | アイルランド | 欧州 | 合計
11,195 | 2,136 | 773 | 14,105

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | 欧州 | 合計
299 | 56 | 355

３．主要な顧客ごとの情報

特定の顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
子会社 | JPS第20号 株式会社 | 東京都 中央区 | 0 | 環境エネルギー事業 | （所有） 間接 100.0 | 設備取得資金の立替 | 設備取得資金の立替　※１ | △230 | 立替金 | 1,072
|  |  |  |  |  |  | 連帯債務保証※２ | 5,747 | － |

（注）　取引条件及び取引条件の決定方針等

１．当社が行う匿名組合契約に基づく権利の売買及び私募の取扱の対象となる環境エネルギー事業を行っています。業務受託に係る価格その他の取引条件は、当該事業のためのEPC（エンジニアリング・調達・建設）契約をはじめとする各種プロジェクト契約に基づき、実際に発生した費用を立替金として求償しています。

２．非連結子会社の信用を補完する目的で工事請負契約等の連帯債務保証を行っております。なお、保証料は受領しておりません。

３．表中の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
子会社 | JPP第1号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 業務受託報酬の受取※１ | 4,394 | － | －
子会社 | JPA第47号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※２ | － | 前渡金 | 2,653
子会社 | JPA第60号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金の支払※３ | 1,283 | － | －
子会社 | JPA第98号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※２ | － | 前渡金 | 2,581
子会社 | JPA第99号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※２ | － | 前渡金 | 1,988
子会社 | JPA第131号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※２ | － | 前渡金 | 2,723
子会社 | JPA第167号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金※２ | 110 | 立替金 | 5,181
子会社 | JPA第168号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金※２ | 110 | 立替金 | 5,181
子会社 | JPA第196号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金※２ | 27 | 立替金 | 4,686
関連会社 | Vallair Capital SAS | フランス共和国 | 101,570ユーロ | パーツアウト・コンバージョン事業 | （所有） 間接 40% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金の受取※３ | 106 | 未収入金 | 245
|  |  |  |  |  |  |  |  | 売掛金 | 1,367

（注）　取引条件及び取引条件の決定方針等

１．当社グループが行う匿名組合契約に基づく権利の売買の対象となるオペレーティング・リース事業を行っています。取引条件は、当該事業のための案件組成費用等、市場実勢を参考に勘案し、両社協議の上で、決定しております。

２．組成代金の支払及び、営業取引に係る売買代金について手数料収入及び債権残高を記載しております。

３．営業取引に係る売買代金について、取引金額及び債権残高を記載しております。

４．表中の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
子会社 | JPA第47号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 資金の貸付※１ | － | 貸付金 | 2,778
子会社 | JPA第52号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金の支払※２ | 1,465 | － | －
子会社 | JPA第98号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※３ | － | 前渡金 | 2,498
子会社 | JPA第99号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※３ | － | 前渡金 | 1,886
子会社 | JPA第112号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 資金の貸付※１ | － | 貸付金 | 1,690
子会社 | JPA第131号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 資金の貸付※１ | － | 貸付金 | 3,099
子会社 | JPA第159号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※３ | － | 前渡金 | 2,483
子会社 | JPA第160号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 組成代金の支払※３ | － | 前渡金 | 2,452
子会社 | JPA第170号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 資金の貸付※１ | ー | 貸付金 | 1,175
子会社 | JPA第167号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金の回収※３ | 5,181 | 立替金 | －
子会社 | JPA第168号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金の回収※３ | 5,181 | 立替金 | －
子会社 | JPA第171号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 資金の貸付※１ | ー | 貸付金 | 1,175
子会社 | JPA第196号 株式会社 | 東京都 千代田区 | 0 | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 100% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金立替金の回収※３ | 4,686 | 立替金 | －
関連会社 | Vallair Capital SAS | フランス共和国 | 101,570ユーロ | パーツアウト・コンバージョン事業 | （所有） 間接 40% | 営業取引、役員の兼任 | 営業取引代金の受取※２ | 160 | 未収入金 | 435
|  |  |  |  |  |  |  |  | 売掛金 | 2,672
関連会社 | Bleriot Aviation Leasing Designated Activity Company | アイルランド共和国 | 132,500 千USドル | オペレーティング・リース事業 | （所有） 間接 50% | 出資金の払込先 | 出資の引受※４ | 6,430 | － | －

（注）　取引条件及び取引条件の決定方針等

１．返済条件及び利率については、市場金利を勘案し両社協議の上で、決定しております。

２．営業取引に係る売買代金について、取引金額及び債権残高を記載しております。

３．組成代金の支払及び、営業取引に係る売買代金について手数料収入及び債権残高を記載しております。

４．出資の引受は、追加出資を行ったものであります。

５．表中の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

(3）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）

前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 ホワイトロック ※１ | 東京都 世田谷区 | 10 | リース事業 | なし | 業務受託報酬の受取※３ | 38 | － | －

（注）　取引条件及び取引条件の決定方針等

１．当社代表取締役白岩直人が議決権の100.0%を直接保有しております。

２．取引条件は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件によっております。

３．形式的にはJPC第26号株式会社との取引ですが、実質的には株式会社ホワイトロックとの取引であります。

４．表中の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．親会社又は重要な関連会社に対する注記

(1）親会社情報

該当事項はありません。

(2）重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社はBleriot Aviation Leasing Designated Activity Companyであり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

|  | （単位：百万円）
| Bleriot Aviation Leasing Designated Activity Company
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
流動資産合計 | － | 36,108
固定資産合計 | － | －
流動負債合計 | － | 20,622
固定負債合計 | － | 32
純資産合計 | － | 15,453
売上高 | － | 36,073
税引前当期純利益 | － | 197
当期純利益 | － | 170

（注）Bleriot Aviation Leasing Designated Activity Companyは、重要性が増したため、当連結会計年度から重要な関連会社としております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり純資産額 | 1,294.62円 | 1,376.22円
１株当たり当期純利益金額 | 128.13円 | 97.03円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 127.05円 | 96.77円

（注） １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 3,831 | 2,921
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 3,831 | 2,921
期中平均株式数（株） | 29,906,246 | 30,101,276
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加数(株） | 252,624 | 81,283
（うち新株予約権(株)） | (252,624) | (81,283)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第２回新株予約権（新株予約権の数2,999個（普通株式599,800株）） 第３回新株予約権（新株予約権の数3,047個（普通株式304,700株）） | 第２回新株予約権（新株予約権の数2,994個（普通株式598,800株））

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
|  | 西暦年月日 |  |  |  |  | 西暦年月日
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第２回無担保社債 （注）１ | 2017.11.30 | 520 (260) | 260 (260) | 0.24 | なし | 2022.11.30
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第４回無担保社債 （注）１ | 2019.３.11 | 490 (140) | 350 (140) | 0.12 | なし | 2024.３.11
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第６回無担保社債 （注）１ | 2020.１.28 | 450 (100) | 350 (100) | 0.16 | なし | 2025.１.28
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第１２回無担保社債 （注）１ | 2021.９.29 | － | 3,000 (-) | 1.30 | なし | 2023.３.29
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第１４回無担保社債 （注）１ | 2021.10.25 | － | 300 (99) | 0.30 | なし | 2024.10.25
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | 第１７回無担保社債 （注）１ | 2021.12.24 | － | 300 (99) | 0.21 | なし | 2024.12.24
JPリースプロダクツ＆サービシイズ㈱ | 第３回無担保社債 （注）１ | 2018.２.13 | 500 (200) | 300 (200) | 0.21 | なし | 2023.２.13
JPリースプロダクツ＆サービシイズ㈱ | 第７回無担保社債 （注）１ | 2020.１.27 | 270 (60) | 210 (60) | 0.13 | なし | 2025.１.27
JPリースプロダクツ＆サービシイズ㈱ | 第８回無担保社債 （注）１ | 2020.３.30 | 270 (60) | 210 (60) | 0.019 | なし | 2025.３.30
㈱ジャパンインベストメントアドバイザー | その他の社債 | － | 290 (80) | 1,810 (496) | － | なし | －
JPリースプロダクツ＆サービシイズ㈱ | その他の社債 | － | 516 (236) | 380 (200) | － | なし | －
合計 | － | － | 3,306 (1,136) | 7,470 (1,715) | － | － | －

（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。

２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） |
1,715 | 4,495 | 1,148 | 110 | － |

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 56,415 | 38,931 | 0.89 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,132 | 2,657 | 0.97 | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 6,424 | 5,702 | 0.97 | 2023年～2027年
合計 | 64,972 | 47,292 | － | －

（注）１．　平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．　長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 1,214 | 650 | 455 | 364

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 3,732 | 5,437 | 10,023 | 14,105
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 2,432 | 2,451 | 3,399 | 4,749
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 （百万円） | 1,370 | 1,387 | 2,029 | 2,921
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 45.59 | 46.17 | 67.44 | 97.03

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 45.59 | 0.58 | 21.27 | 29.59