qualitative.htm

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）要約四半期連結財政状態計算書

(単位：千円)
	前連結会計年度 (2023年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2024年６月30日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	444,767	528,946
営業債権及びその他の債権	449,313	637,382
棚卸資産	41,526	36,858
未収法人所得税	1,127	557
その他の流動資産	77,954	65,976
流動資産合計	1,014,689	1,269,720

非流動資産
有形固定資産	－	322
のれん	373,967	373,967
無形資産	136,887	167,983
その他の金融資産	144,622	119,105
繰延税金資産	17,471	－
その他の非流動資産	523	671
非流動資産合計	673,472	662,051
資産合計	1,688,162	1,931,771

(単位：千円)
	前連結会計年度 (2023年９月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2024年６月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	237,653	265,454
社債及び借入金	378,026	443,699
未払法人所得税	－	13,280
引当金	4,514	－
リース負債	25,871	23,564
その他の金融負債	85,670	2,380
その他の流動負債	251,542	359,057
流動負債合計	983,278	1,107,437

非流動負債
借入金	57,504	90,000
引当金	12,385	12,370
リース負債	17,118	－
繰延税金負債	17,653	7,963
その他の非流動負債	74,404	47,618
非流動負債合計	179,066	157,952
負債合計	1,162,344	1,265,389

資本
資本金	10,576	60,526
資本剰余金	1,733,887	1,779,711
利益剰余金	△1,084,249	△1,060,838
自己株式	△81,982	△81,982
その他の資本の構成要素	△87,899	△109,266
親会社の所有者に帰属する持分合計	490,333	588,151
非支配持分	35,484	78,230
資本合計	525,817	666,382
負債及び資本合計	1,688,162	1,931,771

（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書

要約四半期連結損益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日至　2023年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年10月１日至　2024年６月30日)
売上収益	478,405	619,075
売上原価	75,013	90,498
売上総利益	403,391	528,577

販売費及び一般管理費	578,294	528,824
その他の収益	50,006	64,156
その他の費用	16,128	7,072
営業利益（△損失）	△141,024	56,837

金融収益	24,525	53,285
金融費用	2,239	11,553
税引前四半期利益（△損失）	△118,737	98,569
法人所得税費用	14,918	32,412
四半期利益（△損失）	△133,656	66,156


四半期利益の帰属
親会社の所有者	△143,083	23,410
非支配持分	9,426	42,745
四半期利益（△損失）	△133,656	66,156


１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）	△39.85	6.42
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）(円)	△39.85	6.42

第３四半期連結会計期間

(単位：千円)
	前第３四半期連結会計期間 (自　2023年４月１日至　2023年６月30日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2024年４月１日至　2024年６月30日)
売上収益	187,874	210,437
売上原価	37,060	29,257
売上総利益	150,814	181,180

販売費及び一般管理費	208,634	179,083
その他の収益	16,666	17,021
その他の費用	－	189
営業利益（△損失）	△41,153	18,929

金融収益	2,653	1,889
金融費用	798	2,889
税引前四半期利益（△損失）	△39,299	17,928
法人所得税費用	△1,585	△2,992
四半期利益（△損失）	△37,713	20,921


四半期利益の帰属
親会社の所有者	△45,079	12,170
非支配持分	7,365	8,751
四半期利益（△損失）	△37,713	20,921


１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円）	△12.55	3.24
希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）(円)	△12.55	3.24

要約四半期連結包括利益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日至　2023年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年10月１日至　2024年６月30日)
四半期利益（△損失）	△133,656	66,156

その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	△6,477	△21,366
その他の包括利益合計	△6,477	△21,366
四半期包括利益	△140,134	44,790


四半期包括利益の帰属
親会社の所有者	△149,561	2,044
非支配持分	9,426	42,745
四半期包括利益	△140,134	44,790

第３四半期連結会計期間

(単位：千円)
	前第３四半期連結会計期間 (自　2023年４月１日至　2023年６月30日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2024年４月１日至　2024年６月30日)
四半期利益（△損失）	△37,713	20,921

その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	3,911	436
その他の包括利益合計	3,911	436
四半期包括利益	△33,802	21,357


四半期包括利益の帰属
親会社の所有者	△41,168	12,606
非支配持分	7,365	8,751
四半期包括利益	△33,802	21,357

（３）要約四半期連結持分変動計算書

前第３四半期連結累計期間(自　2022年10月１日　至　2023年６月30日)

(単位：千円)
	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	合計	非支配持分	資本合計
2022年10月１日残高	10,576	1,733,130	△793,568	△81,982	△86,241	781,915	－	781,915
会計方針の変更による累積的影響額	－	－	△13,662	－	－	△13,662	－	△13,662
会計方針の変更を反映した当期首残高	10,576	1,733,130	△807,230	△81,982	△86,241	768,253	－	768,253
四半期利益（△損失）	－	－	△143,083	－	－	△143,083	9,426	△133,656
その他の包括利益	－	－	－	－	△6,477	△6,477	－	△6,477
四半期包括利益	－	－	△143,083	－	△6,477	△149,561	9,426	△140,134
新株の発行	－	－	－	－	－	－	－	－
非支配持分を伴う子会社の設立	－	－	－	－	－	－	1,470	1,470
所有者との取引額等合計	－	－	－	－	－	－	1,470	1,470
2023年６月30日残高	10,576	1,733,130	△950,314	△81,982	△92,718	618,691	10,896	629,588

当第３四半期連結累計期間(自　2023年10月１日　至　2024年６月30日)

(単位：千円)
	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分
	資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素	合計	非支配持分	資本合計
2023年10月１日残高	10,576	1,733,887	△1,084,249	△81,982	△87,899	490,333	35,484	525,817
四半期利益（△損失）	－	－	23,410	－	－	23,410	42,745	66,156
その他の包括利益	－	－	－	－	△21,366	△21,366	－	△21,366
四半期包括利益	－	－	23,410	－	△21,366	2,044	42,745	44,790
新株の発行	49,950	45,823	－	－	－	95,774	－	95,774
非支配持分を伴う子会社の設立	－	－	－	－	－	－	－	－
所有者との取引額等合計	49,950	45,823	－	－	－	95,774	－	95,774
2024年６月30日残高	60,526	1,779,711	△1,060,838	△81,982	△109,266	588,151	78,230	666,382

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年10月１日至　2023年６月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年10月１日至　2024年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益（△損失）	△118,737	98,569
減価償却費及び償却費	49,617	29,376
金融収益及び金融費用	△21,700	△41,716
棚卸資産の増減額（△は増加）	△23,941	4,668
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）	△134,926	△188,345
その他の資産の増減額（△は増加）	△15,599	△32,996
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）	45,843	27,785
その他の負債の増減額（△は減少）	6,238	125,988
引当金の増減額（△は減少）	△4,452	△4,529
小計	△217,659	18,799
利息の受取額	22,276	508
利息の支払額	△2,371	△4,357
法人所得税の支払額	△48,773	△7,678
法人所得税の還付額	1	1,252
営業活動によるキャッシュ・フロー	△246,526	8,525

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△220	△322
無形資産の取得による支出	△32,619	△60,473
条件付対価の決済による支出	－	△80,000
事業譲受による支出	△263,000	－
その他の金融資産の売却による収入	988	－
その他の金融資産の取得による支出	△30,140	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△324,990	△140,795

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	50,000	145,500
長期借入れによる収入	－	130,000
長期借入金の返済による支出	△57,213	△97,213
リース負債の返済による支出	△20,370	△19,425
株式の発行による収入	－	99,900
株式発行費用の支出	－	△3,065
非支配持分からの払込による収入	1,470	－
社債の償還による支出	－	△40,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	△26,113	215,696
現金及び現金同等物の為替変動による影響	1,696	753
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△595,933	84,179
現金及び現金同等物の期首残高	921,172	444,767
現金及び現金同等物の四半期末残高	325,238	528,946

（事業セグメント）

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

各事業の概要は以下のとおりであります。

デジタルマーケティング事業：

オウンドメディアの運営、アライアンス・メディアの運営、インターネット広告代理、ソリューション開発・販売、コンサルティングサービス

フィンテック事業：

「デジタルウォレット」、「デジタルギフト®」、メンタルヘルス「マヒナ」の運営、システム基盤の基礎技術の発展、ビットコインで用いられているブロックチェーン等の新技術の応用、投資などの金融領域への事業展開

(2) 報告セグメントの情報

当社グループの報告セグメントごとの情報は以下のとおりであります。なお、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

前第３四半期連結累計期間(自　2022年10月１日　至　2023年６月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
	デジタルマーケティング事業	フィンテック事業	計	調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
売上収益
外部顧客への売上収益	141,790	336,614	478,405	－	478,405
セグメント間の売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
合計	141,790	336,614	478,405	－	478,405
セグメント利益（△損失）	71,616	54,606	126,222	△267,246	△141,024
金融収益	―	―	―	―	24,525
金融費用	―	―	―	―	2,239
税引前四半期損失（△）	―	―	―	―	△118,737

(注) １．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

当第３四半期連結累計期間(自　2023年10月１日　至　2024年６月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
	デジタルマーケティング事業	フィンテック事業	計	調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
売上収益
外部顧客への売上収益	169,342	449,732	619,075	－	619,075
セグメント間の売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
合計	169,342	449,732	619,075	－	619,075
セグメント利益（△損失）	138,215	136,092	274,307	△217,470	56,837
金融収益	－	－	－	－	53,285
金融費用	－	－	－	－	11,553
税引前四半期損失（△）	－	－	－	－	98,569

２．セグメント利益の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

前第３四半期連結会計期間(自　2023年４月１日　至　2023年６月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
	デジタルマーケティング事業	フィンテック事業	計	調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
売上収益
外部顧客への売上収益	46,232	141,642	187,874	－	187,874
セグメント間の売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
合計	46,232	141,642	187,874	－	187,874
セグメント利益（△損失）	19,912	22,952	42,865	△84,019	△41,153
金融収益	－	－	－	－	2,653
金融費用	－	－	－	－	798
税引前四半期損失（△）	－	－	－	－	△39,299

２．セグメント利益の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

当第３四半期連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年６月30日)

				(単位：千円)
	報告セグメント			調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
	デジタルマーケティング事業	フィンテック事業	計	調整額	要約四半期連結損益計算書計上額
売上収益
外部顧客への売上収益	56,439	153,998	210,437	－	210,437
セグメント間の売上収益又は振替高	－	－	－	－	－
合計	56,439	153,998	210,437	－	210,437
セグメント利益（△損失）	50,656	38,698	89,354	△70,425	18,929
金融収益	－	－	－	－	1,889
金融費用	－	－	－	－	2,889
税引前四半期損失（△）	－	－	－	－	17,928

２．セグメント利益の合計額は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。