## 第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

なお、当事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けております。

３．連結財務諸表について

「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準　　　　　 1.8％

売上高基準　　　　 0.0％

利益基準　　　　　　1.1％

利益剰余金基準　　△0.1％

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

当社は財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等に的確に対応するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、会計に関する専門機関が実施する研修への参加等を行っております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,413,982 | 1,601,728
売掛金 | － | 108,830
有価証券 | 999,994 | 399,994
貯蔵品 | 8,182 | 6,364
前渡金 | 48,179 | 2,390
前払費用 | 8,914 | 18,764
未収入金 | 185 | 1,831
未収消費税等 | 22,273 | 34,028
その他 | 301 | 1,661
流動資産合計 | 2,502,014 | 2,175,594
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 22,555 | 22,555
減価償却累計額 | △13,619 | △14,415
建物（純額） | 8,935 | 8,139
工具、器具及び備品 | 223,297 | 270,053
減価償却累計額 | △206,577 | △222,380
工具、器具及び備品（純額） | 16,719 | 47,673
有形固定資産合計 | 25,654 | 55,812
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 2,404 | 1,626
無形固定資産合計 | 2,404 | 1,626
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 22,552 | 22,552
敷金 | 14,453 | 13,560
長期前払費用 | 1,956 | 591
投資その他の資産合計 | 38,962 | 36,704
固定資産合計 | 67,021 | 94,143
資産合計 | 2,569,036 | 2,269,737
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | 35,471 | 24,230
未払費用 | 11,272 | 10,202
未払法人税等 | 18,455 | 28,038
前受金 | 6,750 | 6,875
預り金 | 7,567 | 6,442
その他 | 6,500 | 13,000
流動負債合計 | 86,016 | 88,788
固定負債 |  |
転換社債型新株予約権付社債 | 1,000,000 | －
固定負債合計 | 1,000,000 | －
負債合計 | 1,086,016 | 88,788

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 3,261,040 | 4,029,956
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 3,234,040 | 4,002,956
資本剰余金合計 | 3,234,040 | 4,002,956
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △5,013,695 | △5,868,737
利益剰余金合計 | △5,013,695 | △5,868,737
株主資本合計 | 1,481,385 | 2,164,174
新株予約権 | 1,634 | 16,773
純資産合計 | 1,483,019 | 2,180,948
負債純資産合計 | 2,569,036 | 2,269,737

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
事業収益 | 7,949 | 121,385
事業費用 |  |
研究開発費 | ※１ 612,979 | ※１ 673,605
販売費及び一般管理費 | ※２ 323,596 | ※２ 362,360
事業費用合計 | 936,576 | 1,035,965
営業損失（△） | △928,626 | △914,580
営業外収益 |  |
受取利息 | 823 | 993
助成金収入 | 103,611 | 74,855
その他 | 610 | 1,203
営業外収益合計 | 105,045 | 77,053
営業外費用 |  |
株式交付費 | 11,498 | 14,305
社債償還損 | － | 2,000
その他 | 119 | －
営業外費用合計 | 11,618 | 16,305
経常損失（△） | △835,200 | △853,832
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 214 | －
特別損失合計 | 214 | －
税引前当期純損失（△） | △835,414 | △853,832
法人税、住民税及び事業税 | 1,210 | 1,210
法人税等合計 | 1,210 | 1,210
当期純損失（△） | △836,624 | △855,042

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,214,482 | 3,187,482 | 3,187,482 | △4,177,070 | △4,177,070 | 2,224,893 | 2,278 | 2,227,171
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 46,558 | 46,558 | 46,558 |  |  | 93,117 |  | 93,117
当期純損失（△） |  |  |  | △836,624 | △836,624 | △836,624 |  | △836,624
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  | △644 | △644
当期変動額合計 | 46,558 | 46,558 | 46,558 | △836,624 | △836,624 | △743,507 | △644 | △744,152
当期末残高 | 3,261,040 | 3,234,040 | 3,234,040 | △5,013,695 | △5,013,695 | 1,481,385 | 1,634 | 1,483,019

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 3,261,040 | 3,234,040 | 3,234,040 | △5,013,695 | △5,013,695 | 1,481,385 | 1,634 | 1,483,019
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 768,915 | 768,915 | 768,915 |  |  | 1,537,831 |  | 1,537,831
当期純損失（△） |  |  |  | △855,042 | △855,042 | △855,042 |  | △855,042
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  | 15,139 | 15,139
当期変動額合計 | 768,915 | 768,915 | 768,915 | △855,042 | △855,042 | 682,789 | 15,139 | 697,928
当期末残高 | 4,029,956 | 4,002,956 | 4,002,956 | △5,868,737 | △5,868,737 | 2,164,174 | 16,773 | 2,180,948

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純損失（△） | △835,414 | △853,832
減価償却費 | 27,503 | 17,718
為替差損益（△は益） | △839 | △204
株式交付費 | 11,498 | 14,305
社債償還損 | - | 2,000
受取利息 | △823 | △993
売上債権の増減額（△は増加） | - | △108,830
たな卸資産の増減額（△は増加） | △4,970 | 1,818
未収入金の増減額（△は増加） | 659 | △1,650
前受金の増減額（△は減少） | 6,750 | 125
未払金の増減額（△は減少） | △20,964 | △11,503
その他 | △13,866 | 38,686
小計 | △830,468 | △902,361
利息の受取額 | 1,301 | 1,278
法人税等の支払額 | △1,297 | △1,206
営業活動によるキャッシュ・フロー | △830,464 | △902,288
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △15,794 | △46,834
有価証券の純増減額（△は増加） | △399,999 | 600,000
無形固定資産の取得による支出 | △2,511 | -
定期預金の預入による支出 | △803,325 | △803,529
定期預金の払戻による収入 | 803,223 | 803,427
投資活動によるキャッシュ・フロー | △418,407 | 553,063
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
株式の発行による収入 | 92,032 | 732,218
転換社債型新株予約権付社債の発行による収入 | 989,124 | -
転換社債型新株予約権付社債の償還による支出 | - | △202,000
その他 | △183 | 6,447
財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,080,973 | 536,665
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 839 | 204
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △167,057 | 187,644
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,179,351 | 1,012,293
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,012,293 | ※ 1,199,938

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

| 満期保有目的の債券 子会社株式 |  | 償却原価法（定額法）によっております。 移動平均法による原価法によっております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

| 貯蔵品 |  | 最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

３．固定資産の減価償却の方法

| 有形固定資産 |  | 定率法によっております。
|  |  | 但し、建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物　　　　　　　　　３～15年 工具、器具及び備品　　４～20年

| 無形固定資産 |  | 定額法によっております。 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(３～５年)による定額法を採用しております。
| 長期前払費用 |  | 定額法によっております。

４．繰延資産の処理方法

| 株式交付費 |  | 支出時に全額費用処理しております。

５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

|  |  | 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

| 消費税等の会計処理 |  | 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

１．収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

２．会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

(2）適用予定日

2021年３月期の年度末から適用します。

###### （損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
給料手当 | 110,238 | 千円 | 110,397 | 千円
外注費 | 288,532 |  | 365,760 |
減価償却費 | 25,283 |  | 16,063 |

※２　販売費及び一般管理費

一般管理費に属する費用の割合は100％であります。主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
役員報酬 | 117,653 千円 | 116,900 千円
給料手当 | 65,870 | 67,285
租税公課 | 31,421 | 42,859
減価償却費 | 2,220 | 1,654

（表示方法の変更）

前事業年度において主要な費目として表示していなかった「租税公課」は、金額的重要性が増したため、当事業年度において主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても主要な費目として表示しております。

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首 株式数 （株） | 当事業年度 増加株式数 （株） | 当事業年度 減少株式数 （株） | 当事業年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 14,213,100 | 176,800 | － | 14,389,900
合計 | 14,213,100 | 176,800 | － | 14,389,900
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

（注）普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

| 新株予約権の行使による増加 | 176,800株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当事業 年度末残高 （千円）
当事業 年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業 年度末
提出会社 | 第12回新株予約権（行使価額修正条項付新株予約権） | 普通株式 | 154,300 | － | 154,300 | － | －
第13回新株予約権（行使価額修正条項付新株予約権） | 普通株式 | 1,000,000 | － | 1,000,000 | － | －
第14回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,634,000 | － | 1,634,000 | 1,634
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | － | 1,633,986 | － | 1,633,986 | （注５）
合計 | 1,154,300 | 3,267,986 | 1,154,300 | 3,267,986 | 1,634

（注）１．第12回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

２．第13回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の消却によるものであります。

３．第14回新株予約権の当事業年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

４．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の当事業年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

５．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首 株式数 （株） | 当事業年度 増加株式数 （株） | 当事業年度 減少株式数 （株） | 当事業年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 14,389,900 | 3,165,884 | － | 17,555,784
合計 | 14,389,900 | 3,165,884 | － | 17,555,784
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | － | － | － | －
合計 | － | － | － | －

（注）普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。

| 新株予約権の行使による増加 | 3,165,884株

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当事業 年度末残高 （千円）
当事業 年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業 年度末
提出会社 | 第14回新株予約権 | 普通株式 | 1,634,000 | － | 372,700 | 1,261,300 | 1,261
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 普通株式 | 1,633,986 | － | 1,633,986 | － | （注３）
第15回新株予約権（行使価額修正条項付新株予約権） | 普通株式 | － | 11,800,000 | 1,458,500 | 10,341,500 | 15,512
合計 | 3,267,986 | 11,800,000 | 3,465,186 | 11,602,800 | 16,773

（注）１．第14回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

２．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の当事業年度減少は、新株予約権の行使と繰上償還によるもので

あります。

３．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

４．第15回新株予約権の当事業年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

５．第15回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金 | 1,413,982 | 千円 | 1,601,728 | 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △401,688 |  | △401,790 |
現金及び現金同等物 | 1,012,293 |  | 1,199,938 |

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社は、資金運用については預金或いは安全性の高い金融商品に限定し、また、資金調達については新株の発行により行う方針です。

(2)金融商品の内容及びそのリスク、並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約時に個別に検討するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。

有価証券は全て満期保有目的の債券であり、発行体の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、社内規程である資金運用管理規程の定めに従い、適切な格付けを得た安全性の高い金融商品で運用しているため、信用リスクは僅少であります。

営業債務である未払金は、１年内の支払期日であります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含まれておりません（（注）２．参照）。

前事業年度（2019年３月31日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,413,982 | 1,413,982 | －
(2)売掛金 | － | － | －
(3)有価証券 | 999,994 | 999,971 | △23
資産計 | 2,413,976 | 2,413,953 | △23
(1)未払金 | 35,471 | 35,471 | －
負債計 | 35,471 | 35,471 | －

当事業年度（2020年３月31日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,601,728 | 1,601,728 | －
(2)売掛金 | 108,830 | 108,830 | －
(3)有価証券 | 399,994 | 399,975 | △18
資産計 | 2,110,553 | 2,110,534 | △18
(1)未払金 | 24,230 | 24,230 | －
負債計 | 24,230 | 24,230 | －

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資産

(1)現金及び預金、(2)売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっております。

(3)有価証券

有価証券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。

負債

(1)未払金

未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 2019年３月31日 | 2020年３月31日
関係会社株式 | 22,552 | 22,552
転換社債型新株予約権付社債 | 1,000,000 | －

関係会社株式及び転換社債型新株予約権付社債については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（2019年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,413,982 | － | － | －
(2)有価証券 満期保有目的の債券 その他 | 999,994 | － | － | －

当事業年度（2020年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ５年以内 （千円） | ５年超 10年以内 （千円） | 10年超 （千円）
(1)現金及び預金 | 1,601,728 | － | － | －
(2)売掛金 | 108,830 | － | － | －
(3)有価証券 満期保有目的の債券 その他 | 399,994 | － | － | －

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前事業年度（2019年３月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | 100,000 | 100,001 | 1
小計 | 100,000 | 100,001 | 1
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | 899,994 | 899,970 | △24
小計 | 899,994 | 899,970 | △24
合計 | 999,994 | 999,971 | △23

当事業年度（2020年３月31日）

| 種類 | 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | 100,000 | 100,005 | 5
小計 | 100,000 | 100,005 | 5
時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | －
(2）社債 | － | － | －
(3）その他 | 299,994 | 299,970 | △24
小計 | 299,994 | 299,970 | △24
合計 | 399,994 | 399,975 | △18

２．子会社株式

前事業年度（2019年３月31日）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は22,552千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

当事業年度（2020年３月31日）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は22,552千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。

###### （ストック・オプション等関係）

１．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
現金及び預金 | 1,634千円 | 17,700千円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1）ストック・オプションの内容

| 第３回新株予約権 | 第７回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 社外協力者 １名 | 当社取締役　２名 当社従業員　15名
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式　130,000株 （注）１ | 普通株式 　162,000株 （注）２
付与日 | 2006年６月30日 | 2009年10月１日
権利確定条件 | ──── | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。
権利行使期間 | 自　2006年６月30日 至　2036年６月29日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。 | 自　2009年10月１日 至　2019年９月30日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。

| 第８回新株予約権 | 第９回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　２名 当社従業員　16名 社外協力者　１名 | 当社取締役　１名 当社従業員　16名
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 　147,000株 （注）２ | 普通株式 　126,000株 （注）２
付与日 | 2010年７月１日 | 2011年６月30日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。
権利行使期間 | 自　2010年７月１日 至　2020年６月30日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。 | 自　2011年６月30日 至　2021年６月29日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。

| 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　２名 当社従業員　17名 | 当社取締役　２名 当社従業員　15名
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 　134,000株 （注）２ | 普通株式 　139,000株 （注）２
付与日 | 2012年６月29日 | 2013年６月28日
権利確定条件 | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。
権利行使期間 | 自　2012年６月29日 至　2022年６月28日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。 | 自　2013年６月28日 至　2023年６月27日 但し、行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とする。

（注）１．株式数に換算して記載しております。また、2008年９月23日付で普通株式１株を10株に、2014年６月28日付で普通株式１株を100株に株式分割しておりますので、上記株式数は全て株式分割後で記載しております。

２．株式数に換算して記載しております。2014年６月28日付で普通株式１株を100株に株式分割をしており、上記株式数は全て分割後の株式数で記載しております。

(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 第３回新株予約権 | 第７回新株予約権 | 第８回新株予約権 | 第９回新株予約権
権利確定前 | （株） |  |  |  |
前事業年度末 |  | － | － | － | －
付与 |  | － | － | － | －
失効 |  | － | － | － | －
権利確定 |  | － | － | － | －
未確定残 |  | － | － | － | －
権利確定後 | （株） |  |  |  |
前事業年度末 |  | 13,000 | 75,500 | 61,500 | 61,900
権利確定 |  | － | － | － | －
権利行使 |  | 13,000 | 11,000 | 3,500 | －
失効 |  | － | 64,500 | － | －
未行使残 |  | － | － | 58,000 | 61,900

| 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権
権利確定前 | （株） |  |
前事業年度末 |  | － | －
付与 |  | － | －
失効 |  | － | －
権利確定 |  | － | －
未確定残 |  | － | －
権利確定後 | （株） |  |
前事業年度末 |  | 70,200 | 76,000
権利確定 |  | － | －
権利行使 |  | － | －
失効 |  | － | －
未行使残 |  | 70,200 | 76,000

②　単価情報

|  | 第３回新株予約権 | 第７回新株予約権 | 第８回新株予約権 | 第９回新株予約権
権利行使価格 | （円） | 225 | 375 | 375 | 390
行使時平均株価 | （円） | 713 | 637 | 664 | －
付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － | － | －

|  | 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権
権利行使価格 | （円） | 390 | 390
行使時平均株価 | （円） | － | －
付与日における公正な評価単価 | （円） | － | －

（注）2008年９月23日付で普通株式１株を10株に、2014年６月28日付で普通株式１株を100株に株式分割しておりますので、上記ストック・オプションの数及び権利行使価格は全て株式分割後で記載しております。

３．自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

（1）自社株式オプションの内容

| 第14回新株予約権 | 第15回新株予約権
付与対象者 | ウィズ・ヘルスケア日本2.0投資 事業有限責任組合 THEケンコウ FUTURE 投資事業有 限責任組合 | SMBC日興証券株式会社
株式の種類別の自社株式オプションの数（注） | 普通株式　1,634,000株 | 普通株式　11,800,000株
付与日 | 2018年６月13日 | 2020年１月27日
権利確定条件 | ──── | ────
対象勤務期間 | ──── | ────
権利行使期間 | 自　2018年６月13日 至　2022年６月12日 但し、自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件に従って本新株予約権が取得される場合、取得される本新株予約権については、当該取得に係る通知又は公告で指定する取得日の１週間前まで。 | 自　2020年１月28日 至　2023年１月27日 但し、本新株予約権の取得事由に従って、当社が本新株予約権の全部又は一部を取得する場合には、当社による取得の効力発生日の前銀行営業日まで(以下、「行使可能期間」)とする。但し、行使可能期間の最終日が銀行の休業日にあたる場合には、その前銀行営業日を最終日とする。

（注）株式数に換算して記載しております。

(2）自社株式オプションの規模及びその変動状況

①　自社株式オプションの数

| 第14回新株予約権 | 第15回新株予約権
権利確定前 | （株） |  |
前事業年度末 |  | － | －
付与 |  | － | 11,800,000
失効、消却 |  | － | －
権利確定 |  | － | 11,800,000
未確定残 |  | － | －
権利確定後 | （株） |  |
前事業年度末 |  | 1,634,000 | －
権利確定 |  | － | 11,800,000
権利行使 |  | 372,700 | 1,458,500
失効 |  | － | －
未行使残 |  | 1,261,300 | 10,341,500

②　単価情報

|  | 第14回新株予約権 | 第15回新株予約権
権利行使価格 | （円） | 612 | 479
行使時平均株価 | （円） | 746 | 379
付与日における公正な評価単価 | （円） | 100 | 150

（注）2020年１月10日決議の第15回新株予約権は行使価額修正条項付新株予約権であり、権利行使価格に契約上の調整を行っております。

(3）自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

当事業年度において付与された第15回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①使用した評価技法　　　　モンテカルロ・シミュレーション

②主な基礎数値及び見積方法

| 第15回新株予約権
算定時点における株価（注）１ | 479円
ボラティリティ　（注）２ | 52.3％
予定配当額　（注）３ | 0円/株
無リスク利子率　（注）４ | △0.1％

（注）１．評価基準日時点での発行会社普通株式の市場終値を採用しております。

２．評価基準日時点から本件新株予約権の権利行使期間満了日までの期間に対応する過去の期間の株価情報を参照して算定したヒストリカル・ボラティリティを採用しております。

３．直近１年間の配当実績に基づく配当額を採用しております。

４．評価基準日時点から本件新株予約権の権利行使期間満了日までの期間に対応する日本国債の市場利回りを参考に算定した利子率を採用しております。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(１) 当事業年度末における本源的価値の合計額 | －千円
(２) 当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額 | 10,244千円

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |
減価償却超過額 | 154 | 千円 | 26 | 千円
税務上の繰越欠損金（注２） | 1,147,497 |  | 1,287,427 |
その他 | 7,745 |  | 11,035 |
繰延税金資産小計 | 1,155,397 |  | 1,298,489 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） | △1,147,497 |  | △1,287,427 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,900 |  | △11,062 |
評価性引当額小計（注１） | △1,155,397 |  | △1,298,489 |
繰延税金資産合計 | － |  | － |

（注）１．評価性引当額が143,091千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金が139,929千円増加したこと等によるものです。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度（2019年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 118,119 | 97,092 | 86,150 | 65,974 | － | 780,160 |  | 1,147,497千円
評価性引当額 | △118,119 | △97,092 | △86,150 | △65,974 | － | △780,160 | (b) | △1,147,497 千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － |  | －千円

当事業年度（2020年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 97,092 | 86,150 | 65,974 | － | 100,977 | 937,233 |  | 1,287,427千円
評価性引当額 | △97,092 | △86,150 | △65,974 | － | △100,977 | △937,233 | (b) | △1,287,427千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － |  | －千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,287,427千円（法定実効税率を乗じた額）は、全額回収不能と判断しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。

###### （資産除去債務関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、創薬事業及びこれに付随する事業を行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

外部顧客への売上高は、単一の製品・サービスによるものであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

（１）売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の氏名又は名称 | 事業収益 （千円）
国立研究開発法人国立循環器病研究センター | 4,212
岩井化学薬品株式会社 | 2,486
ビタミンC60バイオリサーチ株式会社 | 1,250

（注）当社の事業は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載は省略しております。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

外部顧客への売上高は、単一の製品・サービスによるものであるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

（１）売上高

日本 | 韓国 | 合計
12,555千円 | 108,830千円 | 121,385千円

（２）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の氏名又は名称 | 事業収益 （千円）
韓国AJU薬品株式会社 | 108,830

（注）当社の事業は単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載は省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（１）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 (被所有)割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
子会社 | RIBOMIC USA Inc. | 米国　カリフォルニア州 | 22 | 医薬品の開発 | (所有) 直接　 100 | 医薬品の開発を委託 役員の兼任 | 外注費 | 97,849 | 未払金 | 10,546

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 (被所有)割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円）
子会社 | RIBOMIC USA Inc. | 米国　カリフォルニア州 | 22 | 医薬品の開発 | (所有) 直接　 100 | 医薬品の開発を委託 役員の兼任 | 外注費 | 166,144 | 立替金 未払金 | 1,236 7,225

(注）１．価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案の上、両社にて協議の上決定しています。

２．取引金額及び期末残高には消費税等は含まれておりません。

（２）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

（３）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
１株当たり純資産額 | 102.95 円 | 123.27円
１株当たり当期純損失（△） | △58.22円 | △53.62円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | －円 | －円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
１株当たり当期純損失（△） |  |
当期純損失（△）（千円） | △836,624 | △855,042
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る当期純損失（△） （千円） | △836,624 | △855,042
期中平均株式数（株） | 14,370,457 | 15,944,883
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権７種類及び転換社債型新株予約権付社債１種類 （潜在株式数　3,626,086株） なお、新株予約権の概要は「第一部企業情報　第４提出会社の状況　１　株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 新株予約権６種類 （潜在株式数　11,868,900株） なお、新株予約権の概要は「第一部企業情報　第４提出会社の状況　１　株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

(新株予約権の行使)

当社が発行いたしました第15回新株予約権は、2020年4月1日から2020年７月14日までの間に、その一部について権利行使されました。その概要は以下のとおりであります。なお、これにより、第15回新株予約権のすべてが行使完了しております。

① 行使された新株予約権の数　　　 103,415個

② 交付株式数　　　　　　　　　 10,341,500株

③ 資本金増加額　　　　　　　　2,510,046千円

④ 資本準備金増加額　　　　　　2,510,046千円

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 22,555 | － | － | 22,555 | 14,415 | 795 | 8,139
工具、器具及び備品 | 223,297 | 47,097 | 340 | 270,053 | 222,380 | 16,143 | 47,673
有形固定資産計 | 245,852 | 47,097 | 340 | 292,608 | 236,796 | 16,939 | 55,812
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 3,179 | － | － | 3,179 | 1,553 | 778 | 1,626
無形固定資産計 | 3,179 | － | － | 3,179 | 1,553 | 778 | 1,626
長期前払費用 | 4,529 | － | 1,840 | 2,689 | 2,097 | 1,364 | 591

（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品:研究用機器「Biacore１台」42,000千円

###### 【社債明細表】

(単位：千円)

銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 | 当期末残高 | 利率（％） | 担保 | 償還期限
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 | 2018年６月13日 | 1,000,000 | － | － | なし | 2021年12月30日
合計 | － | 1,000,000 | － | － | － | －

（注）１.第１回無担保転換社債型新株予約権付社債につきましては、2020年２月12日に全額繰上償還しております。

２．転換社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 転換請求期間 | 転換価格 （円） | 発行株式 | 資本組入額 （円/株）
第１回 | 2018年６月13日 ～2021年12月30日 | 612 | 普通株式 | 306

３．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債
発行すべき株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額（円） | 無償
株式の発行価格（円） | 612
発行価額の総額（千円） | 1,000,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（千円） | －
新株予約権の付与割合（％） | 100
新株予約権の行使期間 | 自 2018年６月13日 至 2021年12月30日

（注）新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

###### 【借入金等明細表】

該当事項はありません。

###### 【引当金明細表】

該当事項はありません。

###### 【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

区分 | 金額（千円）
現金 | －
預金 |
普通預金 | 677,262
定期預金 | 924,466
小計 | 1,601,728
合計 | 1,601,728

②売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
韓国AJU薬品株式会社 | 108,830
合計 | 108,830

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 （千円） | 当期発生高 （千円） | 当期回収高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C) | × 100
(A) ＋ (B)
| (A) ＋ (D) |
| 2 |
| (B) |
| 365 |
－ | 109,839 | 1,009 | 108,830 | 0.9 | 181

（注）　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

③　有価証券

区分 | 金額（千円）
満期保有目的の債券 | 399,994
合計 | 399,994

④　貯蔵品

区分 | 金額（千円）
研究用材料 | 6,364
合計 | 6,364

#### （３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度
事業収益（千円） | 1,875 | 3,832 | 5,758 | 121,385
税引前四半期（当期）純損失 （△）（千円） | △220,178 | △398,673 | △651,294 | △853,832
四半期（当期）純損失（△）（千円） | △220,480 | △399,278 | △652,201 | △855,042
１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円） | △14.97 | △25.91 | △41.70 | △53.62

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純損失 （△）（円） | △14.97 | △11.12 | △15.71 | △12.03