第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（令和４年４月１日から令和４年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和年４月１日から令和４年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第15期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

第16期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　アスカ監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和４年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (令和４年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,644,222	1,657,558
売掛金及び契約資産	253,713	100,374
製品	488	404
仕掛品	679	－
前払費用	23,245	26,289
その他	29,803	27,568
流動資産合計	1,952,153	1,812,193
固定資産
有形固定資産	38,529	37,835
無形固定資産
のれん	129,249	125,755
商標権	85	77
ソフトウエア	26,886	45,309
ソフトウエア仮勘定	10,721	－
無形固定資産合計	166,941	171,143
投資その他の資産
投資有価証券	254,829	257,256
その他	41,458	51,314
投資その他の資産合計	296,287	308,571
固定資産合計	501,758	517,549
資産合計	2,453,912	2,329,743
負債の部
流動負債
買掛金	5,666	6,392
未払金	31,873	21,655
未払費用	14,194	18,630
未払法人税等	6,381	6,556
未払消費税等	16,321	27,982
賞与引当金	5,130	5,754
預り金	15,210	16,565
契約負債	625,735	676,917
その他	67	33
流動負債合計	720,581	780,489
固定負債
資産除去債務	9,935	9,945
固定負債合計	9,935	9,945
負債合計	730,516	790,434
純資産の部
株主資本
資本金	286,136	286,136
資本剰余金	261,136	261,136
利益剰余金	1,437,083	1,414,446
自己株式	△260,960	△422,410
株主資本合計	1,723,396	1,539,309
純資産合計	1,723,396	1,539,309
負債純資産合計	2,453,912	2,329,743

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年６月30日)
売上高	325,710	380,379
売上原価	71,995	150,689
売上総利益	253,714	229,690
販売費及び一般管理費	300,779	260,219
営業損失（△）	△47,065	△30,528
営業外収益
受取手数料	98	69
為替差益	0	17
持分法による投資利益	4,525	2,427
営業外収益合計	4,624	2,514
営業外費用
自己株式取得費用	260	161
その他	3	－
営業外費用合計	263	161
経常損失（△）	△42,703	△28,175
税金等調整前四半期純損失（△）	△42,703	△28,175
法人税等	△4,150	△5,538
四半期純損失（△）	△38,553	△22,636
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△38,553	△22,636

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年６月30日)
四半期純損失（△）	△38,553	△22,636
四半期包括利益	△38,553	△22,636
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△38,553	△22,636
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和３年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

売上高の季節的変動

　当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から３月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社グループの売上は12月から３月にかけて集中する傾向があります。

（株主資本等関係）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、令和４年５月13日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議し、自己株式160,000株の取得等を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において自己株式が161,450千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が422,410千円となっております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  令和３年４月１日 至  令和３年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年６月30日）
減価償却費 のれんの償却額	10,900千円 －千円	9,673千円 3,493千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

当社グループは、サイバー・セキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウエア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	276,357	104,022	380,379	－	380,379
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,619	4,619	△4,619	－
計	276,357	108,641	384,998	△4,619	380,379
セグメント利益又は損失（△）	△18,375	8,156	△10,218	△20,310	△30,528

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△20,310千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△20,310千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウエア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティセクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウエア開発・テスト	1,382 13,440 －	78,591 6,451 －	221,133 4,710 －	301,107 24,602 －	－ － －	301,107 24,602 －
顧客との契約から生じる収益	14,823	85,043	225,843	325,710	－	325,710
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	14,823	85,043	225,843	325,710	－	325,710

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
	サイバー・セキュリティ事業				ソフトウエア 開発・テスト 事業
	ナショナル セキュリティセクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウエア開発・テスト	543 32,480 －	68,633 7,093 －	154,318 13,288 －	223,495 52,862 －	－ － 104,022	223,495 52,862 104,022
顧客との契約から生じる収益	33,024	75,726	167,606	276,357	104,022	380,379
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	33,024	75,726	167,606	276,357	104,022	380,379

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  令和３年４月１日 至  令和３年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△４円73銭	△２円83銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△38,553	△22,636
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△38,553	△22,636
普通株式の期中平均株式数（株）	8,148,324	8,009,305

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。